进口信用证规范操作

进口信用证规范操作 公司内部进口信用证开证流程主管副总财务部单证部进口测算表进口合同 代理合同开证申请书 进口测算表进口合同 开证申请书批准进口测算表指定开证银行指定银行开证 ATTN: 在进口测算表上注明ISO编号Q/CBNB47.5-01 信用证的特点l信用证是银行以自己的信用作出的付款保证，银行承担第一性的付款责任l信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立,就成为独立于合同以外的一项契约 l信用证业务是纯粹的单据买卖，在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为 若干进口L/C风险提醒l进口商面临的风险 A.出口商交货严重违反贸易合同的要求 B.出口商伪造单据骗取货款。 C.卖方勾结承运人、货代出具预借提单或倒签提单， 或勾结其他当事人如船长等将货物中途卖掉l在实际操作中,对于某些比较苛刻的条款,尽量不要接受,以规避风险 风险防范措施 l掌握船舶的情况，在国际贸易中受益人通过提单欺诈尤为突出，所以买方应及时了解船舶的情况，确认提单是否真实 l加列商品检验条款 l添加软条款 常见的软条款l船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意，开证行将以修改书的形式另行通知l货物备妥待运时须经开证人检验。开证人出具的货物检验书上签字应由开证行证实或和开证行存档的签样相符l签字样本 ACCEPTANCE CERTIFICATE SIGNED BY THE APPLICANT (MR./MS. XXX) WITH THE PANY STAMP WHOSE SIGNATURE AND PANY STAMP MUST BE IN CONFORMITY WITH THAT HELD BY THE ISSUING BANK l对进口方有利,但在实际操作中很难获得受益人的同意 L/C开证申请制作l以中国银行进口信用证开证申请书为例l以铁矿砂为例，常规的信用证申请书 不建议写上的附加条款（一）l拼写错误： 如一定要加上，建议版本： SPELLING MISTAKES AND TYPOGRAPHICAL ERRORS THAT DO NOT AFFECT THE MEANING OF A WORD OR A SENTENCE IN WHICH IT OCCURS DO NOT MAKE A DOCUMENT DISCREPANT, EXCEPT ERRORS ON PRODUCT NAME, QUANTITY SHIPPED AND VALUEl与水分有关，如： MOISTURE EXCEEDING GUARANTEED STATED IN THE L/C IS ACCEPTABLE 不建议写上的附加条款（二）l L/C AMOUNT UNDERDRAWN DUE TO PENALTY OR PRICE ADJUSTMENT OR INVOICE VALUE AFTER DEDUCTION OF MOISTURE IS BELOW LC TOLERANCE AMOUNT IS ACCEPTABLE. 注意OVERDRAWNl与CIQ证书有关,如： Certificate of weight and certificate of quality issued by CIQ are accepted as presented 实际操作中接触的信用证种类l保兑信用证l转让信用证l背对背信用证l保税仓货物开立信用证 保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)l定义：由于受益人对开证行的不信任，要求由另一家认为可靠的银行对于符合本信用证要求的一切条款所提供的汇票和单据履行付款责任加以保证。这样加以保兑的信用证叫保兑信用证。l对信用证加保兑的银行为保兑行（Confirming Bank）l银行原则上不建议开立保兑信用证，建议外商暗保 l如若必须开立保兑信用证，则需添加下述条款： This LC can be confirmed by xxx bank. T/T reimbursement is not allowed and confirmation charges are for Beneficiarys account 转让信用证（Transferable L/C）l定义：可转让信用证规定信用证的第一受益人可以把信用证的全部或部分使用权准让给第二受益人l只允许转让一次l只有明确注明“可转让”的信用证才能转让l申请书上明确：THIS L/C CAN BE TRANSFERRED THOUGH XXX BANK AND THE 2 ND BENEFICIARY IS XXXX 背对背信用证（Back to Back L/C）l定义：当进口商开立以中间商为受益人的信用证，中间商（即受益人）要求通知行或其他银行以主证为基础重新开立另外一个信用证给实际供货人。这个重开的另外信用证叫做背对背信用证l大多是中间商向实际供货人使用的一种信用证l实际供货人负责交货和交单向中间商收款 l中间商更换发票，根据主证条款再向进口商收款 背对背L/C与可转让L/C比较之共同点l两种信用证都涉及一个中间商作为卖方； l两种信用证都涉及换单环节； l两种信用证的到期地点通常都不在受益人所在地，而在新证的开证行或转开行； l两种信用证在开立新证时，都要调低单价及总金额，缩短交货期和交单期； l两种信用证都要调高保单 (如有) 中的投保金额 背对背L/C与可转让L/C比较之不同点（一）l转让信用证明确该证的性质是转让信用证；相反，背对背信用证不显示其背对背性质，对受益人来说，它只是一般的信用证l背对背信用证的开证行对该证的受益人承担付款责任；相反，转让信用证的转开行不对其转开的信用证承担付款责任 背对背L/C与可转让L/C比较之不同点（二）l背对背信用证可增加许多比原证更严格的条款；相反，转让信用证除了金额、单价、到期日、交单期限和装运期限允许有所调整以外，其他的条款必须按原证的条款原封不动地转开l背对背信用证与原证的币种可以不一样；相反，转让信用证与原证的货币种类必须是一样的 保税仓货物开立信用证l进境货物备案清单或进口报关单 备案清单：货物在国家批准的保税区，则需提交正本进境备案清单 样本 进口报关单：货物在海关批准的公共保税仓，则需提交正本中华人民共和国进口货物报关单（进出仓各一张）样本l货权证明 出租仓库的企业出具的货权属境外公司的证明 l仓储协议 境外公司租用仓库的仓储协议l L/C 申请书中，46A中运输单据以D/O代替B/L，具体表述： Delivery Order consign to the Applicant in one original and one copy issued by xxxxx, indicating the quantity and delivery date 若干注意点（一）l不开立不生效的信用证，不开立预通知信 用证,不开立循环信用证和分割信用证 l外商为保税区企业时，开证需提交外汇登记证l受益人为境外机构且通知行在国内时，开证时需提交该通知行出具的境外机构境内外汇账户证明,即离岸帐户证明 l如需银行开具资信证明，则必须按照每个银行的固定格式开具，不得做任何改动 若干注意点（二）l矿砂原产地为伊朗的，开立信用证是不能显示 任何伊朗字样（建行人民币直开伊朗的信用证除外），且委托方需出具保函，承担风险l如电提不符点中涉及到B/L 条款的，需与储运核实是否能提货后再处理l如需提前付汇，必须在财务备案同意，主管经理批准后提早一天提出书面申请 履约保函（PB/ PERFORMANCE BOND）l只开立生效保函l外贸合同相应条款中须明确“THE TEXT AND ISSUING BANK OF PB MUST BE ACCEPTED BY THE BUYER”l最好按照中行履约保函格式开立 l索赔文件应仅凭FIRST DEMAND见索即付l有效期至少为船期后一个月，最好与相对应信用证效期一致。 THE END THANK YOU