央行的中间业务

第七章 央行的中间业务 央行的中间业务即资金清算业务，业务内容有以下三类： 集中办理票据交换 结清交换差额 办理异地资金转移 第一节 央行的资金清算制度 一、票据交换制度的产生 1.支票的流通使客户之间的债权债务关系演化为银行之间的债权债务关系。 2.最初的结清方法是每天派专人持票收款。 3.实践中各银行收款人员约定地点，自行交换应收应付票据，抵消部分债权债务，结清差额。 4.世界上第一家票据交换所1773年在伦敦成立。 问题讨论： 票据交换制度是怎样产生的？ 二、票据交换的基本原理 应付行 A B C D E 应收合计应付差额 应收行 A 0 10 20 30 40 100 - B 10 0 20 30 40 100 - C 10 20 0 30 40 100 0 D 10 20 30 0 40 100 30 E 10 20 30 40 0 100 60 应付合计 40 70 100 130160 500 应收差额 60 30 0 - - 90 （一）原理简述 1.任一银行的应收款项，一定是其他银行的应付款项；同理，任一银行的应付款项，一定是其他银行的应收款项。 2.因此，各行应收合计一定等于各行应付合计；同理，各行应收差额的总和，一定等于各行应付差额的总和。 3.结清了差额，亦就了结了全部债权债务。 （二）清算银行应承担的义务 参加票据交换的银行均为“清算银行”，必须承担以下义务： 1.在央行开立往来存款账户，以便结算交换差额； 2.账户上要有一定的交换保证金； 3.分担交换所的相关费用。 （三）票据交换的具体步骤 1.入场前，各行的清算员将应收票据按付款行分别整理、计算，填写交换票据计算表。 2.入场后，一方面将本行应收票据分别送交有关付款行，另一方面接受他行提交的本行应付款票据，清点核对、计算应付各行金额，并计算出应收或应付差额，填写交换差额报告单。 3.票据交换所总清算员根据各行提交的交换差额报告单，填制交换差额总结算表，交由央行会计人员转账结清。 三、结清交换差额 由央行会计人员进行账务处理：在应付行账户上，借记资金减少；在应收行账户上，贷记资金增加。 问题讨论： 简述票据交换的基本原理及步骤。 第二节 美联储银行的服务 一、美联储银行支付系统的特点 （一）支票的处理实现了自动化，效率极高 （二）支付方式采用电子资金转账，更快速更安全 （三）为参加清算的储蓄机构提供净结算服务 二、为财政提供多种服务 1.持有财政部的资金账户，代其监控联邦税收； 2.为财政部清算从资金账户上开出支票； 3.进行财政部证券的全国性拍卖； 4.发行、服务、兑付财政部证券； 5.为各种联邦机构提供财政代理服务。 三、国际服务 为外国央行和国际组织提供服务； 为外国官方机构提供投资和证券服务等。 第三节 我国金融系统的资金清算体系 一、我国以往的资金清算体系 （一）构成 1.同一银行内所属各行处之间的资金清算通过联行往来 2.各商业银行之间的资金清算通过同业往来 3.商业银行与央行之间的资金清算通过中央银行往来 （二）存在的主要问题 系统庞大而复杂，彼此分割，互不协调，手续复杂，手段落后。 二、我国系统内的异地资金清算 以往通过各家商业银行本身的联行往来实现。现已建立了电子资金汇划系统，取代了原来的手工操作。 三、我国跨系统的异地资金清算 （一）以往一律实行由央行居间，“相互转汇”的办法： 1.在汇出行与汇入行均为双设机构的地区，汇款清算的程序是“先横后直”； 2.在汇出行为商业银行单设机构的地区，汇款清算的程序是“先直后横”； 3.在汇出行与汇入行均为商业银行单设的地区，汇款清算的程序是“先直后横再直” （二）现已建立了全国电子联行系统，完全实现了电子化。其流程为： 汇出行发报行（人行当地机构）卫星传输收报行（人行当地机构）汇入行