《可疑交易报告实务》PPT课件

可 疑 交 易 报 告 实 务 法 律 与 合 规 部 2007年 2月 李 玉 山 可 疑 交 易 的 规 定 特 征可 疑 交 易 的 甄 别 、 分 析 、 报 告可 疑 交 易 数 据 的 查 询可 疑 交 易 报 告 职 责 划 分可 疑 交 易 案 例法 律 责 任 （ 十 一 ） 外 商 投 资 企 业 以 外 币 现 金 方 式 进 行 投 资 或 者在 收 到 投 资 款 后 ， 在 短 期 内 将 资 金 迅 速 转 到 境 外 ，与 其 生 产 经 营 支 付 需 求 不 符 。 （ 十 二 ） 外 商 投 资 企 业 外 方 投 入 资 本 金 数 额 超 过 批 准金 额 或 者 借 入 的 直 接 外 债 ， 从 无 关 联 企 业 的 第 三 国汇 入 。（ 十 三 ） 证 券 经 营 机 构 指 令 银 行 划 出 与 证 券 交 易 、 清算 无 关 的 资 金 ， 与 其 实 际 经 营 情 况 不 符 。（ 十 四 ） 证 券 经 营 机 构 通 过 银 行 频 繁 大 量 拆 借 外 汇 资金 。（ 十 五 ） 保 险 机 构 通 过 银 行 频 繁 大 量 对 同 一 家 投 保 人发 生 赔 付 或 者 办 理 退 保 。 各 行 对 可 疑 交 易 的 报 告 工 作 应 引 起 高 度 重视 。 对 符 合 可 疑 特 征 的 交 易 一 定 要 报 告 。从 实 际 工 作 中 发 现 各 行 对 本 外 币 业 务 的 可疑 交 易 报 告 很 少 ， 特 别 是 可 疑 外 汇 资 金 交易 的 报 告 更 少 。 这 与 我 行 外 汇 业 务 实 情 不相 符 ！ ！金 融 机 构 应 当 将 可 疑 交 易 报 其 总 部 ， 由 金融 机 构 总 部 ， 在 可 疑 交 易 发 生 后 的 10个 工作 日 内 以 电 子 方 式 报 送 中 国 反 洗 钱 监 测 分析 中 心 。 每 个 月 月 初 5日 前 各 管 辖 行 汇 总 所辖 可 疑 外 汇 资 金 交 易 ， 并 填 制 反 洗钱 3号 表 可 疑 外 汇 资 金 交 易 月 报表 ， 必 须 通 过 校 验 程 序 验 证 无 误后 向 省 分 行 报 送 。 企 业 可 疑 外 汇 交易 报 国 际 结 算 部 、 个 人 可 疑 外 汇 交易 报 个 人 金 融 部 。 (分 别 填 报 ) （ 根 据 你 行 情 况 查 询 ） 客 户 通 过 在 我 行 开 立 的 账 户 、 借 记 卡 、长 城 准 贷 记 卡 所 发 生 的 交 易 ， 原 则 上 由账 户 开 立 或 发 卡 的 分 支 机 构 或 部 门 报 告可 疑 交 易 ； 同 时 客 户 交 易 行 为 可 疑 的 ，交 易 发 生 行 有 义 务 报 告 可 疑 交 易 。客 户 通 过 在 我 行 开 立 的 长 城 国 际 信 用 卡所 发 生 的 交 易 ， 由 中 银 信 用 卡 （ 国 际 ）有 限 公 司 报 告 可 疑 交 易 。 1、基于K YC的可疑交易识别与报告高 达 废 品 收 购 站 2004年 底 ， 南 方 某 县 人 行 在 一 次 现 金 大 检 查 中 发 现 ， 一 家 在 对 外 招 商 活 动 中 引进 的 废 品 收 购 站 ， 在 成 立 之 后 的 九 个 月 内 ， 以 收 购 农 副 产 品 的 名 义 从 当 地 一 家 商业 银 行 大 量 提 取 现 金 ， 九 个 月 共 提 取 现 金 8450万 人 民 币 ， 其 规 模 竟 达 到 当 地 金 融机 构 人 民 币 存 款 余 额 的 8%。 该 废 品 收 购 站 称 ， 从 银 行 提 取 的 现 金 主 要 用 于 为 某 皮 革 加 工 厂 收 购 皮 革 边 角料 作 为 原 料 ， 生 产 外 贸 手 套 。 在 随 后 的 调 查 中 ， 人 行 工 作 人 员 发 现 ， 这 两 家 企 业之 间 存 在 极 强 的 关 联 性 ， 是 单 向 唯 一 的 采 购 商 和 供 货 货 商 ， 而 且 就 该 皮 革 加 工 厂的 生 产 能 力 而 言 ， 远 远 不 可 能 消 化 其 收 购 的 原 料 皮 革 ； 从 生 产 规 模 、 技 术 设 备 和产 品 情 况 看 也 不 可 能 达 到 其 所 声 称 的 产 值 规 模 。 税 务 部 门 反 映 ， 按 出 口 型 创 汇 企业 有 关 政 策 规 定 ， 该 厂 出 口 退 税 150多 万 元 ， 已 上 缴 利 税 达 260多 万 元 。 其 中 是 否涉 嫌 洗 钱 虚 假 购 入 原 材 料 ？ 虚 假 出 口 和 虚 开 税 票 ？ 面 对 诸 多 疑 点 ， 人 行 工 作 人 员经 过 多 次 现 场 走 访 调 查 ， 周 密 分 析 ， 发 现 了 许 多 可 疑 线 索 ， 为 公 安 部 门 的 立 案 侦察 创 造 了 有 利 条 件 。 该 案 例 对 反 洗 钱 工 作 人 员 如 何 通 过 现 金 管 理 检 查 和 “ 了 解 你 的 客 户 ” 发 现 可疑 线 索 ， 以 便 执 法 机 构 进 行 更 深 入 的 调 查 分 析 具 有 典 型 参 考 价 值 主 要 疑 点 ： 1、 频 繁 /大 额 现 金 存 取 2、 营 业 额 /利 税 水 平 与 实 际 情 况 明 显 不 符 3、 关 联 企 业 相 互 勾 结 ， 构 造 容 易 发 生 现 金 存 取 的 业 务海 南 某 废品 收 购 站 出 口 2000万劣 质 皮 手 套进 口 2000万优 质 皮 革海 南 某皮 革 厂8000万2000万2000万6000万提 现 8000万 上 海 保 税 区某 加 工 厂2000万某 企 业 将 该 优 质 皮 革 出 售 ， 入 账 8000万偷 运各 地 收 购劣 质 皮 革2000万 事 由 ： 某 商 务 咨 询 有 限 公 司 于 05年 2月 25日 在 某 商 行 开立 基 本 存 款 账 户 ， 开 业 不 到 3个 月 的 时 间 ， 在 两 周 时 间 内进 出 交 易 金 额 达 9173万 元 经 过 ： 反 洗 钱 工 作 人 员 在 打 印 由 系 统 筛 选 出 的 数 据 时发 现 ， 在 5月 16日 至 5月 20间 本 票 解 入 6笔 都 在 100万 元 以上 合 计 1830万 ， 同 时 本 票 出 账 也 是 6笔 合 计 1900万 ， 在 5月24日 至 5月 31日 间 以 支 票 、 本 票 的 方 式 解 入 2900万 ， 同 时以 本 票 分 10笔 出 账 合 计 2543万 特 征 ： 账 户 具 有 交 明 显 的 过 渡 账 户 特 征 ， 进 出 账 基 本平 衡 ， 交 易 监 测 期 内 账 户 不 留 或 留 有 少 量 余 额 5月 16日 至 5月 20间 上海某商务咨询有限公司 某 国 际 货 物 运 输 代 理 有 限 公 司某 国 际 货 物 运 输 代 理 有 限 公 司某 国 际 货 物 运 输 代 理 有 限 公 司1笔 500万 1笔 425万 2笔 500万 2笔 475万 1900万 上海某商务咨询有限公司上 海 某 国 际 货 物 运 输 代 理 有 限 公 司上 海 某 国 际 货 物 运 输 代 理 有 限 公 司上 海 某 国 际 货 物 运 输 代 理 有 限 公 司 1笔 600万 1笔 200万 2笔 490万 2笔 540万 1830万 王 杰 随 身 携 带 8万 美 元 现 金 却 未 报 关 ， 被 美 国 海关 扣 留 ， 美 方 又 从 王 杰 及 其 妻 吴 弘 在 美 国 的 银 行 账户 上 查 获 美 元 12.4万 元 。 经 查 ， 王 杰 在 担 任 西 安 某酒 店 总 经 理 期 间 ， 利 用 职 务 上 的 便 利 ， 侵 占 酒 店 资产 131万 余 元 人 民 币 ， 并 以 恶 意 透 支 的 方 式 诈 骗 银行 1万 余 元 人 民 币 ， 累 计 折 合 美 元 约 16万 元 。 商 业 银 行 柜 面 人 员 对 大 额 取 现 和 不 合 常 理 的 连续 小 额 取 现 应 持 特 别 警 觉 态 度 。 金 融 机 构 有 下 列 行 为 之 一 ， 由 国 务 院 反 洗 钱 行政 主 管 部 门 责 令 限 期 改 正 ， 情 节 严 重 的 ， 处 20万 元 以 上 50万 元 以 下 罚 款 ， 并 对 直 接 负 责 的 董事 、 高 级 管 理 人 员 和 其 他 直 接 责 任 人 员 ， 处 1万 元 以 上 5万 元 以 下 罚 款 ； 致 使 洗 钱 后 果 发 生的 ， 处 50万 元 以 上 500万 元 以 下 罚 款 ， 并 对 直接 责 任 人 员 处 5万 元 以 上 50万 元 以 下 罚 款 ， 建议 金 融 监 管 部 门 责 令 停 业 、 吊 销 许 可 证 、 取 消任 职 或 从 业 资 格 ； 构 成 犯 罪 的 ， 依 法 追 究 刑 事责 任 ： （ 双 罚 制 ） 谢 谢 大 家 ！ ！ 联 系 电 话 ： 028-86402509