农村信用社战略转型应重视资产结构优化

农村信用社战略转型应重视资产结构优化摘要：农村信用社作为服务“三农”、支持县域经济发展最具实 力的现代金融机构，却一直存在着历史及传统的资产经营成本高的 困扰，而这正是其进行资产结构优化的关键。“十二五”时期是我 国加快转变经济发展方式的攻坚时期，也是农村信用社改制成为股 份制农村商业银行的转型时期，如何实现资产结构优化，是农信社 转型能否成功的关键一环。在此，以永年县农村信用合作联社为案， 探索其在改制过程中，在资产组合上对经营模式及管理技术进行全 方位优化的做法。关键词：三农 县域经济 金融机构 农村信用社 一、农村信用社目前结构现状及制约因素（一）资产结构单一，闲置资产成本高。当前，农村信用社的 资产结构中贷款业务高度集中，主要为信贷资产和存放同业资金， 无其他非信贷资产或占比较低，资产结构的单一，造成投资的机会 成本增加，大量闲置资产。（二）不良资产占比高、金额大，经营负担重，且清收及处置 难。由于历史和体制等原因，农村信用社产生了大量的各类不良贷 款。除了信贷资产外，一些历史形成的应收款、案件款等无效资金 长期挂账，严重影响农村信用社的改革与发展。2005 年，永年联社 不良贷款 19.21 亿元，占比达到92.73%。（三）附属资本单一，资本结构高成本。2011 年底，永年联社 核心资本43219万元，其中实收资本40800 万元，占比94%，附属 资本为 0，资本充足率仅为5.06%。（四）中间业务发展较晚，且综合收益低。农村信用社的中间 业务与其他银行相比远未达到规模效应，且现有的中间业务收益 低、贡献率小，满足不了资产结构多元化发展的需求。（五）股金结构范围广，额小分散，股权未能真正发挥作用。 2010 年底永年联社股金余额 61581万元，其中非职工自然人59611 万元，25337 人，可见人数之多，股权分散，不利于股金管理，同 时产权模糊、所有者缺位问题依然存在。二、结构调整与优化措施（一）优化股权结构，加快改革步伐股权结构设置合理是完善法人治理的基础。农村信用社改制后 既要避免持股比例过于分散导致股东对农信社风险与发展不够关 注和“内部人控制”，也要避免“一股独大”、少数股东联合对农村 信用社不当控制。2011年11 月底，永年联社全面完成资格股转换 投资股工作，股本金695 户，金额为40800 万元，全部为投资股。 其中：法人股16 户，金额32000 万元，占比为78.43%；自然人股 679 户，金额8800万元，占比为21.57%；职工股602 户，金额 3436 万元，占比为 8.42%。股权结构得到优化，各项占比均达到改制要 求。（二）加大创新力度，创新产品，优化服务 农村信用社应以改革为契机，加大业务和产品创新力度，向多 元化发展。要以电子化建设为动力，整合资源，开展一系列的产品 和服务创新，培育新的利润增长点，满足“三农”和中小企业的金 融需求。永年联社以代理保险业务为突破口，积极与人寿保险公司 合作，大力开展代理借款人人身意外险等业务，一方面做大保险业 务规模，另一方面以保险业务收入弥补整体收入缺口。2010 年底， 营销保费57 万元，代理人身寿险保费收入15.43 万元，同比代理 业务量增长3 倍。（三）调整资产结构，提高资金使用率农村信用社富余资金的相对闲置，影响了资金效益和经营效益 利润的最大化。解决这一问题的有效途径之一就是参与全国银行间 市场，扩大业务规模，提高资金收益率。永年联社大力发展新型业 务，拓展债券市场，申请拆借市场。2012 年，该联社向全国债券交 易市场进军，逐步开展了短期资金融通的债券回购和以资金配置为 目的的债券买卖交易，通过债券市场进行资金头寸管理，调整资产 负债结构和投资理财，在确保资金安全的基础上，追求资金的流动 性和最大收益性，使资金利用配置更加合理。（四）强化贷款管理，优化信贷资产质量，降低不良贷款率贷款是农村信用社资金配置及获利的主要来源，农村信用社必 须对自身的信贷资产规模、结构及风险承受能力做好有效的管理。 一是对风险资产合理组合，降低自身风险，合理调整各种类贷款的 比例。二是积极做好不良资产的清收工作，并完善考核激励机制。 永年联社在全面摸清底数，调查落实借款人、担保人的一系列与贷 款相关的信息资料后，实行分门别类、一户一策等多项策略，研究 制定了诸如关系借助法、公检法司协助调解法、多方参与法等多种 清收方式方法；同时成立专职清收中心，配备相应人员，对抵贷资 产进行集中统一管理，加快处理、变现的进度，实现资产质量的提 高。（五）整合经营平台，优化经营结构 科学、合理的经营结构，是衡量金融企业市场开拓与创新能力 的重要标志。永年联社在改制过程中着力优化调整业务经营平台， 实现由管理型向经营管理型转变。一是构建县联社经营平台。按照 集中化管理的要求，设立公司客户经理部和个人客户经理部。根据 “方便客户、易于管理”的要求，参考业务规模和地域归属，设立 分部，直接开展业务及营销工作。实现业务经营的集中化、精细化、 规范化、专业化。二是加快精品网点建设。对于新建网点，要在认 真做好市场调查和潜在客户情况的分析基础上，搞好成本、费用、 效益的综合核算，以保证新建网点的盈利能力，避免网点建设的盲 目性和无规划性。三是完善网点服务功能。作者简介：呼新芳，河北经贸大学金融专业2010 级在职研究生