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知 之 金 融 学 习 网 1 知 之 金 融 学 习 网 2 F商 业 银 行 的 最 初 形 式 15、 16世 纪 的 西 欧 ， 商 品 经 济 的 发 展 ， 货 币的 兑 换 行 和 汇 兑 行F银 行 一 词 的 来 源 拉 丁 文 banco， 柜 台 意 大 利 语 banca， 兑 换 商 工 作 时 坐 的 凳 子 中 文 音 译 “ 版 克 ” ， 后 来 改 译 “ 银 行 ” 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 3 F银 行 在 我 国 的 产 生 乾 隆 后 期 ,钱 庄 成 为 信 贷 活 动 的 机 构 清 道 光 年 间 出 现 票 号 ,其 主 要 业 务 是 汇 兑 钱 庄 与 票 号 发 放 的 贷 款 都 是 高 利 贷 1865汇 丰 银 行 在 上 海 建 立 ;1897中 国 通 商 银行 ,第 一 家 民 族 资 本 的 现 代 意 义 商 业 银 行 1905,户 部 银 行 ,最 早 成 立 的 政 府 银 行 ,1912,改 组 为 中 国 银 行第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 4 F商 业 银 行 是 企 业 以 利 润 最 大 化 或 银 行 股 东 的 利 益 最 大 化 为 目标 、 以 金 融 资 产 和 负 债 为 主 要 经 营 对 象 的 综合 性 、 多 功 能 金 融 企 业 我 国 国 有 银 行 的 商 业 化F是 特 殊 的 企 业 :强 调 安 全 性 和 流 动 性 储 户 的 钱 不 在 银 行 里 连 锁 反 应第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 5 F传 统 业 务 :存 款 ,贷 款 ,中 间 业 务F现 代 发 展 :货 币 市 场 融 资 ,银 行 控 股公 司第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 6 F活 期 存 款 帐 户 形 式 :支 票 存 款 帐 户 ,信 用 卡 和 提 款 卡 帐 户 目 的 : 方 便 提 款 或 对 第 三 者 付 款 特 点 :利 息 较 低 或 没 有 利 息 我 国 活 期 存 款 利 息 是 低 息 的 ,年 利 率 0.99% 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 7 3.1.3.1 商 业 银 行 的 存 款 业 务F可 转 让 支 付 凭 证 帐 户 活 期 存 款 的 一 种 新 形 式 既 有 利 息 收 入 ,又 具 备 支 付 功 能 考 虑 存 款 最 低 余 额 和 存 款 手 续 费 水 平 决 定 可转 让 支 付 凭 证 帐 户 的 利 息 水 平 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 8 3.1.3.1 商 业 银 行 的 存 款 业 务F定 期 存 款 帐 户 储 蓄 存 款 和 定 期 存 款 货 币 市 场 存 款 ： 没 有 期 限 ， 有 最 低 面 额 ， 流动 性 好 ， 利 率 按 每 日 余 额 计 算 超 级 可 转 让 支 付 凭 证 存 款 帐 户 ： 面 向 个 人 ，有 最 低 存 款 要 求 电 话 转 账 帐 户 ： 开 两 个 帐 户 ， 储 蓄 帐 户 有 利息 ， 活 期 帐 户 无 利 息 ， 电 话 通 知 转 账 个 人 退 休 金 存 款 帐 户 ： 免 存 款 额 的 所 得 税 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 9 F商 业 银 行 贷 款 的 分 类u按 期 限 :短 （ 1年 之 内 ） 、 中 （ 2年 -7年 ） 、 长（ 8-10年 及 以 上 ） ， 中 短 期 工 商 贷 款 是 最 主 要 的u按 有 无 担 保 ： 抵 押 贷 款 和 非 抵 押 贷 款u根 据 贷 款 费 用 ： 固 定 利 率 贷 款 、 优 惠 与 加 成 贷 款 、优 惠 与 加 倍 贷 款 、 交 易 利 率 贷 款u根 据 贷 款 者 身 份 或 贷 款 目 的 贷 款 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 10 F表 中 资 产 部 分 的 解 释 比 重 最 大 的 资 产 是 贷 款 ， 占 到 了 42.53%。 债 务 与 权 益 工 具 、 风 险 管 理 工 具 、 证 券 和 拆出 的 联 邦 基 金 和 回 购 协 议 ,占 36.37% 现 金 与 同 业 欠 款 和 银 行 存 款 ,10.9% 房 产 与 设 备 ， 应 收 消 费 者 承 诺 款 和 应 计 利 息 ，其 他 资 产第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 11 F损 益 表 部 分 内 容 的 解 释u大 通 银 行 利 息 占 60%， 工 商 银 行 利 息 占 88%。u大 通 银 行 三 分 之 一 的 利 息 来 自 各 种 金 融 市 场 工 具的 投 资 ， 中 国 工 商 银 行 的 证 券 投 资 数 额 微 小 ， 可以 判 断 来 自 金 融 市 场 工 具 的 利 息 收 入 也 一 定 不 会太 多 。 u大 通 银 行 的 净 收 入 是 54.46亿 美 元 ， 中 国 工 商 银行 营 业 利 润 为 负第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 12 零 售 贷 款 的 评 估F对 借 款 人 信 用 评 估 的 重 点 : 对 企 业 贷 款 :企 业 的 信 用 和 按 期 还 款 上 对 个 人 :消 费 者 的 品 格F对 零 售 借 款 人 的 评 估 方 法 : 评 分 制 消 费 者 信 用 评 分 表 (表 3.8)第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 13 F品 格 (character):诚 实 可 信F能 力 (capacity):还 款 能 力F资 本 (capital):财 产 净 值 ,资 本 成 本 ,资 本 流 动 性F抵 押 品 (collateral):选 好 抵 押 品 ,完 善 抵 押 手续 ,严 格 抵 押 品 的 保 管F环 境 (condition):经 济 环 境 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 14 F商 业 银 行 资 本 的 来 源 银 行 的 普 通 股 、 优 先 股 、 银 行 赢 余 、 未 分 配利 润 、 意 外 损 失 准 备 金 和 其 他 资 本 准 备 金 组成 以 长 期 债 务 作 为 自 己 的 资 本 来 源u条 件 :长 期 的 ,次 级 债 务 ,不 能 享 受 保 险 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 15 F商 业 银 行 资 本 的 分 类 :(巴 塞 尔 协 议 ) 核 心 资 本 包 括 普 通 股 、 永 久 性 优 先 股 和 保 留的 收 益 ， 譬 如 银 行 盈 余 、 未 分 利 润 、 资 本 储备 、 在 子 公 司 的 权 益 和 无 形 资 产 附 加 资 本 是 商 业 银 行 的 核 心 资 本 以 外 的 资 本 ，它 包 括 可 以 赎 回 的 优 先 股 、 次 级 票 据 和 债 券 ，以 及 强 制 性 可 转 换 次 级 债 务 等 全 部 附 加 资 本 不 得 超 过 核 心 资 本 ， 而 次 级 债务 不 得 超 过 附 加 资 本 总 额 的 50%第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 16 F历 史 上 联 储 规 定 的 资 本 充 足 度 规 定 各 类 资 产 的 风 险 权 重 及 风 险 资 产 应 占 全部 资 产 的 比 率 所 有 各 类 资 产 金 额 乘 以 相 应 的 风 险 权 数 后 再相 加 ， 得 到 银 行 所 需 的 法 定 资 本 金 额 。 如 果银 行 的 实 际 资 本 是 法 定 资 本 金 额 的 115-125%，认 为 该 银 行 的 资 本 比 率 是 相 当 充 足 的 。第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 17 F货 币 总 监 规 定 的 资 本 充 足 度 资 本 充 足 情 况 资 产 质 量 情 况 经 营 管 理 水 平 收 益 状 况 资 产 的 流 动 性 情 况F这 五 条 ， 就 是 有 名 的 评 价 银 行 经 营 状 况 的CAMEL， 即 “ 骆 驼 ” 标 准第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 18 核 心 资 本 比 总 资 本 比 资 产 质 量 CAMEL的 评 估 得 分 5.5% 7% 1或 2 1 5.5% 7% 3 2 5.5% 7% 4或 5 3 5.5% 6-7% 1或 2 2 5.5% 6-7% 3 3 5.5% 6-7% 4或 5 4 5.5% 6% 1或 2 3 5.5% 6% 3、 4或 5 4 5.5% 6% 1或 2 3 5.5% 6% 3 4 5.5% 6% 4或 5 5 清 华 大 学 经 济 管 理 学 院 国 际 贸 易 与 金 融 系 朱 宝 宪 副 教 授 第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 19 F美 国 早 期 的 存 款 保 险 制 度u各 州 的 存 款 保 险 行 为 也 没 有 持 续 多 久 ， 一 旦 遇 到战 争 或 萧 条 ， 管 理 机 构 的 财 务 压 力 就 大 增 ， 所 有州 的 存 款 保 险 都 面 临 困 境F美 国 存 款 保 险 制 度 的 建 立u经 济 危 机 ， 罗 斯 福 总 统 于 1933年 6月 16日 签 署 了格 拉 斯 -斯 蒂 格 尔 法 案 ， 根 据 该 法 ， 成 立 了 美 国联 邦 存 款 保 险 公 司第 三 章 商 业 银 行 知 之 金 融 学 习 网 20 F1950年 国 会 通 过 新 的 联 邦 存 款 保 险 法 案u在 1948年 底 归 还 财 政 部 与 联 储 提 供 的 2.89亿 美 元的 原 始 资 本 后 ， 在 1950-1951年 间 再 向 财 政 部 支付 8100万 美 元 ， 作 为 财 政 部 与 联 储 提 供 的 原 始 资本 的 利 息u规 定 了 降 低 保 费 上 缴 数 额 的 方 式u首 次 肯 定 了 联 邦 存 保 公 司 的 独 立 法 律 地 位u规 定 了 保 费 调 整 的 原 则第 三 章 商 业 银 行