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2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 1页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 2页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 3页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 4页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 5页第一节第一节第一节 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 6页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 7页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 8页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 9页货币资金：存货：短期投资：长期投资：未分配利润： 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 10页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 11页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 12页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 13页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 14页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 15页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 16页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 17页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 18页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 19页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 20页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 21页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 22页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 23页= - -= + + - - + - 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 24页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 25页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 26页一、现金流量表的概念（一）现金流量表（二）现金（三）现金流量（四）影响现金流量的业务 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 27页现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。现金流量表是联结资产负债表和损益表的桥梁。现金流量表可以提供企业一定会计期间内现金和现金等价物的流人和流出的信息，了解和评价企业获取现金及其等价物的能力、偿债能力。 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 28页课堂提问：企业购买的不准备长期持有的股票是否属于现金等价物？为什么？广义的现金库存现金银行存款其他货币资金现金等价物：是指企业持有的期限短、流动性高、易于转化为已知金额、价值变动风险很小的短期投资。 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 29页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 30页现金项目现金项目非现金项目非现金项目不影响现金流量影响现金流量影响现金流量不影响现金流量 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 31页现金流入：现金流入：现金流入：现金流出：现金流出：现金流出： 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 32页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 33页 1、经营活动现金流量 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 34页 2、22、投资活动现金流量 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 35页 4、汇率变动对现金的影响 3、筹资活动现金流量 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 36页补充资料 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 37页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 38页收入、费用和净利润现金流入和现金流出权责发生制收付实现制现金流量表 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 39页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 40页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 41页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 42页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 43页 =50000+8000+6000=64000（元） 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 44页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 45页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 46页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 47页 2021-4-23 第二篇第八章财务报告第 48页

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