《刑法分论》PPT课件.ppt

刑 法 分 论 3-4金 融 诈 骗 罪周 铭 川 一 、 金 融 诈 骗 罪 概 述v （ 一 ） 金 融 诈 骗 罪 ， 即 发 生 在 金 融 领 域 里 的 诈 骗 犯 罪 。是指行为人以非法占有为目的，利用非法融资、金融票据、信用证、信用卡等金融工具或者保险手段骗取公私财物，依照法律应当受刑罚处罚的行为。v 1. 侵 害 的 客 体 是 复 杂 客 体 ， 既 侵 犯 了 国 家 金 融 管 理 秩序 ， 又 侵 犯 了 公 私 财 产 的 所 有 权 。 其 中 ， 金 融 管 理 秩 序是 该 类 犯 罪 的 主 要 客 体 ， 公 私 财 产 所 有 权 是 次 要 客 体 。v 2、 在 客 观 方 面 表 现 为 行 为 人 利 用 非 法 融 资 形 式 、 金融 票 据 、 信 用 证 、 信 用 卡 等 金 融 工 具 或 者 保 险 手 段 骗 取公 私 财 物 ， 依 照 刑 法 应 当 受 刑 罚 处 罚 的 行 为 。 可 以 分 为三 种 类 型 ： 一 是 融 资 型 诈 骗 犯 罪 ； 二 是 利 用 有 价 证 券 诈骗 的 犯 罪 ； 三 是 利 用 保 险 方 式 的 诈 骗 犯 罪 。 v 3. 主 体 为 一 般 主 体 。 其 中 ， 192集 资 诈 骗 罪 、 194-1票 据 诈 骗 罪 、 194-2金 融 凭 证 诈 骗 罪 、 195信 用 证 诈 骗 罪 、198保 险 诈 骗 罪 等 5种 犯 罪 的 主 体 ， 除 了 自 然 人 之 外 ， 也包 括 单 位 ； 其 余 3种 犯 罪 ， 即 193贷 款 诈 骗 罪 、 196信 用卡 诈 骗 罪 、 197有 价 证 券 诈 骗 罪 的 主 体 只 有 自 然 人 ， 不包 括 单 位 。v 4、 在 主 观 上 主 要 表 现 为 直 接 故 意 ， 并 且 具 有 非 法 占有 公 私 财 物 的 目 的 。 即 明 知 实 施 金 融 诈 骗 活 动 ， 会 发 生侵 害 国 家 、 集 体 和 公 民 私 人 的 合 法 财 产 权 益 以 及 扰 乱 金融 秩 序 的 结 果 ， 并 且 希 望 这 种 结 果 发 生 。 这 一 点 可 以 从犯 罪 分 子 采 取 的 手 段 、 方 法 上 表 现 出 来 。 v 金 融 诈 骗 犯 罪 都 是 以 非 法 占 有 为 目 的 的 犯 罪 。 在 司 法 实 践 中 ，认 定 是 否 具 有 非 法 占 有 为 目 的 ， 应 当 坚 持 主 客 观 相 一 致 的 原 则 ，既 要 避 免 单 纯 根 据 损 失 结 果 客 观 归 罪 ， 也 不 能 仅 凭 被 告 人 自 己 的供 述 ， 而 应 当 根 据 案 件 具 体 情 况 具 体 分 析 。 对 于 行 为 人 通 过 诈 骗的 方 法 非 法 获 取 资 金 ， 造 成 数 额 较 大 资 金 不 能 归 还 ， 并 具 有 下 列情 形 之 一 的 ， 可 以 认 定 为 具 有 非 法 占 有 的 目 的 ：v （ 1） 明 知 没 有 归 还 能 力 而 大 量 骗 取 资 金 的 ；v （ 2） 非 法 获 取 资 金 后 逃 跑 的 ；v （ 3） 肆 意 挥 霍 骗 取 资 金 的 ；v （ 4） 使 用 骗 取 的 资 金 进 行 违 法 犯 罪 活 动 的 ； v （ 5） 抽 逃 、 转 移 资 金 、 隐 匿 财 产 ， 以 逃 避 返 还 资 金 的 ；v （ 6） 隐 匿 、 销 毁 账 目 ， 或 者 搞 假 破 产 、 假 倒 闭 ， 以 逃 避 返还 资 金 的 ；v （ 7） 其 他 非 法 占 有 资 金 、 拒 不 返 还 的 行 为 。 但 是 ， 在 处 理具 体 案 件 的 时 候 ， 对 于 有 证 据 证 明 行 为 人 不 具 有 非 法 占 有 目 的 的 ，不 能 单 纯 以 财 产 不 能 归 还 就 按 金 融 诈 骗 罪 处 罚 。 v 5、 这 类 犯 罪 的 法 定 刑 都 一 样 ， 即 分 为 3档 ， 其 中 ， 数 额 较 大 的 ， 处 5年 以 下 有 期 徒 刑 或 者 拘 役 ， 并 处 2万元 以 上 20万 元 以 下 罚 金 ； 数 额 巨 大 或 者 有 其 他 严 重情 节 的 ， 处 5年 以 上 10年 以 下 有 期 徒 刑 ， 并 处 5万 元 以 上50万 元 以 下 罚 金 ； 数 额 特 别 巨 大 或 者 有 其 他 特 别 严重 情 节 的 ， 处 10年 以 上 有 期 徒 刑 或 者 无 期 徒 刑 ， 并 处 5万 元 以 上 50万 元 以 下 罚 金 或 者 没 收 财 产 。 但 是 ， 犯192集 资 诈 骗 罪 、 194-1票 据 诈 骗 罪 、 194-2金 融 凭 证 诈骗 罪 和 195信 用 证 诈 骗 罪 等 4种 犯 罪 ， 数 额 特 别 巨 大 并 且给 国 家 和 人 民 利 益 造 成 特 别 重 大 损 失 的 ， 处 无 期 徒 刑 或者 死 刑 ， 并 处 没 收 财 产 ； 198保 险 诈 骗 罪 的 最 高 刑 为有 期 徒 刑 15年 。 二 、 192集 资 诈 骗 罪v （ 一 ） 集 资 诈 骗 罪 是 指 以 非 法 占 有 为 目 的 ， 使 用 诈 骗 的方 法 非 法 集 资 ， 数 额 较 大 的 行 为 。v 1. 客 体 是 国 家 金 融 管 理 秩 序 和 公 私 财 产 所 有 权 。 这类 犯 罪 主 要 发 生 在 资 金 市 场 ， 行 为 人 采 取 欺 骗 的 方 法 ，以 公 众 的 资 金 作 为 直 接 侵 害 对 象 ， 以 高 利 率 为 诱 饵 非 法集 资 ， 骗 取 公 众 投 资 款 。 因 此 ， 它 不 仅 严 重 地 侵 犯 了 公众 财 产 所 有 权 ， 同 时 也 扰 乱 了 国 家 正 常 的 金 融 管 理 秩 序 。 v 2、 主 体 是 一 般 主 体 ， 包 括 个 人 和 单 位 。 v 3.本 罪 在 客 观 方 面 表 现 为 使 用 诈 骗 方 法 非 法 集 资 ，数 额 较 大 的 行 为 。 v 首 先 ， 行 为 人 的 非 法 集 资 是 以 诈 骗 方 法 进 行 的 。v 所 谓 诈 骗 方 法 ， 主 要 是 指 采 取 虚 构 资 金 用 途 ， 以 虚假 的 证 明 文 件 和 高 回 报 率 为 诱 饵 ， 骗 取 公 众 集 资 款 。v 其 次 ， 这 种 诈 骗 行 为 具 体 表 现 为 违 反 法 律 、 法 规 ，在 社 会 上 进 行 非 法 集 资 的 活 动 。 非 法 集 资 是 指 公 司 、 企业 、 个 人 或 者 其 它 组 织 未 经 批 准 ， 违 反 法 律 、 法 规 ， 向社 会 公 众 募 集 资 金 。 集 资 仅 限 于 募 集 资 金 ， 不 包 括 资 金以 外 的 财 物 ； 其 面 向 的 是 多 数 人 或 不 特 定 人 ， 但 不 要 求已 经 实 际 上 骗 取 了 多 数 人 的 资 金 ； 集 资 以 是 承 诺 给 予 回报 为 前 提 的 ， 便 不 要 求 所 承 诺 的 回 报 一 定 不 能 兑 现 。 v 再 次 ， 诈 骗 集 资 必 须 数 额 较 大 。 至 于 行 为 人 是 否 已实 际 将 募 集 的 资 金 据 为 己 有 ， 并 不 影 响 本 罪 的 成 立 。 v浙 一 村 主 任 集 资 诈 骗 4809万 v到 澳 门 赌 博 输 掉 2000万v 作 者 ： 袁 爽 赵 烨 娇 傅 金 霞 发 布 时 间 ： 2008-09-26 14:01:08 v 近 日 ， 浙 江 省 丽 水 市 居 民 黄 永 豪 因 三 年 向 社 会 集 资诈 骗 4809.31万 元 ， 被 浙 江 省 高 级 人 民 法 院 以 集 资 诈 骗罪 、 挪 用 公 款 罪 两 罪 并 罚 终 审 被 判 死 刑 ， 缓 期 二 年 执 行 ，剥 夺 政 治 权 利 终 身 ， 并 处 没 收 个 人 全 部 财 产 。 v 据 了 解 ， 2004年 2007年 3月 间 ， 黄 永 豪 以 承 包 工 程急 需 资 金 等 为 由 ， 以 支 付 月 利 率 17 150 的 高 息 为诱 饵 ， 在 “ 助 手 ” 陈 绍 群 、 黄 伟 豪 或 其 妻 刘 某 的 帮 助 下 ，大 肆 向 社 会 公 众 募 集 资 金 共 计 人 民 币 4809.31万 元 ， 共有 146户 集 资 户 “ 落 入 圈 套 ” 。 v 有 了 这 笔 不 义 之 财 ， 自 2004年 开 始 ， 黄 永 豪 先 后 几 十次 到 澳 门 赌 博 ， 输 掉 近 2000万 元 。 同 时 ， 黄 永 豪 还 将 这笔 资 金 用 于 购 买 高 档 汽 车 、 支 付 高 额 利 息 等 。 据 统 计 ，直 到 案 发 时 ， 尚 有 2844余 万 未 能 归 还 。 v 吉 林 一 公 司 董 事 长 集 资 诈 骗 2亿 余 元 一 审 被 判 无 期v 作 者 ： 周 立 权 发 布 时 间 ： 2008-08-27 17:06:35 v 涉 及 吉 林 、 辽 宁 、 安 徽 3省 ， 集 资 诈 骗 2亿 余 元 、 被 骗群 众 达 7000余 人 的 吉 林 “ 新 同 舟 ” 公 司 集 资 诈 骗 、 非法 吸 收 公 众 存 款 特 大 案 件 ， 日 前 吉 林 省 吉 林 市 中 级 人 民法 院 作 出 了 一 审 判 决 ， “ 新 同 舟 ” 公 司 董 事 长 杨 皓 翔 犯集 资 诈 骗 罪 ， 被 判 处 无 期 徒 刑 ， 并 没 收 个 人 全 部 财 产 。 v 法 院 审 理 查 明 ， 杨 皓 翔 伙 同 罗 洪 芬 等 人 ， 于 2004年1月 至 2005年 5月 间 ， 在 未 经 中 国 银 行 监 督 管 理 委 员 会 批准 的 情 况 下 ， 以 吉 林 “ 新 同 舟 ” 公 司 要 开 发 新 项 目 和 发展 合 资 造 船 厂 缺 少 启 动 资 金 为 幌 子 ， 向 广 大 群 众 非 法 集资 ， 并 承 诺 给 予 10%左 右 的 高 额 利 息 回 报 。 案 发 时 ， 集资 诈 骗 总 额 已 达 2.01亿 余 元 。 v 公 诉 机 关 指 控 杨 皓 翔 犯 有 集 资 诈 骗 罪 ， 罗 洪 芬 等 27名 被 告 犯 有 非 法 吸 收 公 众 存 款 罪 。 v 4 .主观上为直接故意，并且具有非法占有的目的。v 非 法 占 有 集 资 款 的 目 的 是 构 成 本 罪 的 必 要 条 件 。v 具 有 下 列 情 形 之 一 的 ， 可 以 认 定 具 有 非 法 占 有 目 的 ：v （ ） 携 带 集 资 款 逃 跑 的 ；v （ ） 挥 霍 集 资 款 ， 致 使 集 资 款 无 法 返 还 的 ；v （ ） 使 用 集 资 款 进 行 违 法 犯 罪 活 动 ， 致 使 集 资 款 无法 返 还 的 ；v （ 4） 明 知 没 有 归 还 能 力 而 大 量 骗 取 资 金 的 ；v （ 5） 抽 逃 、 转 移 资 金 ， 隐 藏 财 产 ， 以 逃 避 返 还 的 ； v （ 6） 隐 藏 、 销 毁 账 目 ， 或 者 搞 假 破 产 、 假 倒 闭 ， 以逃 避 返 还 资 金 的 ；v （ 7） 具 有 其 他 欺 诈 行 为 ， 拒 不 返 还 集 资 款 ， 或 者 致使 集 资 款 无 法 返 还 的 。 v （ 二 ） 集 资 诈 骗 罪 的 认 定 与 处 罚v 1、 数 额 标 准 。 根 据 最 高 人 民 法 院 的 司 法 解 释 ， 个人 进 行 集 资 诈 骗 数 额 在 20万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 巨大 ” ； 个 人 进 行 集 资 诈 骗 数 额 在 100万 元 以 上 的 ， 属 于“ 数 额 特 别 巨 大 ” 。 单 位 进 行 集 资 诈 骗 数 额 在 50万 元 以上 的 ， 属 于 “ 数 额 巨 大 ” ； 单 位 进 行 集 资 诈 骗 数 额 在250万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 特 别 巨 大 ” 。 v 2、 本 罪 与 非 法 吸 收 公 众 存 款 罪 ， 欺 诈 发 行 股 票 、债 券 罪 ， 擅 自 发 行 股 票 、 公 司 、 企 业 债 券 罪 的 界 限 。 v 这 些 罪 都 是 非 法 募 集 资 金 的 行 为 ， 关 键 在 于 它 们都 没 有 非 法 占 有 目 的 。v 3、 本 罪 有 死 刑 。 三 、 193贷 款 诈 骗 罪v （ 一 ） 贷 款 诈 骗 罪 ， 是 指 以 非 法 占 有 为 目 的 ， 采 用 虚 构事 实 或 者 隐 瞒 真 相 的 方 法 ， 诈 骗 银 行 或 者 其 他 金 融 机 构的 贷 款 ， 数 额 较 大 的 行 为 。v 1 .侵 犯 的 客 体 是 金 融 机 构 的 财 产 所 有 权 和 国 家 的 信贷 管 理 秩 序 。 犯 罪 对 象 是 银 行 或 者 其 他 金 融 机 构 的 “ 贷款 ” 。v 2、 客 观 方 面 表 现 为 以 贷 款 的 名 义 ， 诈 骗 银 行 或 者 其他 金 融 机 构 的 资 金 ， 数 额 较 大 的 行 为 。 v 行 为 构 造 ： 实 施 欺 骗 行 为 -金 融 机 构 工 作 人 员 陷 入错 误 认 识 -基 于 错 误 认 识 而 发 放 贷 款 -行 为 人 或 者 第三 人 取 得 贷 款 -金 融 机 构 遭 受 财 产 损 失 。 v 2 本 罪 在 客 观 方 面 表 现 为 采 用 虚 构 事 实 或 者 隐 瞒 真 相的 方 法 ， 骗 取 银 行 或 者 其 他 金 融 机 构 的 贷 款 ， 数 额 较 大的 行 为 。 其 具 体 表 现 形 式 包 括 ：v （ 1） 编 造 引 进 资 金 、 项 目 等 虚 假 理 由 骗 取 贷 款 。v （ 2） 使 用 虚 假 的 经 济 合 同 骗 取 贷 款 。 v （ 3） 使 用 虚 假 的 证 明 文 件 骗 取 贷 款 。 v （ 4） 使 用 虚 假 的 产 权 证 明 作 担 保 或 者 超 出 抵 押 物 价 值重 复 担 保 骗 取 贷 款 。 v （ 5） 以 其 他 方 法 诈 骗 贷 款 。 v 所 谓 数 额 较 大 ， 一 般 是 指 一 万 元 以 上 。 v 3、 主 体 是 一 般 主 体 ；v 4、 主 观 方 面 是 直 接 故 意 ， 并 且 具 有 非 法 占 有 目 的 。v v 一 是 单 位 不 能 构 成 贷 款 诈 骗 罪 。 对 于 单 位 实 施 的贷 款 诈 骗 行 为 ， 不 能 以 贷 款 诈 骗 罪 定 罪 处 罚 ， 也 不 能以 贷 款 诈 骗 罪 追 究 直 接 负 责 的 主 管 人 员 和 其 他 直 接 责任 人 员 的 刑 事 责 任 。 但 是 ， 对 于 单 位 十 分 明 显 地 以 非法 占 有 为 目 的 ， 利 用 签 订 、 履 行 借 款 合 同 诈 骗 银 行 或其 他 金 融 机 构 贷 款 ， 符 合 刑 法 224条 规 定 的 合 同 诈 骗罪 构 成 要 件 的 ， 应 当 以 合 同 诈 骗 罪 定 罪 处 罚 。v 二 是 要 严 格 区 分 贷 款 诈 骗 与 贷 款 纠 纷 的 界 限 。 对于 合 法 取 得 贷 款 后 ， 没 有 按 规 定 的 用 途 使 用 贷 款 ， 到期 没 有 归 还 贷 款 的 ， 不 能 以 贷 款 诈 骗 罪 定 罪 处 罚 ； 对于 确 有 证 据 证 明 行 为 人 不 具 有 非 法 占 有 的 目 的 ， 因 不具 备 贷 款 的 条 件 而 采 取 了 欺 骗 手 段 获 取 贷 款 ， 案 发 时有 能 力 履 行 还 贷 义 务 ， 或 者 案 发 时 不 能 归 还 贷 款 是 因为 意 志 以 外 的 原 因 ， 如 因 经 营 不 善 、 被 骗 、 市 场 风 险等 ， 不 应 以 贷 款 诈 骗 罪 定 罪 处 罚 。 v 贷 款 诈 骗 数 额 在 万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 较 大 ” 。v 贷 款 诈 骗 数 额 在 万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 巨 大 ” 。 v “ 其 他 严 重 情 节 ” 是 指 ： ） 为 骗 取 贷 款 ， 向 银 行或 者 金 融 机 构 的 工 作 人 员 行 贿 ， 数 额 较 大 的 ； ）挥 霍 贷 款 ， 或 者 用 贷 款 进 行 违 法 活 动 ， 致 使 贷 款 到 期 无法 偿 还 的 ； ） 隐 匿 贷 款 去 向 ， 贷 款 期 限 届 满 后 ， 拒不 偿 还 的 ； ） 提 供 虚 假 的 担 保 申 请 贷 款 ， 贷 款 期 限 届满 后 ， 拒 不 偿 还 的 ； ） 假 冒 他 人 名 义 申 请 贷 款 ， 贷 款期 限 届 满 后 ， 拒 不 偿 还 的 。v 贷 款 诈 骗 数 额 在 万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 特 别巨 大 ” 。 “ 其 他 特 别 严 重 情 节 ” 是 指 ： ） 为 骗 取 贷 款 ，向 银 行 或 者 金 融 机 构 的 工 作 人 员 行 贿 ， 数 额 巨 大 的 ； ）携 带 贷 款 逃 跑 的 ； ） 使 用 贷 款 进 行 犯 罪 活 动 的 。 v 16.甲 公 司 为 了 解 决 资 金 不 足 问 题 ， 以 与 虚 构 的 单 位 签订 供 货 合 同 的 方 法 ， 向 银 行 申 请 获 得 贷 款 200万 元 ， 并将 该 款 用 于 购 置 造 酒 设 备 和 原 料 ， 后 因 生 产 、 销 售 假 冒注 册 商 标 的 红 酒 被 查 处 ， 导 致 银 行 贷 款 不 能 归 还 。 甲 公司 获 取 贷 款 的 行 为 构 成 ：v A.贷 款 诈 骗 罪 B.合 同 诈 骗 罪v C.集 资 诈 骗 罪 D.民 事 欺 诈 ， 不 构 成 犯 罪v v 答 案 ： B 考 点 ： 贷 款 诈 骗 罪 和 合 同 诈 骗 罪 的 认 定 v 详 解 ： 根 据 最 高 法 2001年 1月 21日 的 全 国 法 院 审理 金 融 案 件 工 作 座 谈 会 纪 要 的 意 见 ， 由 于 刑 法 没 有 规定 单 位 可 以 成 为 贷 款 诈 骗 罪 的 主 体 ， 故 贷 款 诈 骗 罪 的 主体 只 能 是 个 人 ， 单 位 贷 款 诈 骗 时 ， 应 以 合 同 诈 骗 罪 论 处 。 v11 关 于 贷 款 诈 骗 罪 的 判 断 ， 下 列 哪 一 选 项 是 正确 的 ？ A 甲 以 欺 骗 手 段 骗 取 银 行 贷 款 ， 给 银 行 造成 重 大 损 失 的 ， 构 成 贷 款 诈 骗 罪 B 乙 以 牟 利 为 目 的 套 取 银 行 信 贷 资 金 ， 转贷 给 某 企 业 ， 从 中 赚 取 巨 额 利 益 的 ， 构 成 贷 款 诈骗 罪 C 丙 公 司 以 非 法 占 有 为 目 的 ， 编 造 虚 假 的项 目 骗 取 银 行 贷 款 。 该 公 司 构 成 贷 款 诈 骗 罪 D 丁 使 用 虚 假 的 证 明 文 件 ， 骗 取 银 行 贷 款后 携 款 潜 逃 的 ， 构 成 贷 款 诈 骗 罪 v 69、 下 列 哪 些 说 法 是 错 误 的 ？ C、 贷 款 诈 骗 罪 的 主 体 既 可 以 是 自 然 人 ，也 可 以 是 单 位 D、 信 用 卡 诈 骗 罪 的 主 体 只 能 是 自 然 人 ，而 不 能 是 单 位 v 70.下 列 哪 种 行 为 构 成 贷 款 诈 骗 罪 ？ A.编 造 引 进 项 目 的 虚 假 理 由v B.使 用 虚 假 的 经 济 合 同 C.使 用 虚 假 的 证 明 文 件v D.超 出 抵 押 物 价 值 重 复 担 保 三 、 194信 用 证 诈 骗 罪v （ 一 ） 信 用 证 诈 骗 罪 ， 是 指 用 使 用 伪 造 、 变 造 或 者 作废 的 信 用 证 骗 取 公 私 财 物 的 行 为 。v 1. 客 体 是 公 私 财 物 的 所 有 权 和 信 用 证 管 理 秩 序 。信 用 证 是 银 行 有 条 件 保 证 付 款 的 证 书 。v 信 用 证 结 算 方 式 是 国 际 贸 易 中 一 种 常 见 的 结 算 方式 ， 其 特 点 是 ：v （ 1） 信 用 证 不 依 附 于 买 卖 合 同 ， 银 行 在 审 单 时 强 调的 是 信 用 证 与 基 础 贸 易 相 分 离 的 书 面 形 式 上 的 认 证 。v （ 2） 信 用 证 是 凭 单 付 款 ， 不 以 货 物 为 准 。 只 要 单证 相 符 ， 开 证 行 就 应 无 条 件 付 款 。 v 信 用 证 的 产 生 就 是 为 了 防 止 异 地 、 异 国 间 贸 易 中 进行 欺 骗 行 为 的 可 能 性 。 但 是 ， 由 于 信 用 证 只 凭 单 付 款 ，不 看 货 物 ， 其 本 身 的 某 些 特 点 ， 常 为 犯 罪 分 子 利 用 来 进行 信 用 证 诈 骗 活 动 。 这 种 行 为 ， 不 仅 侵 犯 了 国 家 对 信 用证 的 管 理 秩 序 ， 同 时 也 侵 犯 了 公 司 、 银 行 等 单 位 及 个 人的 财 产 所 有 权 。v 2、 在 客 观 上 必 须 具 有 利 用 信 用 证 进 行 诈 骗 的 行 为 。主 要 表 现 为 以 下 几 种 形 式 ：v （ 1） 使 用 伪 造 、 变 造 的 信 用 证 或 者 附 随 的 单 据 、 文件 的 。 这 里 所 说 的 伪 造 、 变 造 的 信 用 证 或 者 附 随 的 单 据 、文 件 ， 可 以 是 自 己 伪 造 、 变 造 的 ， 也 可 以 是 他 人 伪 造 、变 造 的 。 所 谓 伪 造 的 信 用 证 ， 是 指 采 用 描 绘 、 复 制 、 印刷 等 方 法 仿 照 信 用 证 的 格 式 、 内 容 制 造 的 假 信 用 证 ， 或者 以 编 造 、 冒 用 的 某 银 行 的 名 义 开 出 的 假 信 用 证 v 所 谓 “ 变 造 的 信 用 证 ” ， 是 指 在 真 信 用 证 的 基 础上 ， 采 用 涂 改 、 剪 贴 、 挖 补 等 方 法 对 原 信 用 证 的 内 容和 主 要 条 款 加 以 改 变 后 的 信 用 证 。v “ 附 随 的 单 据 、 文 件 ” ， 主 要 是 指 必 须 与 跟 单 信用 证 一 起 使 用 的 运 输 单 据 、 商 业 发 票 、 保 险 单 据 以 及还 需 要 附 随 的 其 他 文 件 ， 如 领 事 发 票 、 海 关 发 票 、 出口 许 可 证 、 原 产 地 证 明 书 等 。v （ 2） 使 用 作 废 的 信 用 证 的 。 主 要 是 指 使 用 过 期 的信 用 证 、 无 效 的 信 用 证 、 明 知 是 经 过 他 人 涂 改 的 信 用证 等 。 v （ 3） 骗 取 信 用 证 。 是 指 行 为 人 编 造 虚 假 的 事 实 或 隐瞒 事 实 真 相 ， 欺 骗 银 行 或 其 他 金 融 机 构 为 其 开 具 信 用 证的 情 形 （ 骗 开 ） ； 或 者 通 过 欺 骗 手 段 骗 取 他 人 已 经 持 有的 信 用 证 （ 骗 取 ） 。 单 纯 骗 开 或 骗 取 ， 尚 未 着 手 实 施 诈骗 的 ， 仅 属 于 预 备 （ 中 止 ） 。v （ 4） 以 其 他 方 法 进 行 信 用 证 诈 骗 活 动 的 。 例 如 利 用“ 软 条 款 ” 信 用 证 进 行 诈 骗 的 行 为 。 所 谓 “ 软 条 款 ” 信用 证 ， 又 称 为 “ 陷 阱 ” 信 用 证 ， 是 指 在 开 立 信 用 证 时 ，故 意 制 造 一 些 隐 蔽 性 的 条 款 ， 这 些 条 款 实 际 上 赋 予 了 开证 行 或 开 证 申 请 人 单 方 面 的 主 动 权 ， 从 而 使 信 用 证 可 以随 时 因 开 证 行 或 开 证 申 请 人 单 方 面 的 行 为 而 解 除 ， 从 而达 到 骗 取 财 物 的 目 的 。 v 3 .本 罪 的 主 体 是 一 般 主 体 ， 包 括 自 然 人 和 单 位 ， 包括 相 当 数 量 的 境 外 人 员 、 外 国 人 和 无 国 籍 人 。v 4 . 主 观 上 是 故 意 犯 罪 ， 并 且 具 有 非 法 占 有 他 人 财物 的 目 的 。 如 果 行 为 人 由 于 工 作 疏 忽 大 意 或 者 失 误 ， 或者 是 对 信 用 证 业 务 不 熟 悉 ， 从 而 导 致 在 办 理 、 使 用 信 用证 过 程 中 实 施 了 违 法 、 违 规 行 为 ， 甚 至 并 因 此 实 际 取 得了 财 物 的 行 为 ， 也 不 能 认 定 为 犯 罪 。 因 为 行 为 人 主 观 上并 不 具 有 非 法 占 有 公 私 财 物 的 目 的 。 过 失 行 为 不 构 成 犯罪 。v 个 人 诈 骗 数 额 在 10万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 巨 大 ” ；个 人 诈 骗 数 额 在 50万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 特 别 巨 大 ” 。 v 单 位 诈 骗 数 额 在 50万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 巨 大 ” ；单 位 诈 骗 数 额 在 250万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 特 别 巨大 ” 。 五 、 196信 用 卡 诈 骗 罪v （ 一 ） 信 用 卡 诈 骗 罪 ， 是 指 以 非 法 占 有 为 目 的 ， 使 用 信用 卡 骗 取 公 私 财 物 ， 数 额 较 大 的 行 为 。v 1 . 客 体 是 复 杂 客 体 ， 既 侵 犯 了 信 用 卡 管 理 秩 序 ，也 侵 犯 了 他 人 财 产 所 有 权 。v 2 客 观 方 面 表 现 为 利 用 信 用 卡 进 行 诈 骗 活 动 ， 骗取 公 私 财 物 数 额 较 大 的 行 为 。 行 为 方 式 有 以 下 四 种 ：v （ 1） 使 用 伪 造 的 信 用 卡 。 是 指 使 用 伪 造 的 信 用 卡 购买 商 品 、 在 银 行 或 者 自 动 柜 员 机 上 支 取 现 金 以 及 接 受 用信 用 卡 进 行 支 付 结 算 的 各 种 服 务 ， 如 购 买 飞 机 票 、 车 船票 、 支 付 宾 馆 、 饭 店 的 住 宿 费 、 餐 费 等 。 v （ 2） 使 用 作 废 的 信 用 卡 。 是 指 使 用 因 法 定 原 因 失 去效 用 的 信 用 卡 。 如 使 用 超 过 有 效 期 限 而 失 效 的 信 用 卡 ；使 用 自 己 已 挂 失 的 信 用 等 。 v （ 3） 冒 用 他 人 信 用 卡 。 主 要 是 指 非 持 卡 人 以 持 卡 人的 名 义 使 用 持 卡 人 的 信 用 卡 而 骗 取 财 物 的 行 为 。 如 使 用捡 得 的 信 用 卡 的 ； 未 经 持 卡 人 同 意 ， 使 用 为 持 卡 人 代 为保 管 的 信 用 卡 进 行 消 费 等 情 况 。 信 用 卡 必 须 由 持 卡 人 本 人使 用 是 各 国 普 遍 遵 循 的 一 项 原 则 ， 因 为 信 用 卡 的 使 用 是 以 持 卡 人本 人 在 银 行 信 用 卡 账 户 上 的 资 金 作 为 支 付 保 证 的 ， 如 果 任 何 人 都可 任 意 使 用 他 人 的 信 用 卡 ， 就 会 使 持 卡 人 本 人 的 资 金 置 于 很 大 的风 险 之 中 ， 随 时 都 有 可 能 受 到 损 失 而 得 不 到 任 何 保 护 ， 同 时 也 会给 发 卡 银 行 带 来 风 险 。 因 此 我 国 各 信 用 卡 发 卡 银 行 都 明 确 规 定 ，信 用 卡 均 限 于 合 法 的 持 卡 人 本 人 使 用 ， 不 得 转 借 或 转 让 。 实 践 中 ，有 的 信 用 卡 持 有 人 将 自 己 的 信 用 卡 借 给 他 人 使 用 ， 如 借 给 自 己 的亲 属 、 朋 友 等 。 在 表 现 形 式 上 使 用 人 也 是 在 冒 用 他 人 的 信 用 卡 ，但 这 种 冒 用 行 为 是 经 持 卡 人 同 意 的 ， 虽 然 这 种 行 为 违 反 了 信 用 卡使 用 规 定 ， 但 使 用 人 在 主 观 上 并 不 具 有 利 用 信 用 卡 诈 骗 财 物 的 目的 ， 因 此 ， 不 构 成 犯 罪 。 v （ 4） 使 用 信 用 卡 进 行 恶 意 透 支 。 v 信 用 卡 是 商 业 银 行 或 者 其 他 金 融 机 构 向 个 人 和 单 位 发 行 的 ，具 有 消 费 支 付 、 信 用 贷 款 、 转 账 结 算 、 存 取 现 金 等 部 分 或 者 全 部功 能 的 特 制 载 体 卡 片 ， 其 形 式 是 一 张 正 面 印 有 发 卡 银 行 名 称 、 有效 期 、 号 码 、 持 卡 人 姓 名 等 内 容 ， 背 面 有 磁 条 、 签 名 条 的 卡 片 。凭 其 可 以 向 特 约 单 位 购 物 、 消 费 和 向 银 行 存 取 现 金 。v 作 为 一 种 支 付 工 具 的 银 行 卡 ， 按 性 质 可 以 分 为 借 记 卡 、 准 贷记 卡 和 贷 记 卡 三 种 ， 其 中 借 记 卡 不 能 透 支 ， 所 对 应 的 帐 户 内 有 多少 钱 只 能 用 多 少 钱 ， 准 贷 记 卡 是 具 有 中 国 特 色 的 信 用 卡 ， 在 社 会征 信 体 制 不 完 善 的 情 况 下 ， 往 往 需 要 凭 担 保 或 存 保 证 金 才 可 以 有条 件 有 限 度 地 透 支 消 费 ， 目 前 正 逐 渐 退 出 金 融 领 域 ， 而 贷 记 卡 是真 正 意 义 上 的 信 用 卡 ， 和 准 贷 记 卡 最 大 的 区 别 在 于 ， 申 办 无 须 担保 无 须 保 证 金 、 透 支 消 费 具 有 免 息 期 。 v 信 用 卡 按 使 用 对 象 分 为 ： 单 位 卡 和 个 人 卡 ； 按 信 誉 等 级 分 为 ：白 金 卡 、 金 卡 和 普 通 卡 ； 按 币 种 分 为 ： 人 民 币 卡 、 国 际 卡 或 兼 有两 种 功 能 的 双 币 种 卡 。 v （ 二 ） 信 用 卡 诈 骗 罪 的 司 法 认 定v 1 、 恶 意 透 支 的 认 定v 恶 意 透 支 ， 是 指 持 卡 人 以 非 法 占 有 为 目 的 ， 超 过 规定 限 额 或 者 规 定 期 限 透 支 ， 并 且 经 发 卡 银 行 催 收 超 过 3个 月 仍 不 归 还 的 行 为 。 持 卡 人 在 银 行 交 纳 保 证 金 的 ， 其恶 意 透 支 数 额 以 超 出 保 证 金 的 数 额 计 算 。 v 2、 盗 窃 信 用 卡 并 使 用 的 ， 以 盗 窃 罪 定 罪 处 罚 。 其 盗窃 数 额 应 当 根 据 行 为 人 盗 窃 信 用 卡 后 使 用 的 数 额 认 定 。 v 3、 利 用 信 用 卡 进 行 诈 骗 活 动 ， 数 额 较 大 的 ， 构 成 信用 卡 诈 骗 罪 。 诈 骗 数 额 在 千 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 较大 ” ； 诈 骗 数 额 在 万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 巨 大 ” ；诈 骗 数 额 在 20万 元 以 上 的 ， 属 于 “ 数 额 特 别 巨 大 ” 。 v71.下 列 哪 种 行 为 属 于 信 用 卡 诈 骗 罪 ？ A.张 某 使 用 已 经 作 废 的 信 用 卡 购 物 B.李 某 借 用 杨 某 的 信 用 卡 买 房 C.赵 某 在 使 用 信 用 卡 时 明 知 钱 已 不 多 仍透 支 使 用 D.孙 某 拾 得 刘 某 的 信 用 卡 并 以 刘 某 的 名义 使 用 v 58.甲 到 银 行 自 动 取 款 机 提 款 后 ， 忘 了 将 借 记 卡 退 出 便匆 忙 离 开 。 该 银 行 工 作 人 员 乙 对 自 动 取 款 机 进 行 检 查时 ， 发 现 了 甲 未 退 出 的 借 记 卡 ， 便 从 该 卡 中 取 出 5000元 ， 并 将 卡 中 剩 余 的 3万 元 转 入 自 己 的 借 记 卡 。 对 乙 的行 为 的 定 性 ， 下 列 哪 些 选 项 是 错 误 的 ？v A.乙 的 行 为 构 成 盗 窃 罪v B.乙 的 行 为 构 成 侵 占 罪v C.甲 乙 的 行 为 构 成 职 务 侵 占 罪v D.乙 的 行 为 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪 v 答 案 及 解 析 ： BCD。 根 据 题 意 ， 甲 取 款 后 未 将 信 用 卡 退 出 ， 在 这 种 情 况 下 无论 是 谁 发 现 ， 只 要 有 非 法 占 有 的 目 的 ， 就 能 够 获 取 甲 账 上 的 钱 款 ， 乙 并 没 有 利 用 职务 之 便 ， 而 是 恰 好 发 现 了 上 述 事 实 ， 产 生 非 法 占 有 的 目 的 ， 秘 密 窃 取 甲 账 上 的 钱 款 。所 以 乙 的 行 为 构 成 盗 窃 罪 ， 而 不 定 职 务 侵 占 罪 。v 注 意 盗 窃 罪 与 职 务 侵 占 罪 的 区 别 。 关 于 D项 ， 根 据 刑 法 第 196条 第 4款 ， 盗窃 信 用 卡 并 使 用 的 ， 依 照 刑 法 第 264条 的 规 定 以 盗 窃 罪 定 罪 处 罚 ， 故 D项 错 误 ，应 选 。 注 意 在 本 题 中 ， 该 银 行 工 作 人 员 乙 对 自 动 取 款 机 进 行 检 查 时 ， 发 现 了 甲 未 退出 的 借 记 卡 ， 以 银 行 工 作 人 员 的 身 份 发 现 未 退 出 的 借 记 卡 完 全 有 条 件 可 以 归 还 给 丢失 者 ， 不 能 认 定 为 “ 拾 得 ” ， 故 乙 的 行 为 不 是 “ 冒 用 ” 而 是 “ 盗 窃 ” ， 不 应 定 为“ 信 用 卡 诈 骗 罪 ” 。 v 被 告 人 江 某 与 被 害 人 郑 某 是 同 一 家 电 脑 公 司 的 工 作人 员 ， 二 人 同 住 一 间 集 体 宿 舍 。 某 日 ， 郑 某 将 自 己 的 信用 卡 交 江 某 保 管 ， 3天 之 后 索 回 。 一 周 后 ， 郑 某 发 现 自己 的 信 用 卡 丢 失 ， 到 银 行 挂 失 时 ， 得 知 卡 上 1.5万 元 已被 人 取 走 。 郑 某 报 案 后 ， 司 法 机 关 找 到 了 江 某 。 江 承 认是 其 所 为 ， 但 对 作 案 事 实 前 后 供 述 不 一 。 第 一 次 供 述 称 ，在 郑 某 将 信 用 卡 交 其 保 管 时 ， 利 用 以 前 与 郑 某 一 起 取 款时 偷 记 下 的 郑 某 信 用 卡 上 的 密 码 ， 私 下 在 取 款 机 上 取 款 ；第 二 次 供 述 称 ， 是 仿 制 了 一 张 信 用 卡 后 ， 用 所 获 取 的 郑某 信 用 卡 上 的 有 关 信 息 取 款 ； 第 三 次 供 述 却 称 ， 是 拾 得郑 某 的 信 用 卡 后 ， 用 该 卡 取 款 。 但 被 害 人 郑 某 怀 疑 是 江某 盗 窃 其 信 用 卡 后 取 走 卡 上 所 存 的 钱 款 。 请 回 答 以 下 85 88题 。 v v 85.如 果 郑 某 将 信 用 卡 交 江 某 保 管 时 ， 江 某私 下 用 来 取 走 了 现 金 ， 下 列 说 法 正 确 的 是 ：v A.江 某 构 成 侵 占 罪 v B.江 某 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪v C.江 某 构 成 盗 窃 罪 v D.江 某 不 构 成 犯 罪v v 答 案 及 解 析 ： B 。 信 用 卡 诈 骗 罪 ， 是 指 使 用 伪 造 、 作 废 的 信用 卡 ， 或 者 冒 用 他 人 的 信 用 卡 ， 或 者 利 用 信 用 卡 恶 意 透 支 进行 诈 骗 活 动 ， 数 额 较 大 的 行 为 。 客 观 方 面 表 述 为 四 种 情 形 ： 使 用 伪 造 的 信 用 卡 的 ； 使 用 变 造 的 信 用 卡 的 ； 冒 用 他人 信 用 卡 的 ； 恶 意 透 支 的 。 v86.如 果 江 某 用 自 己 仿 制 的 信 用 卡 在 自 动 取 款机 上 提 取 了 现 金 ， 下 列 说 法 正 确 的 是 ：v A.江 某 构 成 伪 造 金 融 票 证 罪v B.某 构 成 伪 造 信 用 卡 罪v C.江 某 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪v D.应 该 实 行 数 罪 并 罚v 答 案 及 解 析 ： C。 根 据 刑 法 第 196条 第 一 项 的 规 定 ， “ 使 用 伪 造 的信 用 卡 ” 进 行 购 买 商 品 、 提 取 现 金 等 诈 骗 活 动 的 ， 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪 ； 伪造 信 用 卡 的 行 为 又 触 犯 了 伪 造 金 融 票 证 罪 ， 信 用 卡 诈 骗 罪 和 伪 造 金 融 票 证 罪 之 间 是 牵 连 关 系 ， 依 照 牵 连 犯 的 处 理 规 则 ， 从 一 重 处 罚 ， 应 以 信 用 卡 诈骗 罪 处 罚 。 所 以 D选 项 “ 实 行 数 罪 并 罚 ” 是 错 误 的 。 B项 中 的 伪 造 信 用 卡 罪在 刑 法 中 没 有 这 一 罪 名 ， 故 不 选 。v v 87.如 果 江 某 拾 得 信 用 卡 后 ， 用 该 信 用 卡 在 自 动 取 款机 上 提 取 了 现 金 ， 下 列 说 法 错 误 的 是 ：v A.江 某 构 成 侵 占 罪v B.江 某 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪v C.江 某 构 成 侵 占 遗 失 物 罪v D.江 某 不 构 成 犯 罪 ， 其 行 为 属 不 当 得 利v 答 案 及 解 析 ： ACD。 本 题 属 于 信 用 卡 诈 骗 罪 的 第 三 种 情 形 ： 冒 用 他 人信 用 卡 。v 88.如 果 江 某 盗 窃 信 用 卡 后 ， 用 该 信 用 卡 在 自 动 取款 机 上 提 取 了 现 金 ， 下 列 说 法 正 确 的 是 ：v A.江 某 构 成 盗 窃 信 用 卡 罪v B.江 某 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪 v C.江 某 既 构 成 盗 窃 罪 又 构 成 信 用 卡 诈 骗 罪 ， 应 实 行数 罪 并 罚v D.江 某 构 成 盗 窃 罪v 答 案 及 解 析 ： D。 根 据 刑 法 第 196条 第 2款 的 规 定 ， 盗 窃 信 用 卡 并 使 用 的 ， 依 照本 法 第 264条 即 盗 窃 罪 的 规 定 定 罪 处 罚 。 所 以 盗 窃 信 用 卡 又 以 诈 骗 的 手 段 使 用 的 ， 不 另成 立 信 用 卡 诈 骗 罪 ， 只 以 盗 窃 罪 定 罪 处 罚 。 v最 高 检 明 确 ： 用 捡 来 的 信 用 卡 取 钱 属 信 用 卡 诈 骗罪 2008年 05月 07日 15:13:10 来 源 ： 法 制 日 报 v 到 自 动 取 款 机 上 取 钱 ， 发 现 取 款 机 里 竟 然 有 他 人 忘记 取 走 的 银 行 卡 ， 输 好 了 密 码 ， 账 上 还 有 数 万 余 额 。 近日 ， 成 都 两 名 男 子 都 撞 上 了 这 样 的 “ 好 运 气 ” ， 一 位 提取 了 七 万 多 元 ， 一 位 提 取 了 四 万 多 元 ， 结 果 两 人 都 构 成犯 罪 被 判 缓 刑 。 v 然 而 ， 相 同 的 经 历 ， 不 同 的 法 院 却 认 定 出 不 同 的 罪名 ， 他 俩 一 个 被 认 定 为 盗 窃 罪 ， 一 个 被 认 定 为 信 用 卡 诈骗 罪 。 “ 都 是 用 捡 来 的 卡 取 钱 ， 为 啥 判 罪 不 同 ？ ” 由 于司 法 机 关 对 犯 罪 性 质 的 认 定 存 在 不 同 看 法 ， 导 致 同 样 是捡 别 人 的 信 用 卡 取 钱 ， 却 被 判 不 同 的 罪 名 。 最 高 检 院 今天 （ 6日 ） 公 布 的 司 法 解 释 将 终 结 这 样 的 困 惑 。 西 安 捡 卡 取 钱 未 被 批 捕 今 年 3月 19日 ， 西 安 某 小 区 保 安 耿 赵 武 在 ATM机 上 查 看 工 资 是否 到 账 ， 却 意 外 发 现 机 器 中 有 一 张 没 有 退 出 的 银 行 卡 ， 于 是 ， 他 分8次 提 走 了 卡 内 的 现 金 6900元 。 经 侦 破 ， 警 方 以 涉 嫌 信 用 卡 诈 骗 对耿 赵 武 予 以 刑 拘 ， 并 将 其 移 送 检 察 机 关 提 请 逮 捕 。 然 而 ， 检 察 机 关最 终 以 “ 构 成 信 用 卡 诈 骗 犯 罪 ， 但 无 逮 捕 必 要 不 予 批 捕 ” 为 由 未 予批 捕 。 而 丢 卡 人 也 表 示 理 解 ， 并 希 望 轻 判 。 江 苏 捡 卡 取 钱 夫 妻 获 刑 高 某 捡 到 银 行 信 用 卡 后 ， 发 现 卡 上 标 有 密 码 ， 便 伙 同 妻 子 先 后从 中 取 款 、 消 费 16万 余 元 。 日 前 ， 江 苏 省 铜 山 县 法 院 一 审 以 信 用 卡诈 骗 罪 判 处 高 某 有 期 徒 刑 七 年 ， 剥 夺 政 治 权 利 一 年 ， 并 处 罚 金 7万 元 ；判 处 其 妻 张 某 有 期 徒 刑 五 年 ， 并 处 罚 金 5万 元 。 福 建 捡 卡 取 钱 被 提 起 公 诉 2005年 11月 1日 ， 福 建 的 杨 某 捡 到 许 某 的 兴 业 银 行 卡 ， 卡 的 背 面写 有 085628字 样 。 在 当 日 19时 许 ， 杨 某 持 该 卡 在 自 动 柜 员 机 ， 按 照 背 面 的 数 字 输 入 密 码 ， 成 功 地 分 3次 取 走 卡 内 的 人 民 币 5000元 。 许某 发 现 卡 内 的 钱 被 人 取 走 后 ， 立 即 向 公 安 机 关 报 案 。 警 方 经 过 缜 密侦 查 将 杨 某 抓 获 归 案 ， 福 田 区 检 察 院 以 信 用 卡 诈 骗 罪 对 其 提 起 公 诉 v v 最 高 人 民 检 察 院 关 于 拾 得 他 人 信 用 卡 并 在 自 动 柜 员 机(ATM机 )上 使 用 的 行 为 如 何 定 性 问 题 的 批 复 高 检 发 释 字 20081号v (2008年 2月 19日 最 高 人 民 检 察 院 第 十 届 检 察 委 员 会 第 九 十 二 次 会 议 通 过 )v 浙 江 省 人 民 检 察 院 ： 你 院 关 于 拾 得 他 人 信 用 卡 并 在 ATM机 上 使 用 的 行为 应 如 何 定 性 的 请 示 (浙 检 研 2007 227号 )收 悉 。经 研 究 ， 批 复 如 下 ： 拾 得 他 人 信 用 卡 并 在 自 动 柜 员 机 (ATM机 )上 使 用 的行 为 ， 属 于 刑 法 第 一 百 九 十 六 条 第 一 款 第 (三 )项 规 定 的“ 冒 用 他 人 信 用 卡 ” 的 情 形 ， 构 成 犯 罪 的 ， 以 信 用 卡 诈骗 罪 追 究 刑 事 责 任 。 此 复 。 六 、 198保 险 诈 骗 罪v （ 一 ） 保 险 诈 骗 罪 ： 是 指 以 非 法 占 有 为 目 的 ， 虚 构 保险 标 的 、 制 造 保 险 事 故 、 对 已 经 发 生 的 保 险 事 故 编 造 虚假 的 原 因 或 夸 大 损 失 程 度 、 编 造 未 曾 发 生 的 保 险 事 故 ，骗 取 数 额 较 大 的 保 险 金 的 行 为 。v 1、 本 罪 的 客 体 是 复 杂 客 体 ， 既 侵 害 了 国 家 对 保 险 活动 的 监 督 管 理 秩 序 ， 也 侵 害 了 保 险 公 司 的 财 产 所 有 权 。v 犯 罪 对 象 是 保 险 公 司 的 财 产 ， 即 “ 保 险 金 ” 。 所 谓保 险 金 ， 是 指 按 照 保 险 法 的 规 定 ， 投 保 人 根 据 合 同 约 定 ，向 保 险 人 支 付 保 险 费 ， 待 合 同 约 定 的 事 故 发 生 后 ， 保 险公 司 向 投 保 人 或 指 定 的 受 益 人 支 付 的 赔 偿 。v 2 、 本 罪 在 客 观 方 面 表 现 为 进 行 保 险 诈 骗 活动 ， 数 额 较 大 的 行 为 。 具 体 有 以 下 五 种 行 为 ： v （ 1） 投 保 人 故 意 虚 构 保 险 标 的 ， 骗 取 保 险 金 。 包 括 ：v 虚 构 根 本 不 存 在 的 保 险 标 的 进 行 投 保 ； v 将 不 合 格 的 标 的 伪 装 为 合 格 的 标 的 投 保 ；v 故 意 增 大 保 险 标 的 的 金 额 ， 骗 取 大 于 标 的 额 数 倍 甚至 数 十 倍 的 保 险 金 。v 所 谓 保 险 标 的 ， 是 指 作 为 投 保 对 象 的 财 物 及 其 他 有关 利 益 、 人 的 生 命 或 者 身 体 。 所 谓 投 保 人 ， 是 指 对 保 险标 的 具 有 保 险 利 益 ， 与 保 险 人 订 立 保 险 合 同 ， 并 按 照 保险 合 同 负 有 支 付 保 险 费 义 务 的 人 。v （ 2） 投 保 人 、 被 保 险 人 或 者 受 益 人 对 发 生 的 保 险 事故 编 造 虚 假 的 原 因 或 者 夸 大 损 失 的 程 度 ， 骗 取 保 险 金 。所 谓 编 造 虚 假 的 原 因 ， 是 指 对 保 险 人 不 应 承 担 赔 偿 责 任的 保 险 事 故 ， 编 造 一 些 保 险 人 应 当 承 担 保 险 赔 偿 责 任 的虚 假 原 因 ， 以 达 到 骗 取 保 险 金 的 目 的 。 所 谓 夸 大 损 失的 程 度 ， 是 指 故 意 夸 大 保 险 事 故 对 保 险 标 的 所 造 成 的 损失 程 度 ， 以 骗 取 更 多 的 保 险 金 。 v （ 3） 投 保 人 、 被 保 险 人 或 者 受 益 人 编 造 未 曾 发 生 的保 险 事 故 ， 骗 取 保 险 金 。 是 指 在 未 发 生 保 险 事 故 的 情况 下 ， 虚 构 事 实 ， 谎 报 发 生 了 保 险 事 故 ， 骗 取 保 险 金 的行 为 。 v （ 4） 投 保 人 、 被 保 险 人 故 意 造 成 财 产