《集团经营管理模式》PPT课件

中 国 海 洋 航 空 集 团 1 中 国 海 洋 航 空 集 团 高 级 管 理 研 讨 班集 团 经 营 管 理 模 式李 波 博 士远 卓 管 理 顾 问 公 司 总 经 理北 京 ， 2000年 1月 13日 中 国 海 洋 航 空 集 团 2 A. 集 团 控 股 管 理 的 主 要 模 式B. 集 团 主 要 管 理 手 段计 划 /监 控MBOKPI人 力 资 源C. 建 立 集 团 模 式 的 困 难目 录 中 国 海 洋 航 空 集 团 3 西 方 控 股 模 式 的 形 式管 理 型 控 股 主 要 是 由 巨 型 集 团 向 下 的 分 立 、 对 外 兼 并 和 纯 财 务 控 股 发 展 而 形 成 的 。对 现 有 业 务 独 立法 人 化 分 立 处 理购 入 公 司将 业 务 向 已 有 的 公 司 转 移 通 过 迄 今 为 止 的 纯 财 务 政 控 股 取 得 企 业 领 导 权其 它 可 能 性55%25%20%15% 40% 中 国 海 洋 航 空 集 团 4 分 权 集 权 功 能 管 理 模 块 事 业 部 制矩 阵 及 多 维 组 织 控 股 放 权 核 心 资 源 集 中 控 制 创 新 学 习 组 织动 态 组 织 时 间 国 外 集 团 管 理 模 式 的 不 同 演 变 阶 段 中 国 海 洋 航 空 集 团 5 类 型目 标 不 区 分 业 务 领 域 的 收益 最 大 化 红 利 / 资 金 回 收 企 业 的 高 质 量典 型 集 团总 部 功 能 财 务 / 司 库 法 律 / 预 收 集 团 财 务 参 股 管 理 战 略 资 源 优 化 配 置 协 调 的 管 理 界 面 管 理 经 营 者 队 伍 管 理 财 务 集 团 控 制 战 略 计 划 管 理 者 资 源 发 展 总部各部门 所 有 企 业 战 略 和 操 作 效 果 最 大 化 操 作 控 制 ， 功 能 和 业 务 领 域 优 化 。 市 场 份 额 增 长 管 理 者 队 伍 财 务 / 财 会 中 央 采 购 车 间 组 织 销 售 / 生 产 协 调 集 团 市 场 营 销 集 团 服 务 或 选 择 科 研 中 心 集 团 销 售 财 务 导 向 业 务 部 门服务战 略 导 向 操 作 导 向根 据 下 属 公 司 所 处 行 业 特 点 、 管 理 能 力 和 战 略 重 要 性 ， 集 团 总 部 可 组 合 使用 不 同 的 控 股 管 理 元 素 中 国 海 洋 航 空 集 团 6 为 能 实 现 控 股 层 人 员 的 精 练 目 标 同 时 实 施 分 权 管 理 的 原则 ， 总 部 通 常 将 操 作 性 的 管 理 功 能 下 放 或 外 包 。领 导 的 需 求 需 要 的 领 导 功 能 人 员 规 模财 务管 理战 略 管 理 组 合 战 略 / 参 股 组 合 投 资 回 报 资 源 配 置 财 务 管 理 财 务 管 理 / 司 库 参 股 管 理 / 报 告 制 度 投 资 导 向 / 投 资 审 查 5060人 集 团 战 略 计 划 / 控 制 参 股 计 划 / M+A项 目 通 过 委 员 会 进 行 协 同 效 应 管 理 业 务 单 位 计 划 的 协 调 人 事 基 本 问 题 / 管 理 能 力 的 发 展 需 要 时 设 立 中 央 服 务 / 专 业 功 能操 作管 理 100120人 操 作 控 制 / 预 算 管 理 中 央 管 理 功 能 / 系 统 产 品 发 展 的 协 调 经 营 的 协 调 采 购 的 协 调 功 能增 加中 央 部门 人 员 中 国 海 洋 航 空 集 团 7 战 略 管 理 控 股 战 略 控 股 主 要 表 现 在 领 导 和 发 展 导 向 的 功 能 人 力 资 源 发 展 ， 尤 其 是 经 营 管 理 者 队 伍 的 建 设 收 购 和 兼 并 战 略 计 划 / 控 制 ， 亦 即 集 团 发 展 以 及 在 财 务 型 控 制 管 理 中 已 有 的 功 能 财 务 参 股 控 制这 些 同 时 也 具 备 了 战 略 的 意 义 技 术 方 面 的 导 向 ， 尤 其 对 高 技 术 集 团 来 讲 ， 在 控 股 管 理 上 具 有 重 要的 意 义 ， 这 些 功 能 可 以 分 别 列 为 中 央 功 能 和 服 务 功 能 ， 例 如 ： 技 术 中 心 / 工 艺 部 门 专 利 和 生 产 许 可 证 新 技 术 计 划 协 同 性 项 目 组 中 国 海 洋 航 空 集 团 8 通 用 电 气 集 团 是 世 界 上 运 用 财 务 和 战 略 型 控 股 管 理 模 式 最为 成 功 的 公 司 GEGECS 1990年 75 55 82 51 41 43 32 亿 美 元 电 站 设 备材 料工 业 系 统电 器飞 机 引 擎 1998年 528 487GECS GE 103 56 112 66 85 53 53 118 379 医 疗 仪 器 设 备电 视 /电 台 医 疗 仪 器 设 备电 视 /电 台电 站 设 备材 料工 业 系 统电 器飞 机 引 擎亿 美 元 GE： 通 用 公 司 电 气 部 门GECS： 通 用 公 司 金 融 部 门资 料 来 源 ： GE1998年 度 财 务 报 告 中 国 海 洋 航 空 集 团 9 Mercedes-Benz梅 赛 德 斯 - 奔 驰 ADRANZ及 戴 姆 勒 - 奔 驰 工 业 DASA戴 姆 勒 - 奔 驰 航 空 戴 姆 勒 - 奔 驰 debis私 人 轿 车商 业 用 车 铁 道 系 统 微 电 子 柴 油 发 动 机 能 源 技 术 自 动 化 技 术 航 空 学宇 航 学军 用 和民 用 系 统发 动 机其 他 贸 易 领 域 软 件 系 统 开 发金 融 服 务保 险商 业市 场 服 务移 动 通 讯房 地 产戴 姆 勒 - 奔 驰 康 采 恩战 略 控 股 实 例 Daimler-Benz 中 国 海 洋 航 空 集 团 10 工 业 集 团 中 ， 随 着 经 营 领 域 数 量 减 少 ， 存 在 着 由 财 务 控股 和 战 略 型 控 股 向 操 作 型 控 股 方 式 转 化 的 趋 势 。多 财 政 型 战 略 型 操 作 型42 控 股 型 式 和 经 营 领 域 数 量 的 关 系 =控 股 层 雇 员 人 数中少经 营 领 域 数 量 7090 217115158132358169541510 234 中 国 海 洋 航 空 集 团 11 操 作 导 向 控 股 管 理 直 接 控 制 集 团 各 领 域 和 控 股 企 业 的 日 常 经 营操 作 管 理 控 股CEO 总 裁 财 政 和 财 务 人 力 资 源 科 研 和 发 展 物 料 经 济 营 销集 团 计 划 收 购法 律管 理 资源 发 展公 共 关 系 投 资 / 现 金控 制 / 内 审财 务 调 整信 息 处 理 资 源 管 理管 理 资 源发 展人 事 管 理 科 研 中 心设 计 /技 术发 展项 目 组 采 购物 料 经 济 市 场 营 销销 售 物 流销 售 渠 道 经 营 单 位/ 部 门 中 国 海 洋 航 空 集 团 12 操 作 型 控 股 实 例 ： 西 门 子 组 织 结 构监 事 会 ， 由 21人 组 成 。执 委 会电 机 （ KWU）自 动 化 （ AUT） 交 通 系 统 （ VT）无 源 件 及 电 子 管（ PR）SIEMENS NIXDORF AG(SNI) 地 区 性 组 织 ： 地 区 分 部 ， 地 区 代 表 处 ， 子 公 司 ， 销 售 公 司 ， 销 售 代 理 。OSRAM有 限 责 任 公 司产 品 部 能 源 传 输 （ EV）公 共 通 信 网 络（ ON）汽 车 （ AT）电 动 机 械 元 件 （ EC）独 立 法 人 实 体 工 业 及 大 楼 系 统（ ANL）私 人 通 信 系 统（ PN）医 疗 工 程 （ MED）视 听 系 统 （ AV）事 业 部 网 络 系 统 （ VS）动 力 及 标 准 件（ ASI）电 子 防 御 （ SI）半 导 体 （ HL） 集 团 财 务 （ ZF）科 研 发 展 中 心（ ZFE）人 力 资 源 开 发（ ZP）生 产 及 物 流（ ZPL）计 划 发 展 中 心（ ZU） 经 济 研 究 及 公 关（ UK）集 团 沟 通（ WPA）公 用 设 施 服 务（ ID）人 事 服 务 （ PD）计 算 机 网 络（ RK）总 部 横 向 协 调 职 能 部 门 总 部 办 公 室 中 国 海 洋 航 空 集 团 13 事 业 部 是 指 集 团 内 部 的 产 品 或 地 区 划 分 的 具 有 相 对 独 立 性的 生 产 经 营 单 位 。 其 基 本 规 则 是 “ 集 中 决 策 ， 分 权 管 理 ”事 业 部 是 三 个 中 心 的 统 一 ：企 业 责 任 中 心利 润 责 任 中 心分 权 化 中 心事 业 部 按 产 品 分 类 ， 有 利 于 集 团 的 专 业 化 生 产 和 协 作各 事 业 部 的 财 务 管 理 权 通 常 仍 然 在 集 团 （ 总 ） 公 司 中 ， 财 务 的 集 中 控 制有 利 于 资 金 的 统 筹 使 用 中 国 海 洋 航 空 集 团 14 大 集 团 组 织 的 三 个 基 本 要 素功 能 地 域产 品 大 集 团 的 每 一 部 分 ， 反 映 在 其 组 织 上 ，都 由 功 能 、 产 品 和 地 域 组 成 。 这 三 个 要 素 相互 冲 突 、 竞 争 和 补 充 。 集 团 可 以 依 据 这 三 个基 本 要 素 的 特 点 或 需 要 把 组 织 活 动 归 类 并 划分 成 不 同 的 部 门 、 岗 位 ， 并 规 定 岗 位 之 间 的联 系 。 最 终 组 织 模 式的 设 计 思 想以 产 品 归 类设 立 产 业 发展 模 块 以 业 务 和 地域 按 矩 阵 模式 设 立 区 域发 展 模 块 以 职 能归 类 设立 总 部职 能 机构新 组 织 模 式 属 于 可 以 以 产 品 和 地 域 划 分 为 主线 的 混 合 组 织 结 构 模 式 ， 这 也 是 国 际 大 企 业集 团 普 遍 采 用 的 组 织 模 式 。中 海 航 最 高 决 策 机 构 总 部 直接 领 导的 投 资发 展 模块 中 国 海 洋 航 空 集 团 15 一 个 实 现 战 略 控 股 目 标 的 集 团 管 理 模 式 应 符 合 以 下 原 则 公 司 总 部 是 战 略 导 向 组 织 ， 其 主 要 职 责 是 把 握 长 期 战 略 和 财 务 监 控 ， 优化 集 团 核 心 资 源 配 置 ， 引 入 和 培 育 优 秀 管 理 人 才 ， 制 定 有 效 的 激 励 机 制 督 促 和 帮 助 下 属 业 务 单 元 提 高 经 营 业 绩 ， 为 下 属 企 业 提 供 附 加 值 集 团 下 属 业 务 单 元 主 要 是 产 权 清 晰 ， 业 务 方 向 明 确 的 法 人 企 业 ， 这 些 企业 业 务 发 展 方 向 需 符 合 集 团 发 展 战 略 总 部 及 业 务 经 营 单 元 之 间 权 责 划 分 明 确 ， 加 强 第 一 线 的 决 策 力 总 部 必 须 有 能 力 对 核 心 活 动 （ 项 目 投 资 管 理 ， 物 流 网 络 建 立 ， IT技 术 的应 用 等 ） 进 行 协 调 与 监 控 总 部 机 构 需 高 效 ， 并 有 灵 活 反 应 和 创 新 能 力 管 理 流 程 清 晰 简 洁 ， 管 理 幅 度 适 当 最 大 程 度 避 免 官 僚 行 为 及 个 人 意 志 作 用 业 绩 透 明 ， 考 评 体 系 合 理 中 国 海 洋 航 空 集 团 16 A. 集 团 控 股 管 理 的 主 要 模 式B. 集 团 主 要 管 理 手 段计 划 /监 控MBOKPI人 力 资 源C. 建 立 集 团 模 式 的 困 难目 录 中 国 海 洋 航 空 集 团 17 中 国 海 洋 航 空 集 团 18 战 略 和 计 划 控 制 的 机 制职责划分 战 略 规 划 战 略 实 施 计 划 预 算 制 定 实 施 /执 行 分 析 /评 估总 裁 办 公 会董 事 会财 金 部总 部 其 他 职 能部 门 (包 括 附 属机 构 ) 业 务 单 元 /子 公 司 讨 论 审 议 和 批 准 讨 论 审 议 和 批 准 讨 论 审 议 和 认 可 审 阅 月 度 /季 度 计 划 /预 算 执 行 情 况 审 查 计 划 /预 算 得 执 行 报 告并 做 相 应 指 示主 持 具 体 的 研 讨和 制 定 工 作 主 持 制 定 计 划 /预 算批 准 编 制 总 体 计 划 /预 算 定 期 系 统 了 解 集 团 公 司 年 度 计 划 执 行情 况 并 及 时 向 最 高 管 理 层 报 告 重 要 信息 协 助 起 草 月 度 /季 度 /年 度 计划 执 行 偏 差 分 析 报 告 参 与 研 讨 分 析 制 订 相 应 的 财 务 实施 计 划 本 部 门 预 算编 制 集 团 总 体 计 划 /预 算 对 计 划 /预 算 的 执 行 情 况 从 财 务 数 据方 面 进 行 监 控 ， 并 及 时 向 总 裁 办 公 会报 告 重 要 信 息 起 草 预 算 计 划 月 度 /季 度 执行 偏 差 分 析 报 告 参 与 研 讨 分 析 参 与 相 关 部 分 制 定 本 部 门 计 划 /预 算 草 案 财 务 部 及 最 高 管 理 层 协 商 并 根 据 要 求 修 订 确 保 本 部 门 计 划 预 算 执 行 及 时 说 明 计 划 /预 算 执 行 出 现 困 难 的 原 因 本 部 门 计 划 /预 算 执 行 情 况初 步 分 析 、 判 断 参 与 研 讨 分 析 参 与 相 关 部 分 制 定 本 部 门 计 划 /预 算 草 案 财 务 部 及 最 高 管 理 层 协 商 并 根 据 要 求 修 订 确 保 本 部 门 计 划 预 算 执 行 及 时 说 明 计 划 /预 算 执 行 出 现 困 难 的 原 因 本 部 门 计 划 /预 算 执 行 情 况初 步 分 析 、 判 断内 容周 期 /特 点 战 略 目 标 (经 营 额 利 润 、 资 产 收 益 率 等 )实 现 目 标 的 战 略方 针 如 何 实 施 战 略 规 划 的 细 化 方 案 (包 括 资 源 分 配 框 架 ) 对 多 种 方 案 进 行 分 析 并 作 出 决 策 明 确 年 度 量 化 目 标 和 任 务计 划 (经 营 额 、 利 润 、 现 金流 、 应 收 帐 款 周 期 、 库 存周 期 等 )具 体 的 年 度 资 源 分 配 各 业 务 单 元 及 职 能 部 门 实 施 执 行 预 算计 划 并 定 期 做 总 结 汇 报 对 预 算 计 划 的 执 行 情 况 进 行 分 析和 评 估建 议 采 取 有 关 措 施 改 进 实 施 或 调整 预 算 计 划 任 何 部 门 /个 人 都可 提 出 战 略 设 想 没 有 严 格 的 时 间 性(可 以 长 期 保 持 不 变 ， 不 过 一 旦 市 场环 境 的 某 些 要 素 发生 变 化 ， 就 要 调 整 ) 非 系 统 性 明 确 的 时 间 性 (通 常3-5年 )系 统 性 、 程 式 性框 架 的 分 析 和 讨 论多 于 定 量 的 细 节 的东 西围 绕 项 目 或 业 务 活 动 通 常 以 年 度 为 单 位 (每 年 9月 份 开 始 制 定 下 一 年 度 )以 战 略 实 施 计 划 为 框 架 来制 定围 绕 责 任 中 心 (部 门 ) 每 季 度 或 每 月 至 少 每 季 度 一 次 中 国 海 洋 航 空 集 团 19 战 略 规 划 程 序 流 程战 略 议 题 分 析 及 解 决 集 团 总 部 制 定 确认 公 司 战 略 产 业 单 元 制 定 部门 发 展 战 略 总 部 质 询 批 准战 略 规 划日 常 工 作 ， 每 二 个 月 开 会发 现 、 关 注 新 问 题 ；组 织 特 别 战 略 工 作小 组 深 入 调 查 或 解决 （ 决 策 ） 质 询 、 修 改 、批 准 集 团 规划 （ 决 策 ）重 新 评 价集 团 发 展宏 图 （ 咨询 ） 向 产 业 单 元下 达 集 团 战略 规 划 ； 建议 产 业 单 元应 特 别 关 注和 解 决 的 议题 （ 咨 询 ） 为 产 业单 元 的战 略 规划 提 供必 要 的建 议 对 主 要 产 业 单元 规 划 逐 一 质询 ， 提 供 方 向性 指 导 ； 批 准产 业 单 元 规 划（ 审 批 ）参 与 质 询 会 ，提 供 集 团 领 导 分 析 及 技 术 支持 （ 咨 询 ）陈 述 本 产 业 单元 战 略 规 划 ；进 行 规 划 之 必要 修 正 （ 执 行 ）参 与 质 询 会 ，提 供 领 导 分 析及 技 术 支 持（ 咨 询 ）进 行 状 况分 析 ； 发现 集 团 战略 新 问 题 解 决 部 分战 略 问 题（ 执 行 ）发 现 、 关 注 产 业 单元 内 新 问 题 ； 组 织深 入 调 查 或 解 决（ 决 策 ）进 行 状 况 分析 ； 发 现 产业 单 元 战 略新 问 题 （ 执行 ） 解 决 新 问题 （ 执 行 ）总裁/ 总裁办公会 在 CEO领 导 下 起 草集 团 战 略 计 划 ； 汇总 、 收 集 产 业 单 元负 责 人 意 见 （ 执 行 ）提 供 建 议 （ 咨 询 ） 在 产 业 单 元 规 划 部 门的 支 持 下 ， 起 草 、 制定 产 业 单 元 的 战 略 规划 （ 决 策 、 执 行 ）提 供 技 术 分 析 支持 （ 执 行 、 咨 询 ） 形 成 集 团及 产 业 单元 战 略 规划 文 本 化（ 实 施 ）副总裁产 业单 元负 责人产 业单 元内 部 计 划部 门 董 事 会 批 准 实 施 中 国 海 洋 航 空 集 团 20 计 划 /预 算 控 制 模 式 的 审 批 和 控 制 根 据 上 一 年 度 实 际 业 绩 ， 按 照 战 略 规 划 及 市 场 实 际 提 出 年 度总 指 标 及 分 解 指 标 由 上 至 下 根 据 要 求 指 标 提 出 计 划 、 预 算 ； 由 上 至 下 进 行 质 询和 平 衡 ； 最 终 达 成 一 致 比 如 ， 每 一 季 度 总 裁 办 公 会 需 与 事 业 部 总 经 理 就 计 划 和 预 算的 执 行 情 况 进 行 深 入 地 回 顾 ， 分 析 偏 差 ， 考 虑 调 整 措 施 中 国 海 洋 航 空 集 团 21 总 部 下 达 初步 的 期 望 指标 产 业 单 元 制 定部 门 计 划 及 财务 目 标 汇 总 质 询 谈 判 修 正 产业 单 元 计 划 批 准 产 业单 元 计 划 月 度 季 度 经 营业 绩 考 核 及 半 年度 计 划 修 订根 据 集 团 战 略 规 划 制定 集 团 财 务 业 绩 目 标分 解 、 制 定 各 产 业 单 元 的 期 望 财务 指 标 提 供 各 产 业 单 元必 要 的 技 术 协 助及 指 导设 立 本 产 业 单 元经 营 预 算 计 划目 标 ； 直 接 领 导产 业 单 元 的 经 营 预 算 计 划在 产 业 单 元 负 责 人的 领 导 下 按 本 部 门 战 略 规 划 的 第 一 年目 标 、 起 草 经 营 预 算 计 划 批 准 本 部 门 计 划 ；呈 报 集 团 总 部 汇 总 产 业 单 元 计 划 ；发 现 其 计 划 中 之 潜 在问 题 及 缺 口 ， 汇 报 集团 领 导 ； 进 行 敏 感 性分 析 ， 提 出 初 步 调 整建 议 对 主 要 产 业单 元 计 划 逐一 质 询参 与 质 询 会 ，以 提 供 集 团领 导 分 析 及技 术 支 持 陈 述 本 部 门经 营 预 算计 划按 需 要 参 与 质 询 会 如 有 必 要 进 一 步 质询 协 高 ； 批 准 计划汇 总 修 正 过的 产 业 单 元计 划 ， 确 保集 团 目 标 的实 现 最 后 确 定 成文 、 形 成 考核 依 据 修 正 产 业单 元 计 划 每 季 度 进 行 产业 单 元 逐 步 考核 ； 在 实 际 业绩 和 计 划 差 异过 大 时 进 行 预每 月 就 产 业 单元 计 划 完 成 情况 进 行 跟 踪 ；向 集 团 领 导 汇报 明 显 的 业 绩差 异 ;按 需 要 参与 考 核 会 汇 报 本 产 业 单元 业 绩为 考 核 会 准 备材 料 总 裁总 裁 办 公会财 金 部 各 事 业 部产 业 单 元财 务 计 划部 门 经 营 预 算 计 划 程 序 流 程 总 裁 批 准质 询 会 考 核 会 中 国 海 洋 航 空 集 团 22 中 国 海 洋 航 空 集 团 23 中 国 海 洋 航 空 集 团 24 中 国 海 洋 航 空 集 团 25 中 国 海 洋 航 空 集 团 26 中 国 海 洋 航 空 集 团 27 审 计 计 划 组 成 审计 组 审 计 组 进入 被 审 计与 管 理 发展 部 门 审 计 结果 汇 报 后 评 估审 计 流 程集 团 最 高 层管 理 审 计 与 管 理 发展 部 财 金 部人 力 资 源 部 法 律 中 心 产 业 单 元 提 出 （ 保 密 ） 执 行 组 织 支 持支 持支 持 咨 询报 批提 出咨 询 咨 询 执 行 报 批 配 合支 持 执 行提 出 整 改意 见 执 行 执 行 中 国 海 洋 航 空 集 团 28 A. 集 团 控 股 管 理 的 主 要 模 式B. 集 团 主 要 管 理 手 段计 划 /监 控MBOKPI人 力 资 源C. 建 立 集 团 模 式 的 困 难目 录 中 国 海 洋 航 空 集 团 29 目 标 管 理 的 内 容 目 标 管 理 是 指 对 员 工 工 作 和 发 展 目 标 确 定 的 过 程 、 实 施 过 程 、 绩效 考 评 和 改 进 过 程 的 管 理 目 标 管 理 是 企 业 内 部 上 下 级 澄 清 彼 此 期 望 值 ， 提 高 自 我 认 同 感 的有 效 工 具 每 个 部 门 的 具 体 阶 段 工 作 目 标 可 以 不 断 变 化 ， 但 目 标 管 理 的 原 则和 方 法 基 本 不 变 在 复 杂 多 变 的 环 境 中 ， 目 标 管 理 提 供 了 公 司 内 部 沟 通 和 密 切 关 系的 机 会 ， 并 促 进 部 门 和 公 司 的 学 习 过 程 目 标 管 理 提 倡 双 向 互 动 的 方 式 ， 通 过 实 践 ， 一 组 包 括 业 绩 、 流 程改 善 和 个 人 发 展 在 内 的 目 标 实 现 企 业 和 员 工 的 双 赢 局 面 中 国 海 洋 航 空 集 团 30 绩 效 标 准 实 例 样 表 (二 )职 位 ： 部 门 主 管工 作 要 项 绩 效 标 准规 划 1. 9月 15日 前 提 出 次 年 度 支 出 预 算 建 议2. 9月 15日 前 提 出 次 年 度 资 本 财 政 支 出 建 议3. 12月 1日 前 建 立 明 年 分 项 工 作 目 标4. 1月 20日 前 报 告 上 年 度 达 成 目 标5. 12月 15日 前 预 备 5年 长 期 计 划 并 逐 年 更 新6. 分 派 每 日 工 作 至 少 达 成 原 订 进 度 的 85% 中 国 海 洋 航 空 集 团 31 两 种 不 同 目 的 绩 效 考 评 的 区 别 以 绩 效 改 进 为目 的 的 考 绩以 薪 资 管 理 为目 的 的 考 绩表 7-1 两 种 考 绩 的 比 较为 薪 资 管 理 所 做 的 考 绩 为 改 进 绩 效 所 做 的 考 绩观 点 向 后 向 前考 虑 整 体 表 现 细 节 表 现 比 较 对 象 其 他 人 阶 段 性 工 作 标 准 与 目 标决 定 者 主 管 、 高 级 主 管 、 人 事 部 门 主 管 与 部 属面 谈 气 氛 主 观 情 绪 化 客 观 、 理 智衡 量 因 素 薪 资 范 围 、 公 司 财 务 、 通 货膨 胀 、 年 资 、 绩 效 、 学 历 等 绩 效 、 在 改 进 过 程 中 的 主 观努 力 、 素 质 的 提 高不 同 的 管 理 方 式 产 生 了 两 种 不 同 目 的 考 绩 模 式 中 国 海 洋 航 空 集 团 32 与 ESB（ 企 业 战 略 预 算 ） 相 结 合 的 绩 效 考 评1、 将 公 司 目 标 分 为 四 个 方 面 来 制 订财 务投 资 收 益 、 收 益 增 长 率 、 成 本目 标 客 户 （ 代 理 商 ）销 售 领 域 扩 张 、 服 务 目 标 、 售后 反 应 速 度 、 客 户 满 意 度内 部 管 理制 度 的 完 善 与 执 行 状 况 、 信 息与 流 程 的 通 畅 员 工员 工 的 发 展 、 福 利 计 划 、 战 略性 技 能 培 训 计 划 中 国 海 洋 航 空 集 团 33 与 ESB（ 企 业 战 略 预 算 ） 相 结 合 的 绩 效 考 评2、 将 公 司 目 标 、 部 门 目 标 与 个 人 目 标 牢 牢 地 结 合 起 来公司目标 部 门目 标 个 人 目 标财 务客 户管 理员 工 针 对 公 司 四 个 方 面的 战 略 目 标 制 订 本 部 门 的 工 作 计 划ESB 绩 效 改 进 计 划（ 目 标 管 理 ） 中 国 海 洋 航 空 集 团 34 公司战略目标3、 通 过 综 合 考 评 要 项 促 使 员 工 提 高 综 合 素 质 、 完 成 绩 效 目 标与 ESB（ 企 业 战 略 预 算 ） 相 结 合 的 绩 效 考 评ESB综 合 目 标 管 理 体 系 部门工作目标 个人绩效目标 个人素质目标 绩效改进计划（目标管理）绩 效 考 评 表 （ ESB个 人 卡 ） 中 国 海 洋 航 空 集 团 35 A. 集 团 控 股 管 理 的 主 要 模 式B. 集 团 主 要 管 理 手 段计 划 /监 控MBOKPI人 力 资 源C. 建 立 集 团 模 式 的 困 难目 录 中 国 海 洋 航 空 集 团 36 建 立 KPI业 绩 考 评 体 系 的 工 作 将 分 为 四 部 分 依 据 三 个 判 断 依 据 选 择 各 职 位 的 关 键 业 绩 指 标 ： 对 公 司 价 值 / 利 润 的 影 响 程 度 指 标 计 算 的 可 操 作 程 度 该 岗 位 对 指 标 的 可 控 程 度 每 年 年 初 由 高 层 管 理 人 员 和 财 务 部 门 制 订 公 司 整 体 经 营 计 划 和 财 务 预 算 ， 再 由 人 力 资 源 部 门 统 一 制 订 每 个 机 构 、 职 位 的 具 体 指 标 年 终 根 据 关 键 业 绩 指 标 的 表 现 对 各 位 干 部 进 行 业 绩 考 评 和 实 施 奖 惩 以 指 标 为 中 心 进 行 工 作 管 理 和 业 绩 考 评 工 作要 点 负 责 人 管 理 顾 问 组 人 力 资 源 部 依 据 考 评 管 理 流 程定 期 计 算 指 标并 制 作 报 表 制 订 经 营 计 划 与财 务 预 算 确 定 每 一 岗 位 的关 键 业 绩 指 标 每 个 经 营 期 末 ， 由 人 力 资 源 部 负 责 计 算 结 果 将 报 表 作 为 集 团 上 下 级 讨 论 业 绩 的 依 据 召 开 高 层 经 理 决 策 会 议 ， 针 对 指 标 进 行 工 作 总 结 及 计 划 管 理 高 层 、 财 务 部 中 国 海 洋 航 空 集 团 37 每 年 年 初 ， 管 理 高 层 制 订 集 团 本 年 度 整 体 经 营 计 划 ， 各部 门 和 子 公 司 制 定 相 应 工 作 计 划 和 预 算内 容 ：负 责 人 ：具 体 内 容 ： 集 团 整 体 经 营计 划 集 团 管 理 高 层 集 团 资 产 回 报 、资 产 负 债 状 况 预 估 集 团 整 体 费 用 、利 润 计 划 项 目 研 究 与 管理 计 划 新 项 目 投 资 计划 部 门 计 划 各 子 公 司 ： 财 务 部 ： 人 力 资 源 部 ： 项 目 管 理 部 门 ： 法 律 事 务 部 ： 总 工 程 师 ： 各 部 门 、 下 属 公 司 ： 项 目 开 发 计 划 或 销 售 、 成 本 、 利 润 预 算 公 司 费 用 预 算 公 司 生 产 、 营 销 、 研 发 等 工 作 计 划 资 金 预 算 和 投 资 回 报 预 估 各 部 门 和 子 公 司 成 本 、 费 用 、 利 润 预 算 资 金 预 算 各 项 目 和 子 公 司 融 资 计 划 资 金 调 动 计 划 管 理 人 员 业 绩 考 评 计 划 人 力 资 源 管 理 计 划 各 项 目 组 、 各 顾 问 人 员 的 工 作 计 划 集 团 法 律 制 度 建 设 计 划 工 程 建 设 预 算 与 进 度 计 划 年 度 工 作 计 划 中 国 海 洋 航 空 集 团 38 每 季 度 由 总 经 理 主 持 召 开 高 层 决 策 会 议 ， 讨 论 各 经 理 人 员 和 下属 公 司 的 业 绩 表 现 及 下 季 度 工 作 计 划 沟 通 结 果决 定 奖 惩交 流 沟 通收 集业 绩 数 据 人 力 资 源 部负 责 从 投 资 、财 务 等 有 关部 门 取 得KPI数 据 ， 并 填 写 干 部考 核 表 相 关部 分 由 直 接 上 级与 各 经 理 进行 个 别 交 流 听 取 该 经 理的 意 见 和 对考 核 结 果 的陈 述 ， 充 分了 解 本 季 度经 营 情 况 由 总 经 理 主持 召 开 高 层经 理 决 策 会议 ， 总 结 本季 度 的 经 营情 况 ， 并 制定 下 季 度 工作 的 具 体 安排 各 部 门 按 照下 季 度 工 作目 标 与 计 划开 展 工 作 由 直 接 上 级通 知 经 理 决策 会 议 决 定 ，并 进 行 必 要的 沟 通 完 成 计 划 中 国 海 洋 航 空 集 团 39 人 力 资 源 部 负 责 从 投 资 、 财 务 等 部 门 取 得 季 度 KPI数 据 ，填 写 KPI评 分 表指 标 权 重 资 料 来 源 中 高 层 经 理 KPI评 分 表 KPI综 合 评 分 得 分 目 标 值 实 际 值姓 名 填 表 时 间部 门 / 公 司 职 务 达 标 率 中 国 海 洋 航 空 集 团 40 KPI评 分 依 据 各 职 位 的 具 体 KPI考 核 指 标 计 算 而 得 出小 项 目 公 司 总 经 理 KPI评 分 标 准 表 举 例 举 例指 标税 前 投 资 资 本 回 报 率(年 度 )销 售 额 完 成 率(季 度 ) 利 润 计 划 完 成 率 (季 度 ) 公 司 总 体 费 用 率(年 度 ) 远 超 目 标5 超 过 目 标 25% 以 上超 过 目 标 25% 以 上超 过 目 标 25% 以 上低 於 目 标 20% 以 上 超 过 目 标 4超 过 目 标 10%超 过 目 标 10%超 过 目 标 10%低 於 目 标 5% 达 到 目 标 3达 标达 标达 标达 标 远 低 目 标 1低 於 目 标 25% 以 上低 於 目 标 25% 以 上低 於 目 标 25% 以 上超 过 目 标 10% 以 上 权 重 30%30%30% 10%低 於 目 标 2低 於 目 标 10%低 於 目 标 10%低 於 目 标 10%超 过 目 标 5% 资 料 来 源 财 务 部财 务 部财 务 部 财 务 部小 项 目 公 司 总 经 理 KPI评 分 标 准 表 以 权 重 反 映 各 指 标的 相 对 重 要 性该 职 位 可 控 指 标 ，且 可 以 反 映 业 绩 达 到 目 标 定 为 3分 ， 为高 业 绩 者 留 有 空 间 中 国 海 洋 航 空 集 团 41 由 直 接 上 级 与 各 经 理 单 独 进 行 交 流交 流 沟 通 程 序 ： 各 经 理 汇 报 本 季 度 工 作 要 点 和 下 季度 工 作 目 标 直 接 上 级 与 各 经 理 讨 论 KPI评 分 结 果 各 经 理 就 考 核 结 果 提 出 意 见 和 解 释可 能 存 在 的 问 题 双 方 就 考 核 结 果 达 成 共 识目 的 ：参 加 者 ： 时 间 ： 交 流 沟 通 初 步 的 考核 结 果 给 各 经 理 提 出 意 见和 解 释 问 题 的 机 会 各 经 理 直 接 上 级 各 经 理 约 1小 时 中 国 海 洋 航 空 集 团 42 总 经 理 主 持 召 开 高 层 经 理 决 策 会 议 ， 总 结 本 季 度 的 经 营情 况 ， 并 制 定 下 季 度 工 作 的 具 体 安 排目 的 ： 在 KPI考 核 的 基 础 上 ，对 各 部 门 本 季 度 的工 作 业 绩 作 全 面 总结 和 考 核 ， 并 制 定下 季 度 的 工 作 计 划参 加 者 ： 集 团 总 经 理 、 各 副总 经 理 主 持 者 ： 总 经 理会 议 时 间 ： 半 天 至 一 天 高 层 经 理 决 策 会 议 议 题 ： 总 结 本 季 度 各 下 属 公 司 及 部 门 的 工作 成 果 以 KPI考 核 结 果 为 基 础 ， 对 部 门 经 理和 下 属 公 司 经 理 本 经 营 期 间 的 工 作 绩效 进 行 全 方 面 的 总 结 充 分 讨 论 各 下 属 公 司 、 部 门 本 经 营期 间 工 作 ， 讨 论 本 经 营 期 间 各 部 门 间的 协 作 ， 协 调 各 部 门 间 的 矛 盾制 定 下 季 度 各 下 属 公 司 及 部 门 的 工 作计 划 中 国 海 洋 航 空 集 团 43 制 定 计 划 后 ， 由 直 接 上 级 与 各 经 理 沟 通 下 季 度 工 作 计 划交 流 沟 通 程 序 ： 直 接 上 级 向 经 理 介 绍 下 季 度 工 作 计划 回 答 经 理 可 能 提 出 的 问 题 双 方 就 下 季 度 计 划 及 实 现 办 法 达 成共 识目 的 ：参 加 者 ：时 间 ： 下 达 下 季 度 工 作 计 划 进 行 必 要 的 沟 通 各 经 理 直 接 上 级 各 经 理 约 半 小 时 中 国 海 洋 航 空 集 团 44 各 年 年 终 ， 由 总 经 理 或 高 层 决 策 会 议 决 定 各 经 理 年 终 奖 惩 方案 实 施 奖 惩方 案沟 通 结 果决 定 奖 惩自 我 总 结 交 流 沟 通收 集业 绩 数 据 人 力 资 源 部负 责 平 均 本年 度 各 经 理四 个 季 度 的KPI考 核 结果 ,并 取 得 年 度 KPI指标 数 据 ， 填写 干 部 考 核表 相 关 部 分 评 估 对 象 对本 年 工 作 进行 小 结 ， 并对 KPI考 核中 的 问 题 进行 解 释 由 直 接 上 级与 经 理 进 行个 别 交 流 听 取 该 经 理的 意 见 和 对初 步 考 核 结果 的 陈 述 并 初 步 决 定该 经 理 的 奖惩 方 案 由 总 经 理 主持 召 开 高 层经 理 决 策 会议 ， 决 定 各部 门 经 理 和下 属 公 司 经理 的 奖 惩 方案 由 总 经 理 单独 决 定 各 副总 级 经 理 的奖 惩 方 案 人 力 资 源 部记 录 并 实 施奖 惩 结 果 ，撰 写 各 经 理本 年 度 的 考核 报 告 ， 并存 档 由 直 接 上 级通 知 经 理 奖惩 方 案 ， 并进 行 必 要 的沟 通 中 国 海 洋 航 空 集 团 45 指 标财 务 报 表 提 交 的 时效 性 、 准 确 性部 门 费 用 率预 算 执 行 情 况财 务 制 度 监 督 执 行情 况 财 务 状 况 分 析 报 告质 量 （ 频 度 、 时 效性 ）预 算 外 资 金 调 动 额 远 超 目 标5 提 前 提 交 ， 无 差 错低 于 目 标 20%以 上实 际 值 与 目 标 值 差距 在 +5%以 内监 督 得 力 、 未 发 生财 务 违 规 报 告 及 时 准 确 、 有预 见 性 ； 能 发 现 问题 ， 并 能 提 出 对 策实 际 值 与 目 标 值 差距 在 +5%以 内 超 过 目 标 4按 时 提 交 ， 数 据 无差 错低 于 目 标 5%在 +5%- +10%之 间偶 有 违 规 、 未 发 生重 大 违 规 及 时 、 准 确 ， 反 映问 题 全 面 ， 重 点 突出在 +5%- +10%之 间 达 到 目 标 3按 时 提 交 ， 偶 尔个 别 数 据 有 问 题达 标在 +10%以 内对 违 规 问 题 及 时发 现 、 未 给 公 司造 成 严 重 损 失 准 确 ， 但 稍 有 延误 ， 基 本 反 映 问题 在 +10%以 内 远 低 目 标 1严 重 迟 误 ， 无 法使 用高 于 目 标 10% +20%严 重 违 规 违 纪 事情 ， 给 公 司 造 成严 重 损 失 分 析 报 告 存 在 严重 质 量 问 题 ， 产生 重 大 误 导+20% 权 重 20%15%20%10% 20%15% 低 於 目 标2未 按 时 提 交 ， 数 据质 量 差超 过 目 标 5% +10-+20%违 规 违 纪 有 时 发 生、 被 外 部 查 成 处 理， 给 公 司 造 成 损 失 不 准 确 ， 未 能 发 现重 大 问 题 ， 或 产 生误 导+10-+20% 资 料来 源财 务 总 监/总 经 理财 务 总 监财 务 部 /审 计 部财 务 总 监 财 务 总 监/总 经 理财 务 部 /审 计 部 财 务 部 经 理 业 绩 考 核 中 国 海 洋 航 空 集 团 46 指 标融 资 成 本部 门 费 用项 目 平 均 投 资 收 益率项 目 计 划 执 行 情 况 项 目 管 理 制 度 执 行情 况其 他 部 门 与 分 支 机构 的 满 意 程 度 远 超 目 标5 低 于 目 标 20%以 上低 于 目 标 20%以 上实 际 值 与 目 标 值 差 距在 +5%以 内项 目 按 照 计 划 进 行 ，执 行 效 果 很 好 ， 并 很好 地 处 理 突 发 事 件 执 行 严 格 ， 没 有 违 反制 度 的 事 件 发 生90%以 上 部 门 /机 构感 到 十 分 满 意 超 过 目 标 4低 于 目 标 5%低 于 目 标 5%在 +5%- +10%之 间项 目 按 照 计 划 进 行， 执 行 效 果 较 好 执 行 较 严 格 ， 基 本没 有 违 反 制 度 的 事件 发 生70-90%部 门 /机 构十 分 满 意 达 到 目 标 3达 标达 标在 +10%以 内项 目 按 照 计 划 进行 基 本 执 行 制 度 ，很 少 有 违 反 事 件发 生70%以 上 部 门 /机 构 基 本 满 意 远 低 目 标 1高 于 目 标 10% 高 于 目 标 10% +20%完 全 脱 离 计 划 基 本 不 执 行 制 度50%部 门 /机 构 感到 基 本 满 意 权 重 10%10%20%30% 20%10% 低 於 目 标2超 过 目 标 5% 超 过 目 标 5% +10- +20%项 目 未 完 全 按 照 计划 进 行 执 行 不 严 格 ， 经 常发 生 违 反 制 度 的 事件50-70%部 门 /机 构感 到 基 本 满 意 资 料来 源财 务 部财 务 部财 务 部项 目 总 监 /总 经 理 项 目 总 监相 关 部 门 及人 员 投 资 部 经 理 业 绩 考 核 中 国 海 洋 航 空 集 团 47 指 标考 核 工 作 的 及 时 性年 度 人 力 资 源 规 划 与落 实管 理 改 善 相 关 的 制 度完 善 设 计 与 推 进 情 况部 门 行 政 费 用 率 其 他 部 门 与 分 支 机 构的 满 意 程 度培 训 计 划 执 行 情 况 远 超 目 标5 比 计 划 提 前 25%， 质量 优 异提 前 完 成 计 划 ， 落实 效 果 优 异按 计 划 完 成 ， 很 有成 效 ， 业 绩 突 出低 于 目 标 20%以 上 90%以 上 部 门 /机 构感 到 十 分 满 意培 训 效 果 优 异 超 过 目 标 4比 计 划 提 前 10-25%， 质 量 很 好提 前 完 成 计 划 ， 落实 效 果 良 好按 计 划 完 成 ， 较 有成 效低 于 目 标 5% 70-90%部 门 /机 构十 分 满 意培 训 效 果 良 好 达 到 目 标 3计 划 时 间 +10%之 间， 质 量 良 好提 前 完 成 计 划 ， 落实 效 果 一 般按 计 划 完 成达 标 70%部 门 /机 构 基本 满 意完 成 计 划 ， 培 训 效果 一 般 远 低 目 标 1远 远 落 后 于 计 划25%， 或 有 严 重质 量 问 题严 重 落 后 于 计 划， 或 落 实 无 效 果严 重 落 后 于 计 划 ，或 落 实 无 效 果高 于 目 标 10% 50%部 门 /机 构 基本 满 意严 重 落 后 于 计 划， 或 落 实 无 效 果 权 重 30%20%20%10%10% 10% 低 於 目 标2落 后 计 划 10-25%之间 ， 或 质 量 不 理 想未 完 成 计 划 ， 或 落实 效 果 不 好未 按 计 划 完 成 ， 或成 效 不 理 想超 过 目 标 5% 50-70%部 门 /机 构基 本 满 意未 完 成 计 划 ， 或 落实 效 果 不 好 资 料来 源行 政 总 监行 政 总 监/总 经 理行 政 总 监财 务 部 相 关 部 门及 人 员行 政 总 监 人 力 资 源 部 经 理 业 绩 考 核 中 国 海 洋 航 空 集 团 48 A. 集 团 控 股 管 理 的 主 要 模 式B. 集 团 主 要 管 理 手 段计 划 /监 控MBOKPI人 力 资 源C. 建 立 集 团 模 式 的 困 难目 录 中 国 海 洋 航 空 集 团 49 西 方 企 业 主 要 的 人 力 资 源 管 理 政 策 领 域 雇 员 影 响 人 力 资 源 流 动 奖 励 体 系 工 作 体 系u 雇 员 的 影 响 体 现在 许 多 分 散 的 事 务上 ： 经 营 目 标 、 工资 待 遇 、 工 作 条 件 、职 务 晋 升 、 雇 佣 保障 或 任 务 自 身u 总 经 理 决 策 ： 雇 员 在 多 大 程 度 上 参与 和 承 担 责 任 ？ 通过 何 种 机 制 传 达 他们 的 意 见 ？ 如 何 体现 他 们 的 影 响 。 例 ：日 本 的 自 我 管 理 小组 u 人 事 专 家 和 总 经理 密 切 合 作 ， 以 保证 人 员 的 流 动 从 长远 来 看 符 合 本 公 司对 “ 适 当 ” 人 数 和各 种 技 术 的 战 略 要求u 决 策 由 总 经 理 或部 门 经 理 作 出 并 且审 查 u 有 关 参 与 和 提供 奖 励 的 决 策 应 该与 经 营 战 略 、 管 理哲 学 、 雇 员 需 要 和人 力 资 源 管 理 政 策相 吻 合u 总 经 理 决 策 ：物 质 补 偿 应 该 在 何种 程 度 上 被 用 作 激励 。 外 在 奖 励 和 内在 奖 励 的 比 例 应 该如 何 。 奖 励 应 该 在何 种 程 度 上 被 联 系到 个 人 相 对 于 集 体的 表 现 上 。 u 在 一 个 公 司 的各 个 层 次 上 ， 经 理都 必 须 面 对 人 力 安排 、 信 息 行 为 和 技术 上 的 任 务 。雇 员 影 响工 作 体 系 奖 励体 系人 力资 源流 动 中 国 海 洋 航 空 集 团 50 程 序 部 门 最 高 管 理 层 人 力 资 源 部最 高 管 理 层 业 务 单 元 子公 司 领 导 层 业 务 单 元 子公 司 人 事 处发 现 和 跟 踪 人 才 利 用 工 作 机 会 发 现 人才 ， 并 保 持 个 人 接 触 ，多 侧 面 了 解 建 立 和 维 护 人 才 库 ，跟 踪 记 录 库 内 人 员 的工 作 业 绩 及 调 查 了 解其 领 导 才 能 发 现 本 单 位 人 才 ， 保持 个 人 接 触 ， 并 向 总部 人 才 库 推 荐 跟 踪 记 录 本 单 位 有 关人 员 的 工 作 业 绩 ， 并多 侧 面 了 解 其 发 展 潜力召 开 考 核 会 议 ， 对 有关 人 员 的 表 现 和 潜 质进 行 分 析 和 评 价 准 备 有 关 考 核 资 料 ，更 新 人 才 库 有 关 记 录和 数 据 参 加 考 核 会 议 ， 并 提出 意 见与 有 关 人 员 保 持 接 触 ，进 一 步 了 解 ， 并 发 现 新 人 才召 开 年 终 考 核 会 议 ，对 有 关 人 员 的 表 现 全面 评 价 ， 评 估 其 晋 升有 关 岗 位 的 潜 力选 拔 充 实 有 关 领 导 岗位 或 批 准 给 予 奖 励 报酬 跟 踪 了 解 有 关 人 员 业绩 及 调 查 了 解 其 领 导才 能 的 表 现准 备 考 核 会 议 材 料 ，整 理 考 核 会 议 的 结 果并 按 规 定 准 备 反 馈 材料 及 制 定 奖 励 报 酬 方案对 有 关 人 才 重 新 归 档 ，更 新 人 才 库 与 本 单 位 有 关 人 员 保持 接 触 ， 进 一 步 了 解并 发 现 新 人 才参 加 年 终 考 核 会 议 ，并 提 出 意 见 跟 踪 了 解 有 关 人 员 工作 业 绩 及 发 展 潜 力 高 级 人 才 的 考 核 与 选 拔年 中 考 核 继 续 跟 踪年 度 考 核归 档 选 拔 举 例 中 国 海 洋 航 空 集 团 51 A. 集 团 控 股 管 理 的 主 要 模 式B. 集 团 主 要 管 理 手 段计 划 /监 控MBOKPI人 力 资 源C. 建 立 集 团 模 式 的 困 难目 录 中 国 海 洋 航 空 集 团 52 中 央 财 务 控 制 权 的 鲜 明 体 现 中 央 财 务 权16%25% 34% 33% 66%由 总 部 完 成 中 央 融 资控 股 公 司 完 成 中 央 资 金 调 度通 过 上 层 来 实 现 子 机 构 间 的资 金 流 动子 公 司 没 有 对 创 造 的 价 值 和资 产 有 自 由 处 置 权 67% 75% 84% 是否 中 国 海 洋 航 空 集 团 53 在 信 息 手 段 支 持 下 ， 西 方 大 集 团 内 部 管 理 模 式 趋 向 于 充 分 的 沟 通 和 更 多 的 授 权 ，更 多 非 正 式 的 第 一 线 员 工 决 策 ， 更