信贷基本知识及信贷风险管理培训

银行风险管理与信贷业务 基础知识培训 目录 信贷业务基本知识 第二部分 银行风险管理基础理论 第一部分 银行风险的内涵 1.1 银行风险分类及特点 1.2 银行风险管理理论 1.3 第一部分：银行风险管理基础理论 风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各 种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失 的大小以及这种损失发生可能性的大小。 风险是一个二维概念，风险以损失发生的大小 与损失发生的概率两个指标进行综合衡量，风险 与收益往往紧紧相随。 银行风险的内涵 1.1 第一部分：银行风险管理基础理论 第一部分：银行风险管理基础理论 银行风险分类及特点 1.2 四种主要风险的定义 1.2.1 按诱发风险的原因分类 ， 主要是以下四类风险 ： 信用风险 :指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质 量发生变化 ， 影响金融产品价值 ， 从而给债权人或金融产品持有人造 成经济损失的风险 。 市场风险 : 由于市场价格波动而导致商业银行表内 、 表外头寸遭受损 失的风险 ， 可分为利率风险 、 股票风险 、 汇率风险和商品风险四种 。 操作风险 :指由于人为错误 、 技术缺陷或不利的外部事件所造成损失 的风险 ， 根据 巴塞尔新资本协议 ， 操作风险可分为由人员 、 系统 、 流程和外部事件所引发的四类风险 。 流动性风险 :指商业银行无力为负债的减少和 /或资产的增加提供融资 而造成损失或破产的风险 ， 包括资产流动性风险和负债流动性风险 。 1 信用风险 3 操作风险 2 市场风险 4 流动性风险 信用风险主要 存在于授信业 务，具有明显 的非系统性风 险特征 主要存在于交 易类业务，基 本上只存在系 统性风险 具有普遍性、 多样性和非营 利性，可能引 发市场风险和 信用风险 流动性风险形 成的原因更加 复杂和广泛， 通常被视为一 种综合性风险 银行风险分类及特点 1.2 第一部分：银行风险管理基础理论 四种主要风险的特点 1.2.2 资产风险管理理论 :20世纪 60年代以前 ， 商业银行风险管理主要偏重 于资产业务的风险管理 ， 强调保持商业银行资产的流动性 。 负债管理理论 : 认为只要商业银行有强大的借债能力 , 它的流动性 , 就会有一定的保障 , 商业银行就没有必要在资产业务上保持大量具有 较高流动性的资产 , 而尽可能将其投入到有盈利的贷款项目上 , 必要 时甚至于可以通过扩大债务保持贷款规模的扩大 。 资产负债风险管理理论 :重点强调对资产业务 、 负债业务风险的协调 管理 ， 通过匹配资产负债期限结构 、 经营目标互相代替和资产风险 ， 实现总量平衡和风险控制 。 全面风险管理理论 :信用风险 、 市场风险 、 操作风险并举 ， 信贷资产 与非信贷资产并举 ， 组织流程再造与技术手段创新并举 。 第一部分：银行风险管理基础理论 银行风险管理理论 1.3 信贷基本 知识 基本概念 操作流程 的简介 信贷基本 原则 第二部分：信贷业务基本知识 第一章：基本概念 一、信贷的定义 1.银行利用自身资金实力为客户提供资金融 通行为，并以客户支付融通资金的利息和 偿还本金为条件的； 2.银行利用自身信誉代客户承担债务责任行 为，并以客户支付费用或最终承担债务为 条件。 二、信贷业务分类 （一）按会计核算分类 表内业务：归入资产负债表中核算的资 产业务 表外业务：不归入资产负债表中核算的 或有负债，以收取手续费作为收益。 （二）按期限分类 短期贷款 1年以内（含 1年）的贷款 中期贷款 1年以上 5年以下（含 5年）的贷 款 长期贷款 5年以上的贷款 要根据借款人收入状况、经营周期、还款 方式核定贷款的期限 （三）按担保方式分类 分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质 押贷款 信用贷款 基于借款人的信用发放的贷款 保证贷款 保证人为履行借款合同项下的 债务向银行提供担保，在借款人不履行债 务时，保证人承担连带担保责任。 不能作为保证人的有： 1.国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益 为目的的事业单位和社会团体； 2.企业法人的分支机构、职能部门，但企业 法人的分支机构由法人书面授权的，可在 授权范围内提供保证。 抵押贷款 抵押人不转移对其所拥 有所有权、处分权的财产的占有， 以该财产作为抵押物向银行提供担 保，当借款人不履行债务时，银行 以抵押物折价、拍卖、变卖所得款 项优先受偿。 抵押物注意要点： 1、抵押物的权属是清晰的，是抵押人所 有并可以支配的，抵押物的权属不发生 变化；（没有银行的同意，不可以变卖， 出租等限制） 2、抵押物是有价值的，易于变现的； 3、在同等情况下，可以优先受偿。 (当 担保物权与债权并存时，担保物权具有 优先于债权的效力，担保物权的权利人 与普通债权人相比，具有在标的物上优 先受偿的权利。 ) 1、土地所有权； 2、耕地、宅基地、自留地等集体所有的 土地使用权； 3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的 的事业单位、社会团体的教育设施、医 疗卫生设施和其他社会公益设施； 4、所有权、使用权不明或有争议的财产； 5、依法被查封、扣押、监管的财产。 不能作为抵押物的有： 质押贷款 出质人将其拥有的动产 或权利移交银行占有，当借款人不 履行债务时，银行有权按照质押合 同的约定以质押物折价、拍卖、变 卖所得价款优先受偿。 质押分为动产质押与权利质押。动 产质押与抵押的不同在于对财产是 否转移占有。 如汽车是动产，将汽车放在银行指 定的仓库保管，转移了占有权，属 于质押；如果只是在车辆管理所办 理抵押登记，取得抵押登记证明， 车辆仍由抵押人支配使用，属于抵 押。 常见的可以质押的权利有：汇票、 存款单、仓单、提货单、股权、应 收帐款等。 抵押及质押要按规定办理抵押及质 押手续，没有办理登记手续的，银 行的债权得不到优先受偿。 在办理抵押或质押时要注意的三个 问题：抵质押物产权是否清晰、是 否足值、是否易于变现。 （四）按贷款性质和用途分类 1、固定资产贷款； 2、流动资金贷款； 3、个人贷款（分为经营性贷款和消费 性贷款）。 常见的信贷业务品种 1、流动资金贷款，银行向借款人发放的用 于正常生产经营周转或临时性资金需要的 贷款； 2、固定资产贷款，银行向借款人发放的用 于固定资产投资项目的中长期贷款； 3、房地产开发贷款，属于固定资产贷款的 一种，银行向借款人发放的用于房屋建造、 土地开发过程中所需资金的贷款； 4、个人住房贷款，银行向借款人发放的 用于其在辖区内购买、建造各类住房的 个人贷款； 5、汽车消费贷款，银行对借款人在特约 经销商处购买汽车的个人借款人发放的 贷款； 6、其他消费贷款，银行对借款人除住房 及汽车外的其他大额消费而发放的个人 贷款。 7、银行承兑汇票，指银行作为付款人， 根据出票人的申请，承诺在汇票到期日 对收款人或持票人无条件支付汇票金额 的票据行为。 8、贴现，指银行承兑汇票的持票人将未 到期的银行承兑汇票转让与银行，银行 按票面金额扣除贴现利息后，将余额付 给持票人的一种融资行为。 三、信贷的七个基本要素 七大要素包括： 1、业务对象（贷款对象） 2、金额； 3、期限； 4、利率； 5、用途； 6、贷款方式； 7、还款方式； （一）业务的对象 1、公司客户，工商行政管理机关（或主管 机关）核准登记的企（事）业法人、其他 经济组织； 2、 个人客户，包括经工商登记的个体工商 户、农民专业合作社及具有中国国籍、完 全民事行为能力的自然人。 （二）金额 银行向客户提供单笔信贷业务或额度 授信及额度使用的具体数额。贷款金 额要根据借款人的承贷能力、担保条 件、贷款用途等综合考虑。 （三）期限 分为短期、中期、长期。 在央行规定区间的基准利率基础上， 根据借款人贷款风险、贷款的综合 收益、市场资金供给情况、资金筹 集成本等因素，确定执行利率。 （四）利率 （五）贷款用途 不同的信贷业务有不同的用途，尤其关 注用途是否真实、合法，贷款用途是否 在营业执照规定的范围内，是否属于国 家严禁或限制的项目，贷款不能流入股 票、期货市场及不能进行权益性投资， 挪用资金是一种危险的信号。 （六）贷款方式 分为信用贷款、担保贷款 担保是保证借款人还款或履行责任 的第二还款来源。担保的方式有保 证、抵押、质押等。 （七）还款方式 （ 1）一次性归还方式指按合同约定的到期 日一次性归还贷款本金，一般用于短期周转 性贷款； （ 2）分期归还方式指按合同约定，贷款本 金按月、按季、半年归还，一般用于中长期 贷款； （ 3）混合还款方式指按合同约定，贷款本 金分别采取一次性归还及分期归还方式，一 般用于中长期项目贷款。 第二章 信贷操作流程 全流程管理 信贷管理是一个由诸多环节环环相扣的全 流程管理过程，任何一个环节出现问题， 都会引发信用风险和操作风险。每个环节 的职责都有具体的部门和岗位去落实。 操作流程包括： 1、贷前环节 贷款受理、贷款调查、 贷款审查、贷款审批 2、贷中环节 签订合同、贷款发放、 贷款支付 3、贷后环节 贷后检查、贷款到期 的处理、五级分类、贷款档案管理。 一、贷款的受理 初步审查申请人的主体资格、用途、各项 收入情况（第一还款来源）、保证人或担 保物（第二还款来源）是否符合银行的要 求。 借款人为 个人客户 的条件： （ 1）年龄在 18周岁（含）以上、 60周岁 （含）以下，在村镇银行管辖地区有固定 住所，持有效身份证件的具有完全民事行 为能力的中国公民； （ 2）有稳定、合法的收入来源，有按期 偿还贷款本息的能力； （ 3）能够提供银行认可的担保或资产； （ 4）品行良好，无不良信用纪录； （ 5）能在银行开立帐户。 借款人为 公司客户 的条件： 1、依法成立的企业法人及其他组织； 2、实行独立经济核算，有一定比例的自有资 金； 3、具有固定的生产、经营场所； 4、产权明晰，经营管理制度健全； 5、资信良好，具有按期还本付息的能力； 6、担保合法； 7、取得人民银行颁发的贷款卡，在银行开立 基本帐户或一般存款帐户。 借款资料审核要求： 申请人提供的资料必须提供原件与复印件 核对，客户经理核对无误后，在复印件上 盖“与原件相符”印章，并签名确认。在 受理阶段，借款人可能不会一次性提供所 有的资料，客户经理可从申请人的主体资 格、银行流水或报表等材料初步判断贷款 是否可行。 二、贷款调查 贷前调查实行双人调查制度，客户 经理对所调查的内容进行事实认定， 并在贷款档案的调查报告中分别签 名确认。 贷前调查基本原则 贷前调查应遵循实地调查、真实反映的 基本原则。 1.实地调查指必须坚持对借款人、担保人、 抵（质）押物等进行实地、实物查看，核 实所提供材料的真实性，并在所核实资料 上签章确认； 2.真实反映指客户经理对调查所了解的情 况应坚持实事求是的原则，真实反映、分 析借款人的实际情况，不得回避风险点。 贷前调查的内容 贷前调查包括以下几个基本方面： 1、借款人基本情况的调查 （ 1）查核借款人提供资料的真实性、合 法性、有效性及一致性； （ 2）借款人管理情况的调查； （ 3）资信状况的调查。 2.借款人经营情况的调查分析 （ 1）对借款人生产经营状况的调查，如产 品成本、技术含量、生命周期、市场需求 等； （ 2）市场环境的调查，如产业政策、市场 竞争、发展前景等。 3.借款人财务状况的调查分析 借款人为自然人的，主要从借款人工资收 入、资产收益及其他收益方面，同时结合 借款人的资产实力、经营实体的经营状况、 家庭对外负债或担保等综合分析其偿债能 力； 借款人为公司客户的，主要通过实地考察和对 财务报表的分析，判断借款人的偿债能力： 通过资产负债表的分析，整体判断借款人抗风 险能力； 通过损益表的分析，判断其经营情况及盈利能 力； 通过现金流量表的分析，判断其现金偿还贷款 的可能性。 注意：对于中小企业，尤其关注现金流的分析， 包括现金流量表和银行结算分析。 特别注意：在分析财务状况时，应根 据连续几期的财务数据纵向对比，揭 示财务变化趋势；同时，应注意与行 业水平进行横向对比，综合反映企业 实际经营管理水平。 4.贷款用途的调查 （ 1）调查贷款的用途是否在营业执照规 定范围内； （ 2）是否符合国家的产业政策和信贷政 策； （ 3）是否符合借款人的生产经营需要； （ 4）借款额度是否合理。 5.担保的调查 围绕担保物是否有价值、产权清晰及变现 能力进行调查。 （ 1）产权证明是否真实，产权是否清晰， 是否属于 担保法 、 物权法 中规定 的不可抵（质）押的物品； （ 2）根据抵（质）押物的类型，市场交 易活跃度，类似物品的价值，合理、审慎 测算抵（质）押率 ； 三、贷款的审查 主要对资料、数据进行复核审查，如有必 要应实地了解核实，审核的主要内容有： （ 1）手续、资料是否齐全； （ 2）分析是否正确； （ 3）是否符合政策及制度的规定。 四、贷款审批 贷款审批人员对贷款进行审核，并提出 最终的意见或决策。 根据贷款的风险状况，出具贷款审批意 见，审批通过的应全面提出防范风险的 意见和措施，并明确贷款的种类、金额、 期限、利率、担保方式、还款方式、操 作管理要求、法律文书签订等要素，审 批不同意的应陈述否决理由； 一般的审批意见格式： 以张三为借款人，以李四为保 证人，发放 30万元贷款，用于购买 原材料，期限三年，利率执行基准 利率上浮 10%，按月归还贷款本息。 建议 为 *提供担保，担保（授 信）金额 *万元，担保（授信）期 限 *年，担保责任 *%，担保费按年 *%收取。 五、合同的签定 客户经理要依据贷款审批意见，审查合 同是否填写准确、完整，合同附件是否 齐全； 合同、借据应用正楷清晰填写借款人名 称、用途、金额、期限、利率等要素， 填写内容不得涂改，如确实需要涂改的， 需要合同各方当事人签章确认。 注意： 客户经理在签订法律文书时应当面见证 并核实当事人身份。 合同签定完毕后，可办理抵（质）押登 记手续。 抵（质）押物的抵（质）押登记手续必 须由客户经理或专门岗位办理，不得委 托社会中介机构或个人办理。 六、贷款的发放与支付 设立放款审核岗负责贷款发放的审核，主 要审核内容： （ 1）贷款条件落实的审核； （ 2）放款录入系统信息的复核。 贷款的支付分为借款人自主支付和贷款 人受托支付两种方式。 七、贷后管理 “ 贷后管理 ” 是指授信业务从发生到全部收回或 授信业务所依据的合同、协议等法律文书终止期间各 种检查工作的总和。 常规管理 贷后管理 风险管理 由营销部门负责的 对所有客户的资金 用途监控跟踪、管 理要求落实、利息 收取、到期收回、 五级分类、贷后检 查等例行管理。 由信贷管理部门介 入的对 “ 重点关注 客户 ” 的贷后管理 及相应的风险划分 与主动退出等。 （一）常规管理 信贷 资金流 向监控： 保证按 用途使 用 贷款 收息 ： 收息前 五个工 作日查 询客户 账户信 息 贷款 到期处 理 ：到 期前一 个月检 查还贷 资金落 实情况 逾期 欠息客 户处理 及风险 预警： 建立名 单制 贷后 基础管 理 ：包 括档案 管理； 报表统 计等 贷后常规管理 大型重点关注客户检查内容 1.基本情况变化检查 2.经营情况检查 3.财务状况检查：承贷能力检查 ， 营运 、 盈利能力检查 ， 现金流变化检查 4.信用状况与或有负债检查 5.结算及纳税记录检查 6.对担保措施的检查 7.其他信息查询 （二）重点关注客户贷后检查 重点关注客户贷后检查 中小型重点关注客户检查内容 对中小型重点关注客户 ， 要着重对 “ 三品 ” 、 “ 三表 ” 进行 检查 ， 并区分不同行业性质 ， 有针对性的采取检查措施 ， 主要 内容如下： （ 一 ） “ 人品 ” 检查 （ 二 ） “ 产品 ” 检查 （ 三 ） “ 押品 ” 检查 （ 四 ） “ 水 、 电表 ” 检查 （ 五 ） “ 工资表 ” 检查 （ 六 ） 借款人在我行存款 、 结算有无明显异常变化 。 （ 七 ） 多方收集和验证信息 个人客户贷后检查的主要内容 （ 一 ） 贷款审批意见的落实情况； （ 二 ） 资金流向及用途的检查 ， 检查资金支付方式是否符合要求 ， 资 金使用是否符合约定的用途 。 （ 三 ） 借款人偿债能力的检查 ， 通过对借款人生产经营 、 资产负债 、 正常收入情况的变化 ， 分析其对偿债能力的影响 。 （ 四 ） 担保情况的检查 ， 关注担保人的担保资格和担保能力的变化 ， 抵 （ 质 ） 押品存续状态 、 价值是否正常 。 （ 五 ） 对于批量贷款业务 ， 还要加强对整体经营情况的检查和分析 ， 对存在风险 ， 及时采取措施解决 。 个人贷后检查的方式 日常检查 重点检查 贷款正常供款后仍旧 按日常检查方式进行 根据还款方式及还款记 录的不同 ， 采取以下不同的 检查方式： （ 一 ） 到期一次性还本 方式 :执行逐户季度检查方式 （ 二 ） 分期归还方式 :对 于能按期还本付息的客户 ， 可不进行专门的定期检查 ， 但至少每半年对各类个人贷 款总体情况检查一次 对存在不良还款记录的贷款应加大检查的频 率及采取灵活的催收措施 。 （ 一 ） 一次性还本方式 。 1. 贷款未到期但连 续欠息达 30天 （ 含 ） 以上的 ， , 应至少每月对贷款 进行现场检查并催收 。 2. 连续欠息达 90天 （ 含 ） 以上的 ， 应在 10个工作日内发送催收通知书或律 师函 。 （ 二 ） 分期归还方式 。 1.逾期还款记录累计超 过六期 （ 含 ） 的客户 ， 应加大检查的频率 ， 至少 每季度现场检查一次 。 2.对于存在逾期情况的 ， 视 逾期时间执行不同的催收方式 。 （ 1） 逾期 1期的 ， 客户经理应在贷款本 （ 息 ） 逾期后 10个工作日 内 ， 通过电话催收 ， 并做好电话记录 。 （ 2） 逾期 达 3期的 ， 客户经理应在 10个工作日内发送催收通 知书或律师函 。 八、五级分类 信贷资产五级分类（以下简称五级分类） 是指通过对借款人 财务、非财务、现金流量和担保 等因素的连续监测和适时分析， 动态 、 真实 地反映借款 人各个时期的 还款能力、还款意愿及贷款风险变化 情况， 判断贷款的 实际损失 程度，并按照风险程度将信贷资产 划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。 正常贷款：正常、关注类 不良贷款：次级、可疑和损失类 五种分类形态的核心定义 正常 借款人能够 履行合同， 没有 足够理 由 怀疑贷款 本息不能按 时足额偿还。 尽管借款人 目前 有能力 偿还贷款本 息，但存在 一些 可能 对 偿还产生不 利影响的因 素。 借款人的还款 能力出现明显 问题，完全依 靠其正常经营 收入 无法足额 偿还贷款本息， 即使执行担保， 也可能会造成 一定损失 。 借款人无 法足额偿 还贷款本 息，即使 执行担保， 也肯定要 造成 较大 损失 在采取所有 可能的措施 或一切必要 的法律程序 之后，本息 仍然 无法收 回 ，或只能 收回极少部 分 。 关注 次级 可疑 损失 五级分类的目标及原则 （ 一 ） 五级分类要实现的四大目标： 1 审慎经营理念 3 提高管理水平 2 真实揭示风险 4 计提损失准备 促进本行树立 审慎经营、风 险为本的管理 理念 揭示信贷资产 的实际价值和 风险程度，真 实、全面、动 态地反映其质 量 及时发现信贷 管理中存在的 问题，提高经 营管理水平 为充分提取损 失准备提供依 据，增强抗风 险能力。 五级分类的目标及原则 （二）五级分类应遵循以下五大原则： 1.风险披露原则 2.真实原则 3.审慎原则 5.动态管理原则 4.灵活原则 五大原则 五级分类的管理 动态调整 1 定期分析 2 落实责任、 科学考核 3 五级分类管理要按照 以下原则 进行 ： 五级分类是贷后管理全过程中的一个常规性环节 ， 对 分类后的贷款 ， 要根据风险状况及特点采取有针对性的 管理措施 。 （ 一 ） 正常贷款： 对正常类贷款 ， 要注意加强风险预警 ， 不能放过任何 一个可疑因素 。 对关注类贷款 ， 要密切跟踪潜在风险因素的变化情况 ， 分析评价其对贷款安全的影响；对于未办理贷款担保措 施或担保不足的 ， 要补办贷款担保或通过追加抵押物和 保证人来进一步强化原有的担保措施 。 对欠息或逾期的正常贷款 ， 要加强催收工作 ， 防止因 欠息或逾期超过一定期限而使分类向下迁徙 。 五级分类的管理 （ 二 ） 对次级类贷款 ， 要加强贷款本息的催收 ， 保 证贷款诉讼时效 ， 密切关注贷款保证及抵 （ 质 ） 押物 变化情况 ， 必要时对债务实施重组 ， 并尽可能地压缩 贷款 。 （ 三 ） 对可疑类贷款 ， 要利用法律措施催收 ， 依法 追究担保人责任和行使抵 （ 质 ） 押权 ， 并加强对借款 人资产的监控 ， 密切注意与借款人有关的合并 、 重组 、 托管等不确定因素 ， 采取相应的资产保全措施 ， 防止 借款人资产的流失 。 （四）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法 参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地 减少贷款损失；对确实已造成的损失，按有关规定予 以核销。 五级分类的管理 第三章：信贷基本原则 安全性、效益性、流动性 一、安全性原则 在经营信贷业务时，要控制与防范风险， 避免信贷资金遭受损失。安全性是信贷业 务经营管理的首要问题，所以银行要进行 风险管理。 信贷风险来自三方面： （ 1）客户风险，最直接、最主要的风险， 需要通过一系列的调查对客户作出准确 的判断 ; （ 2）银行内部风险，包括操作风险 ; （ 3）市场风险 二、效益性原则 首先考虑银行自身的效益，同时也要考虑 企业效益和社会效益。 三、流动性原则 能按期收回信贷资金，或在无损的状态下 迅速变为现金的能力。意义在于银行具有 足够的现金资产，满足对外支付的需要。 包括存款客户提款需要及借款客户提款需 要两方面。 四、三者关系 安全性是前提，效益性是目标，流动 性是条件。 谢谢各位，欢迎探讨！