资金申请报告培训2012-

投资工程资金申请与资金投资工程资金申请与资金申请报告编制申请报告编制 投资工程资金申请投资工程资金申请一、工程资金申请有关文件一、工程资金申请有关文件一、工程资金申请有关文件一、工程资金申请有关文件?中央预算内投资补助和贴息工程管理暂行方法中央预算内投资补助和贴息工程管理暂行方法中央预算内投资补助和贴息工程管理暂行方法中央预算内投资补助和贴息工程管理暂行方法?国家开展和改革委员会国家开展和改革委员会国家开展和改革委员会国家开展和改革委员会 2005 2005 2005 2005年年年年8 8 8 8月月月月1 1 1 1日起施行日起施行日起施行日起施行?中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行方法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行方法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行方法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行方法?财财财财政部政部政部政部 2005 2005 2005 2005年年年年?中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行方法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行方法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行方法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行方法?财财财财政部政部政部政部 2005 2005 2005 2005年年年年?国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法?国家开展和改革委员会国家开展和改革委员会国家开展和改革委员会国家开展和改革委员会 2005 2005 2005 2005年年年年3 3 3 3月月月月1 1 1 1日起施行日起施行日起施行日起施行?关于委托地方审批局部外国政府贷款工程资金申请报告的通知关于委托地方审批局部外国政府贷款工程资金申请报告的通知关于委托地方审批局部外国政府贷款工程资金申请报告的通知关于委托地方审批局部外国政府贷款工程资金申请报告的通知?国家开展改革委国家开展改革委国家开展改革委国家开展改革委 2021 2021 2021 2021年年年年12121212月月月月二、工程资金申请有关政策二、工程资金申请有关政策二、工程资金申请有关政策二、工程资金申请有关政策-支持领域支持领域支持领域支持领域1 1、投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资、投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资、投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资、投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域。源、需要政府支持的经济和社会领域。源、需要政府支持的经济和社会领域。源、需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：主要包括：主要包括：主要包括：一公益性和公共根底设施投资工程；一公益性和公共根底设施投资工程；一公益性和公共根底设施投资工程；一公益性和公共根底设施投资工程；二保护和改善生态环境的投资工程；二保护和改善生态环境的投资工程；二保护和改善生态环境的投资工程；二保护和改善生态环境的投资工程；三促进欠兴旺地区的经济和社会开展的投资工程；三促进欠兴旺地区的经济和社会开展的投资工程；三促进欠兴旺地区的经济和社会开展的投资工程；三促进欠兴旺地区的经济和社会开展的投资工程；四推进科技进步和高新技术产业化的投资工程；四推进科技进步和高新技术产业化的投资工程；四推进科技进步和高新技术产业化的投资工程；四推进科技进步和高新技术产业化的投资工程；五符合国家有关规定的其他工程。五符合国家有关规定的其他工程。五符合国家有关规定的其他工程。五符合国家有关规定的其他工程。投资补助主要适用于需要政府支持的经济和投资补助主要适用于需要政府支持的经济和社会领域。社会领域。主要包括：主要包括：(一一)公益性和公共根底设施工程；公益性和公共根底设施工程；(二二)保护和改善生态环境工程；保护和改善生态环境工程；(三三)促进欠兴旺地区的经济和社会开展工促进欠兴旺地区的经济和社会开展工程；程；(四四)推进科技进步和高新技术产业化工程；推进科技进步和高新技术产业化工程；(五五)符合国家有关规定的其他工程。符合国家有关规定的其他工程。贴息资金主要适用于需要政府鼓励和引导社会投贴息资金主要适用于需要政府鼓励和引导社会投资的竞争性、经营性工程。资的竞争性、经营性工程。主要包括：主要包括：(一一)公共根底设施工程；公共根底设施工程；(二二)保护和改善生态环境工程；保护和改善生态环境工程；(三三)促进欠兴旺地区的经济和社会开展工程；促进欠兴旺地区的经济和社会开展工程；(四四)推进科技进步和高新技术产业化工程；推进科技进步和高新技术产业化工程；(五五)符合国家有关规定的其他工程。符合国家有关规定的其他工程。三、政府补助与贴息范围三、政府补助与贴息范围 投资补助指国家开展改革委对符合投资补助指国家开展改革委对符合条件的企业投资工程和地方政府投资工程给条件的企业投资工程和地方政府投资工程给予的投资资金补助。予的投资资金补助。贴息是指国家开展改革委对符合条件、贴息是指国家开展改革委对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资工程给予的贷使用了中长期银行贷款的投资工程给予的贷款利息补贴。款利息补贴。投资补助和贴息资金均为无偿投入。投资补助和贴息资金均为无偿投入。四、政府补助与贴息文件适用工程四、政府补助与贴息文件适用工程投资补助和贴息方式使用中央预算内投资包投资补助和贴息方式使用中央预算内投资包括长期建设国债投资的工程管理，适用本方法。括长期建设国债投资的工程管理，适用本方法。五、政府补助与贴息的根本原那么五、政府补助与贴息的根本原那么国家开展改革委应按照宏观调控的要求，根据国国家开展改革委应按照宏观调控的要求，根据国务院确定的工作重点，严格遵守科学、民主、公开、务院确定的工作重点，严格遵守科学、民主、公开、公正、高效的原那么，认真安排好投资补助和贴息工公正、高效的原那么，认真安排好投资补助和贴息工程。对欠兴旺地区和民族区域自治地区的投资工程应程。对欠兴旺地区和民族区域自治地区的投资工程应适当倾斜。适当倾斜。六、政府补助与贴息的申请方式六、政府补助与贴息的申请方式投资补助和贴息资金应按照工程安排，并明投资补助和贴息资金应按照工程安排，并明确资金用途。投资补助和贴息资金可按工程单独确资金用途。投资补助和贴息资金可按工程单独申请和安排，也可根据政策规定统一申请、集中申请和安排，也可根据政策规定统一申请、集中安排。安排。七、政府补助与贴息的限额与审批七、政府补助与贴息的限额与审批1、国家开展改革委安排给单个投资工程的投资补助、国家开展改革委安排给单个投资工程的投资补助或贴息资金的最高限额原那么上不超过或贴息资金的最高限额原那么上不超过2亿元。亿元。2、超过、超过2亿元的，按直接投资或资本金注入方式管亿元的，按直接投资或资本金注入方式管理，由国家开展改革委审批可行性研究报告。理，由国家开展改革委审批可行性研究报告。3、安排给单个投资工程的中央预算内投资资金不超、安排给单个投资工程的中央预算内投资资金不超过过2亿元，但超过亿元，但超过3000万元且占工程总投资的比例超万元且占工程总投资的比例超过过50%的，也按直接投资或资本金注入方式管理，的，也按直接投资或资本金注入方式管理，由国家开展改革委审批可行性研究报告。由国家开展改革委审批可行性研究报告。4、安排给单个地方政府投资工程的中央预算内投资、安排给单个地方政府投资工程的中央预算内投资资金在资金在3000万元及以下的，一律按投资补助或贴息万元及以下的，一律按投资补助或贴息方式管理，只审批资金申请报告。方式管理，只审批资金申请报告。八、政府补助与贴息工作要求八、政府补助与贴息工作要求国家开展改革委安排投资补助和贴息工程时，国家开展改革委安排投资补助和贴息工程时，原那么上应首先制定工作方案，明确投资补助和原那么上应首先制定工作方案，明确投资补助和贴息的目的、预定目标、实施时间、支持范围、贴息的目的、预定目标、实施时间、支持范围、资金安排方式等主要内容，并针对不同行业、不资金安排方式等主要内容，并针对不同行业、不同地区、不同性质的投资工程的具体情况，确定同地区、不同性质的投资工程的具体情况，确定相应的投资补助和贴息标准。相应的投资补助和贴息标准。制定工作方案时，要符合有关行业规划、专制定工作方案时，要符合有关行业规划、专项规划的要求。凡不涉及保密内容的，工作方案项规划的要求。凡不涉及保密内容的，工作方案均应公开，以便于企业和地方政府遵照执行。均应公开，以便于企业和地方政府遵照执行。九、政府补助与贴息的资金申请报告九、政府补助与贴息的资金申请报告申请中央预算内投资补助或贴息资金申请中央预算内投资补助或贴息资金的投资工程，应按照有关工作方案、投资的投资工程，应按照有关工作方案、投资政策的要求，向国家开展改革委报送资金政策的要求，向国家开展改革委报送资金申请报告。申请报告。十、资金申请报告提交方式与时机十、资金申请报告提交方式与时机1、按有关规定应报国务院或国家开展改革委审批、按有关规定应报国务院或国家开展改革委审批、核准的工程，可在报送可行性研究报告或工程申请核准的工程，可在报送可行性研究报告或工程申请报告时一并提出资金申请，不再单独报送资金申请报告时一并提出资金申请，不再单独报送资金申请报告；报告；2、也可在工程经审批或核准同意后，根据国家有关、也可在工程经审批或核准同意后，根据国家有关投资补助、贴息的政策要求，另行报送资金申请报投资补助、贴息的政策要求，另行报送资金申请报告。告。3、按有关规定应由地方政府审批的地方政府投资工、按有关规定应由地方政府审批的地方政府投资工程，应在可行性研究报告经有权审批单位批准后提程，应在可行性研究报告经有权审批单位批准后提出资金申请报告。出资金申请报告。4、按有关规定应由地方政府核准或备案的企业投资、按有关规定应由地方政府核准或备案的企业投资工程，应在核准或备案后提出资金申请报告。工程，应在核准或备案后提出资金申请报告。十一、资金申请报告主要内容十一、资金申请报告主要内容资金申请报告应包括以下主要内容：资金申请报告应包括以下主要内容：一工程单位的根本情况和财务状况；一工程单位的根本情况和财务状况；二工程的根本情况，包括建设背景、建设内容、二工程的根本情况，包括建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等；总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等；三申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依三申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；据；四工程招标内容适用于申请投资补助或贴息资四工程招标内容适用于申请投资补助或贴息资金金500500万元及以上的投资工程；万元及以上的投资工程；五国家开展改革委要求提供的其他内容。五国家开展改革委要求提供的其他内容。已经国家开展改革委审批或核准的投资工程，其资金已经国家开展改革委审批或核准的投资工程，其资金申请报告的内容可适当简化，重点论述申请投资补助或贴申请报告的内容可适当简化，重点论述申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据。息资金的主要原因和政策依据。十二、资金申请报告需要提交的附件十二、资金申请报告需要提交的附件十二、资金申请报告需要提交的附件十二、资金申请报告需要提交的附件资金申请报告应附以下文件：资金申请报告应附以下文件：资金申请报告应附以下文件：资金申请报告应附以下文件：一政府投资工程的可行性研究报告批准文件；一政府投资工程的可行性研究报告批准文件；一政府投资工程的可行性研究报告批准文件；一政府投资工程的可行性研究报告批准文件；二企业投资工程的核准或备案的批准文件；二企业投资工程的核准或备案的批准文件；二企业投资工程的核准或备案的批准文件；二企业投资工程的核准或备案的批准文件；三城市规划部门出具的城市规划选址意见适用于城市三城市规划部门出具的城市规划选址意见适用于城市三城市规划部门出具的城市规划选址意见适用于城市三城市规划部门出具的城市规划选址意见适用于城市规划区域内的投资工程；规划区域内的投资工程；规划区域内的投资工程；规划区域内的投资工程；四国土资源部门出具的工程用地预审意见；四国土资源部门出具的工程用地预审意见；四国土资源部门出具的工程用地预审意见；四国土资源部门出具的工程用地预审意见；五环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；五环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；五环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；五环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；六申请贴息的工程须出具工程单位与有关金融机构签订六申请贴息的工程须出具工程单位与有关金融机构签订六申请贴息的工程须出具工程单位与有关金融机构签订六申请贴息的工程须出具工程单位与有关金融机构签订的贷款协议；的贷款协议；的贷款协议；的贷款协议；七工程单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责七工程单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责七工程单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责七工程单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；的声明；的声明；的声明；八国家开展改革委要求提供的其他文件。八国家开展改革委要求提供的其他文件。八国家开展改革委要求提供的其他文件。八国家开展改革委要求提供的其他文件。十三、不同工程资金申请报告对附件的要求十三、不同工程资金申请报告对附件的要求十三、不同工程资金申请报告对附件的要求十三、不同工程资金申请报告对附件的要求1 1、凡已经由国务院、国家开展改革委审批或核准的、凡已经由国务院、国家开展改革委审批或核准的、凡已经由国务院、国家开展改革委审批或核准的、凡已经由国务院、国家开展改革委审批或核准的投资工程，单独报送资金申请报告时，可不再附送第投资工程，单独报送资金申请报告时，可不再附送第投资工程，单独报送资金申请报告时，可不再附送第投资工程，单独报送资金申请报告时，可不再附送第十二条所规定的第一、二、三、四、五项材料；十二条所规定的第一、二、三、四、五项材料；十二条所规定的第一、二、三、四、五项材料；十二条所规定的第一、二、三、四、五项材料；2 2、凡已经省级和方案单列市开展改革委审批或核准、凡已经省级和方案单列市开展改革委审批或核准、凡已经省级和方案单列市开展改革委审批或核准、凡已经省级和方案单列市开展改革委审批或核准的投资工程，报送资金申请报告时可不再附送第十二的投资工程，报送资金申请报告时可不再附送第十二的投资工程，报送资金申请报告时可不再附送第十二的投资工程，报送资金申请报告时可不再附送第十二条所规定的第三、四、五项材料；条所规定的第三、四、五项材料；条所规定的第三、四、五项材料；条所规定的第三、四、五项材料；3 3、申请使用的投资补助或贴息资金总额在、申请使用的投资补助或贴息资金总额在、申请使用的投资补助或贴息资金总额在、申请使用的投资补助或贴息资金总额在200200万元以万元以万元以万元以下的投资工程，或根据有关规定集中申请的投资工程，下的投资工程，或根据有关规定集中申请的投资工程，下的投资工程，或根据有关规定集中申请的投资工程，下的投资工程，或根据有关规定集中申请的投资工程，报送的附件材料可适当简化。报送的附件材料可适当简化。报送的附件材料可适当简化。报送的附件材料可适当简化。十四、工程资金申请报告的申报与责任十四、工程资金申请报告的申报与责任十四、工程资金申请报告的申报与责任十四、工程资金申请报告的申报与责任方案单列企业集团和中央管理企业可直接向国家方案单列企业集团和中央管理企业可直接向国家方案单列企业集团和中央管理企业可直接向国家方案单列企业集团和中央管理企业可直接向国家开展改革委报送资金申请报告，并对申报材料的真实开展改革委报送资金申请报告，并对申报材料的真实开展改革委报送资金申请报告，并对申报材料的真实开展改革委报送资金申请报告，并对申报材料的真实性负责。性负责。性负责。性负责。地方政府投资工程和地方企业投资工程的资金申地方政府投资工程和地方企业投资工程的资金申地方政府投资工程和地方企业投资工程的资金申地方政府投资工程和地方企业投资工程的资金申请报告，须报省级和方案单列市开展改革委初审；审请报告，须报省级和方案单列市开展改革委初审；审请报告，须报省级和方案单列市开展改革委初审；审请报告，须报省级和方案单列市开展改革委初审；审查通过后，由省级和方案单列市开展改革委报送国家查通过后，由省级和方案单列市开展改革委报送国家查通过后，由省级和方案单列市开展改革委报送国家查通过后，由省级和方案单列市开展改革委报送国家开展改革委。省级和方案单列市开展改革委要对审查开展改革委。省级和方案单列市开展改革委要对审查开展改革委。省级和方案单列市开展改革委要对审查开展改革委。省级和方案单列市开展改革委要对审查结果和申报材料的真实性负责。结果和申报材料的真实性负责。结果和申报材料的真实性负责。结果和申报材料的真实性负责。方案单列企业集团、中央管理企业、省级和方案方案单列企业集团、中央管理企业、省级和方案方案单列企业集团、中央管理企业、省级和方案方案单列企业集团、中央管理企业、省级和方案单列市开展改革委统称为申报单位。单列市开展改革委统称为申报单位。单列市开展改革委统称为申报单位。单列市开展改革委统称为申报单位。十五、工程资金申请报告有关事项十五、工程资金申请报告有关事项十五、工程资金申请报告有关事项十五、工程资金申请报告有关事项在资金申请报告的上报过程中，在资金申请报告的上报过程中，在资金申请报告的上报过程中，在资金申请报告的上报过程中，如果需要经过有关行业管理部门的如果需要经过有关行业管理部门的如果需要经过有关行业管理部门的如果需要经过有关行业管理部门的审核，应在工作方案中予以明确。审核，应在工作方案中予以明确。审核，应在工作方案中予以明确。审核，应在工作方案中予以明确。工作方案对资金申请报告的审工作方案对资金申请报告的审工作方案对资金申请报告的审工作方案对资金申请报告的审核部门、上报程序有特定要求的，核部门、上报程序有特定要求的，核部门、上报程序有特定要求的，核部门、上报程序有特定要求的，按其规定办理。按其规定办理。按其规定办理。按其规定办理。十六、工程资金申请报告审查重点十六、工程资金申请报告审查重点十六、工程资金申请报告审查重点十六、工程资金申请报告审查重点国家开展改革委主要从以下方面对资金申请报告国家开展改革委主要从以下方面对资金申请报告国家开展改革委主要从以下方面对资金申请报告国家开展改革委主要从以下方面对资金申请报告进行审查：进行审查：进行审查：进行审查：一符合中央预算内投资资金的使用方向一符合中央预算内投资资金的使用方向一符合中央预算内投资资金的使用方向一符合中央预算内投资资金的使用方向二符合有关工作方案的要求；二符合有关工作方案的要求；二符合有关工作方案的要求；二符合有关工作方案的要求；三符合投资补助和贴息资金的安排原那么；三符合投资补助和贴息资金的安排原那么；三符合投资补助和贴息资金的安排原那么；三符合投资补助和贴息资金的安排原那么；四提交的相关文件齐备、有效；四提交的相关文件齐备、有效；四提交的相关文件齐备、有效；四提交的相关文件齐备、有效；五工程的主要建设条件根本落实；五工程的主要建设条件根本落实；五工程的主要建设条件根本落实；五工程的主要建设条件根本落实；六符合国家开展改革委要求的其他条件。六符合国家开展改革委要求的其他条件。六符合国家开展改革委要求的其他条件。六符合国家开展改革委要求的其他条件。十七、工程资金申请报告评估与评审十七、工程资金申请报告评估与评审十七、工程资金申请报告评估与评审十七、工程资金申请报告评估与评审1 1、国家开展改革委在审查资金申请报告时，可以根据、国家开展改革委在审查资金申请报告时，可以根据、国家开展改革委在审查资金申请报告时，可以根据、国家开展改革委在审查资金申请报告时，可以根据需要委托有关机构或组织专家进行评估，必要时还应需要委托有关机构或组织专家进行评估，必要时还应需要委托有关机构或组织专家进行评估，必要时还应需要委托有关机构或组织专家进行评估，必要时还应征求相关部门的意见。征求相关部门的意见。征求相关部门的意见。征求相关部门的意见。2 2、对于单个工程拟安排的投资补助或贴息资金数额对于单个工程拟安排的投资补助或贴息资金数额对于单个工程拟安排的投资补助或贴息资金数额对于单个工程拟安排的投资补助或贴息资金数额超过超过超过超过30003000万元的，可要求工程单位报送初步设计概算，万元的，可要求工程单位报送初步设计概算，万元的，可要求工程单位报送初步设计概算，万元的，可要求工程单位报送初步设计概算，并委托有关机构进行评审，根据评审结果断定投资补并委托有关机构进行评审，根据评审结果断定投资补并委托有关机构进行评审，根据评审结果断定投资补并委托有关机构进行评审，根据评审结果断定投资补助或贴息资金的具体数额。助或贴息资金的具体数额。助或贴息资金的具体数额。助或贴息资金的具体数额。十八、工程资金申请报告批复十八、工程资金申请报告批复十八、工程资金申请报告批复十八、工程资金申请报告批复1 1、国家开展改革委根据审查结果，对同意安排投、国家开展改革委根据审查结果，对同意安排投、国家开展改革委根据审查结果，对同意安排投、国家开展改革委根据审查结果，对同意安排投资补助或贴息资金的资金申请报告做出批复，并将资补助或贴息资金的资金申请报告做出批复，并将资补助或贴息资金的资金申请报告做出批复，并将资补助或贴息资金的资金申请报告做出批复，并将批复意见下达给申报单位。批复意见下达给申报单位。批复意见下达给申报单位。批复意见下达给申报单位。2 2、资金申请报告的批复文件是下达中央预算内投、资金申请报告的批复文件是下达中央预算内投、资金申请报告的批复文件是下达中央预算内投、资金申请报告的批复文件是下达中央预算内投资补助、贴息方案的依据。批复文件可单独办理，资补助、贴息方案的依据。批复文件可单独办理，资补助、贴息方案的依据。批复文件可单独办理，资补助、贴息方案的依据。批复文件可单独办理，也可集中办理。也可集中办理。也可集中办理。也可集中办理。3 3、国家开展改革委根据资金申请报告的批复文件、国家开展改革委根据资金申请报告的批复文件、国家开展改革委根据资金申请报告的批复文件、国家开展改革委根据资金申请报告的批复文件、工程建设进度和工程建设资金到位等情况，可一次工程建设进度和工程建设资金到位等情况，可一次工程建设进度和工程建设资金到位等情况，可一次工程建设进度和工程建设资金到位等情况，可一次或分次下达投资资金方案。或分次下达投资资金方案。或分次下达投资资金方案。或分次下达投资资金方案。十九、工程投资补助的方式十九、工程投资补助的方式十九、工程投资补助的方式十九、工程投资补助的方式1 1、单个工程的投资补助或贴息资金原那么上均为一、单个工程的投资补助或贴息资金原那么上均为一、单个工程的投资补助或贴息资金原那么上均为一、单个工程的投资补助或贴息资金原那么上均为一次性安排。对于已经安排投资补助或贴息资金的投次性安排。对于已经安排投资补助或贴息资金的投次性安排。对于已经安排投资补助或贴息资金的投次性安排。对于已经安排投资补助或贴息资金的投资工程，国家开展改革委不重复受理其资金申请报资工程，国家开展改革委不重复受理其资金申请报资工程，国家开展改革委不重复受理其资金申请报资工程，国家开展改革委不重复受理其资金申请报告。告。告。告。2 2、投资补助主要采用货币补助方式，也可根据国家、投资补助主要采用货币补助方式，也可根据国家、投资补助主要采用货币补助方式，也可根据国家、投资补助主要采用货币补助方式，也可根据国家有关政策和工程具体情况，采用设备、材料等实物有关政策和工程具体情况，采用设备、材料等实物有关政策和工程具体情况，采用设备、材料等实物有关政策和工程具体情况，采用设备、材料等实物补助方式，由有关部门采用招标方式统一购置后配补助方式，由有关部门采用招标方式统一购置后配补助方式，由有关部门采用招标方式统一购置后配补助方式，由有关部门采用招标方式统一购置后配备给接受补助的工程单位。备给接受补助的工程单位。备给接受补助的工程单位。备给接受补助的工程单位。3 3、对于投资补助资金超过工程总投资、对于投资补助资金超过工程总投资、对于投资补助资金超过工程总投资、对于投资补助资金超过工程总投资80%80%的非经营的非经营的非经营的非经营性地方政府投资工程，可以根据需要和有关规定采性地方政府投资工程，可以根据需要和有关规定采性地方政府投资工程，可以根据需要和有关规定采性地方政府投资工程，可以根据需要和有关规定采用用用用“代建制方式进行建设，将建成后的工程移交代建制方式进行建设，将建成后的工程移交代建制方式进行建设，将建成后的工程移交代建制方式进行建设，将建成后的工程移交使用单位。使用单位。使用单位。使用单位。二十、工程贴息的额度二十、工程贴息的额度二十、工程贴息的额度二十、工程贴息的额度11、贴息率不得超过当期银行中长期贷款利、贴息率不得超过当期银行中长期贷款利、贴息率不得超过当期银行中长期贷款利、贴息率不得超过当期银行中长期贷款利率。贴息资金总额根据投资工程符合贴息条率。贴息资金总额根据投资工程符合贴息条率。贴息资金总额根据投资工程符合贴息条率。贴息资金总额根据投资工程符合贴息条件的银行贷款总额、当年贴息率和贴息年限件的银行贷款总额、当年贴息率和贴息年限件的银行贷款总额、当年贴息率和贴息年限件的银行贷款总额、当年贴息率和贴息年限计算确定。计算确定。计算确定。计算确定。22、原那么上按工程的建设实施进度和贷款、原那么上按工程的建设实施进度和贷款、原那么上按工程的建设实施进度和贷款、原那么上按工程的建设实施进度和贷款的实际发生额分期安排贴息资金。的实际发生额分期安排贴息资金。的实际发生额分期安排贴息资金。的实际发生额分期安排贴息资金。二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理1 1、凡使用投资补助和贴息资金的工程，要严格执行、凡使用投资补助和贴息资金的工程，要严格执行、凡使用投资补助和贴息资金的工程，要严格执行、凡使用投资补助和贴息资金的工程，要严格执行国家有关政策要求，不得擅自改变主要建设内容和建国家有关政策要求，不得擅自改变主要建设内容和建国家有关政策要求，不得擅自改变主要建设内容和建国家有关政策要求，不得擅自改变主要建设内容和建设标准，不得转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资设标准，不得转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资设标准，不得转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资设标准，不得转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。金。金。金。2 2、使用投资补助和贴息资金、使用投资补助和贴息资金、使用投资补助和贴息资金、使用投资补助和贴息资金500500万元及以上的工程，万元及以上的工程，万元及以上的工程，万元及以上的工程，要严格按照经国家开展改革委核准的工程招标内容和要严格按照经国家开展改革委核准的工程招标内容和要严格按照经国家开展改革委核准的工程招标内容和要严格按照经国家开展改革委核准的工程招标内容和有关招标投标的法律法规开展招标工作。有关招标投标的法律法规开展招标工作。有关招标投标的法律法规开展招标工作。有关招标投标的法律法规开展招标工作。其他使用投资补助和贴息资金的工程，也要按照其他使用投资补助和贴息资金的工程，也要按照其他使用投资补助和贴息资金的工程，也要按照其他使用投资补助和贴息资金的工程，也要按照国家有关招标投标的法律法规依法开展招标工作。国家有关招标投标的法律法规依法开展招标工作。国家有关招标投标的法律法规依法开展招标工作。国家有关招标投标的法律法规依法开展招标工作。3 3、国家开展改革委要求报告投资补助和贴息工程建、国家开展改革委要求报告投资补助和贴息工程建、国家开展改革委要求报告投资补助和贴息工程建、国家开展改革委要求报告投资补助和贴息工程建设情况的，工程单位应按要求定期向国家开展改革委设情况的，工程单位应按要求定期向国家开展改革委设情况的，工程单位应按要求定期向国家开展改革委设情况的，工程单位应按要求定期向国家开展改革委或其委托机构报告工程建设实施情况和重大事项。或其委托机构报告工程建设实施情况和重大事项。或其委托机构报告工程建设实施情况和重大事项。或其委托机构报告工程建设实施情况和重大事项。二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理续二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理续二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理续二十一、政府投资补助工程和贴息工程的管理续4 4、投资工程不能按方案完成确定的建设目标的，工、投资工程不能按方案完成确定的建设目标的，工、投资工程不能按方案完成确定的建设目标的，工、投资工程不能按方案完成确定的建设目标的，工程单位应及时报告情况，说明原因，提出调整建议。程单位应及时报告情况，说明原因，提出调整建议。程单位应及时报告情况，说明原因，提出调整建议。程单位应及时报告情况，说明原因，提出调整建议。国家开展改革委可视具体情况进行相应调整。国家开展改革委可视具体情况进行相应调整。国家开展改革委可视具体情况进行相应调整。国家开展改革委可视具体情况进行相应调整。5 5、投资补助和贴息工程竣工后，国家开展改革委应、投资补助和贴息工程竣工后，国家开展改革委应、投资补助和贴息工程竣工后，国家开展改革委应、投资补助和贴息工程竣工后，国家开展改革委应及时对重点工程进行检查总结，必要时可委托中介机及时对重点工程进行检查总结，必要时可委托中介机及时对重点工程进行检查总结，必要时可委托中介机及时对重点工程进行检查总结，必要时可委托中介机构进行后评价。构进行后评价。构进行后评价。构进行后评价。6 6、国家开展改革委、有关行业主管部门和各级地方、国家开展改革委、有关行业主管部门和各级地方、国家开展改革委、有关行业主管部门和各级地方、国家开展改革委、有关行业主管部门和各级地方政府投资主管部门，要依据职责分工，对使用投资补政府投资主管部门，要依据职责分工，对使用投资补政府投资主管部门，要依据职责分工，对使用投资补政府投资主管部门，要依据职责分工，对使用投资补助和贴息资金的工程加强监管，保证政府投资资金的助和贴息资金的工程加强监管，保证政府投资资金的助和贴息资金的工程加强监管，保证政府投资资金的助和贴息资金的工程加强监管，保证政府投资资金的合理使用。合理使用。合理使用。合理使用。7 7、方案单列企业集团、中央管理企业也要对本企业、方案单列企业集团、中央管理企业也要对本企业、方案单列企业集团、中央管理企业也要对本企业、方案单列企业集团、中央管理企业也要对本企业内使用投资补助和贴息资金的工程加强监管，保证工内使用投资补助和贴息资金的工程加强监管，保证工内使用投资补助和贴息资金的工程加强监管，保证工内使用投资补助和贴息资金的工程加强监管，保证工程能够按照国家的要求顺利建设实施，防止工程单位程能够按照国家的要求顺利建设实施，防止工程单位程能够按照国家的要求顺利建设实施，防止工程单位程能够按照国家的要求顺利建设实施，防止工程单位转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。二十二、投资补助工程和贴息工程责任追究二十二、投资补助工程和贴息工程责任追究二十二、投资补助工程和贴息工程责任追究二十二、投资补助工程和贴息工程责任追究工程单位有以下行为之一的，国家开展改革委可以工程单位有以下行为之一的，国家开展改革委可以工程单位有以下行为之一的，国家开展改革委可以工程单位有以下行为之一的，国家开展改革委可以责令其限期整改，核减、收回或停止拨付投资补助责令其限期整改，核减、收回或停止拨付投资补助责令其限期整改，核减、收回或停止拨付投资补助责令其限期整改，核减、收回或停止拨付投资补助和贴息资金，并可视情节轻重提请或移交有关机关和贴息资金，并可视情节轻重提请或移交有关机关和贴息资金，并可视情节轻重提请或移交有关机关和贴息资金，并可视情节轻重提请或移交有关机关依法追究有关责任人的行政或法律责任：依法追究有关责任人的行政或法律责任：依法追究有关责任人的行政或法律责任：依法追究有关责任人的行政或法律责任：一提供虚假情况，骗取投资补助和贴息资一提供虚假情况，骗取投资补助和贴息资一提供虚假情况，骗取投资补助和贴息资一提供虚假情况，骗取投资补助和贴息资金的；金的；金的；金的；二违反程序未按要求完成工程前期工作的；二违反程序未按要求完成工程前期工作的；二违反程序未按要求完成工程前期工作的；二违反程序未按要求完成工程前期工作的；三转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资三转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资三转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资三转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金的；金的；金的；金的；四擅自改变主要建设内容和建设标准的；四擅自改变主要建设内容和建设标准的；四擅自改变主要建设内容和建设标准的；四擅自改变主要建设内容和建设标准的；五无正当理由未及时建设实施或竣工完成五无正当理由未及时建设实施或竣工完成五无正当理由未及时建设实施或竣工完成五无正当理由未及时建设实施或竣工完成的；的；的；的；六其他违反国家法律法规和本方法规定的六其他违反国家法律法规和本方法规定的六其他违反国家法律法规和本方法规定的六其他违反国家法律法规和本方法规定的行为。行为。行为。行为。工程资金申请报告的编制工程资金申请报告的编制一工程单位的根本情况和财务状况；一工程单位的根本情况和财务状况；1、名称；、名称；2、所有制及单位性质何种法人；、所有制及单位性质何种法人；3、业务范围，生产或效劳能力；、业务范围，生产或效劳能力；4、注册或登记资金、注册资金构成情况；、注册或登记资金、注册资金构成情况；5、人员情况、负责人情况；、人员情况、负责人情况；6、近三年的收入、本钱支出以及利润情况；、近三年的收入、本钱支出以及利润情况；7、工程法人近三年的经营状况包括损益表、资产负债、工程法人近三年的经营状况包括损益表、资产负债表、现金流量表和工程法人自筹资金保证落实文件；表、现金流量表和工程法人自筹资金保证落实文件；8、地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件；、地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件；9、其他与工程有关的情况。、其他与工程有关的情况。二工程的根本情况，包括建设背景、建设内容、二工程的根本情况，包括建设背景、建设内容、二工程的根本情况，包括建设背景、建设内容、二工程的根本情况，包括建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等；等；等；等；1 1、工程名称；、工程名称；、工程名称；、工程名称；2 2、工程位置地点、四至；、工程位置地点、四至；、工程位置地点、四至；、工程位置地点、四至；3 3、工程建设内容、规模、工程主要产知名称与数量；、工程建设内容、规模、工程主要产知名称与数量；、工程建设内容、规模、工程主要产知名称与数量；、工程建设内容、规模、工程主要产知名称与数量；4 4、工程总投资，工程资金筹措方案以及资金落实情况；、工程总投资，工程资金筹措方案以及资金落实情况；、工程总投资，工程资金筹措方案以及资金落实情况；、工程总投资，工程资金筹措方案以及资金落实情况；5 5、工程采用技术工艺、主要设备情况；、工程采用技术工艺、主要设备情况；、工程采用技术工艺、主要设备情况；、工程采用技术工艺、主要设备情况；6 6、各项建设条件和配套条件落实情况；、各项建设条件和配套条件落实情况；、各项建设条件和配套条件落实情况；、各项建设条件和配套条件落实情况；7 7、工程的来源与需求，到目前为止所做的主要工作和进、工程的来源与需求，到目前为止所做的主要工作和进、工程的来源与需求，到目前为止所做的主要工作和进、工程的来源与需求，到目前为止所做的主要工作和进展情况；展情况；展情况；展情况；8 8、其他需要说明的工程情况。、其他需要说明的工程情况。、其他需要说明的工程情况。、其他需要说明的工程情况。三申请投资补助或贴息资金的主要原因和三申请投资补助或贴息资金的主要原因和三申请投资补助或贴息资金的主要原因和三申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；政策依据；政策依据；政策依据；1 1 1 1、申请投资帮助或贴息资金原因与理由；、申请投资帮助或贴息资金原因与理由；、申请投资帮助或贴息资金原因与理由；、申请投资帮助或贴息资金原因与理由；2 2 2 2、阐述工程符合申请投资帮助或贴息资金的条件、阐述工程符合申请投资帮助或贴息资金的条件、阐述工程符合申请投资帮助或贴息资金的条件、阐述工程符合申请投资帮助或贴息资金的条件与政策依据，说明工程属于政府支持的哪个领域，与政策依据，说明工程属于政府支持的哪个领域，与政策依据，说明工程属于政府支持的哪个领域，与政策依据，说明工程属于政府支持的哪个领域，所依据文件的来源出处。所依据文件的来源出处。所依据文件的来源出处。所依据文件的来源出处。3 3 3 3、说明工程获得政府资金支持的必要性和重要性，、说明工程获得政府资金支持的必要性和重要性，、说明工程获得政府资金支持的必要性和重要性，、说明工程获得政府资金支持的必要性和重要性，以及获得政府资金可以解决的问题等。以及获得政府资金可以解决的问题等。以及获得政府资金可以解决的问题等。以及获得政府资金可以解决的问题等。四工程招标内容适用于申请投资补助或贴息四工程招标内容适用于申请投资补助或贴息资金资金500万元及以上的投资工程；万元及以上的投资工程；1、申请资金额度或贴息额度在、申请资金额度或贴息额度在500万元及以上的工万元及以上的工程，将工程的招标内容与安排方案做专项说明；程，将工程的招标内容与安排方案做专项说明；2、工程的那些工作要进行招标，具体涉及的资金数、工程的那些工作要进行招标，具体涉及的资金数额与工作内容，以及对投标方的根本要求。额与工作内容，以及对投标方的根本要求。3、工程需要招标的工作，采取的招标方式。、工程需要招标的工作，采取的招标方式。五国家开展改革委要求提供的其他内容。五国家开展改革委要求提供的其他内容。依据工程具体情况和发改委的要求，提供有关材料，依据工程具体情况和发改委的要求，提供有关材料，对相关事项做出说明与陈述。对相关事项做出说明与陈述。国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法1、适用范围、适用范围借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业开展基借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业开展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资工程的管理，适用本合使用的赠款、联合融资等投资工程的管理，适用本方法。方法。1、贷款人资格、贷款人资格境境内内企企业业、机机构构、团团体体均均可可申申请请借借用用国国外外贷贷款款。2、按政府投资管理、按政府投资管理国国外外贷贷款款属属于于国国家家主主权权外外债债，按按照照政政府府投投资资资金进行管理。资金进行管理。3、国外贷款使用领域、国外贷款使用领域国国外外贷贷款款主主要要用用于于公公益益性性和和公公共共根根底底设设施施建建设设，保保护护和和改改善善生生态态环环境境，促促进进欠欠兴兴旺旺地地区区经经济济和社会开展。和社会开展。国外贷款备选工程规划国外贷款备选工程规划1、国外贷款备选工程规划是工程对外开展工作的依、国外贷款备选工程规划是工程对外开展工作的依据。借用国外贷款的工程必须纳入国外贷款备选工程据。借用国外贷款的工程必须纳入国外贷款备选工程规划。规划。2、未纳入国外贷款备选工程规划的工程，国务院各、未纳入国外贷款备选工程规划的工程，国务院各有关部门、地方各级政府和工程用款单位不得向国际有关部门、地方各级政府和工程用款单位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。请。3、国务院开展改革部门按照国民经济和社会开展规划、国务院开展改革部门按照国民经济和社会开展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原那么和要求，产业政策、外债管理及国外贷款使用原那么和要求，编制国外贷款备选工程规划，并据此制定、下达年度编制国外贷款备选工程规划，并据此制定、下达年度工程签约方案。工程签约方案。4、世界银行、亚洲开发银行贷款和日本政府日元贷款、世界银行、亚洲开发银行贷款和日本政府日元贷款备选工程规划由国务院开展改革部门提出，商国务院备选工程规划由国务院开展改革部门提出，商国务院财政部门后报国务院批准。财政部门后报国务院批准。申报纳入国外贷款规划的备选工程材料申报纳入国外贷款规划的备选工程材料 申报材料包括以下内容：申报材料包括以下内容：一工程简要情况；一工程简要情况；二工程建设必要性；二工程建设必要性；三拟申请借用国外贷款的类别或国别；三拟申请借用国外贷款的类别或国别；四贷款金额及用途；四贷款金额及用途；五贷款归还责任。五贷款归还责任。国外贷款备选工程履行审批、核准或备案手续国外贷款备选工程履行审批、核准或备案手续纳入国外贷款备选工程规划的工程，应当区别不纳入国外贷款备选工程规划的工程，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续：同情况履行审批、核准或备案手续：一由中央统借统还的工程，按照中央政府一由中央统借统还的工程，按照中央政府直接投资工程进行管理，其工程建议书、可行性直接投资工程进行管理，其工程建议书、可行性研究报告由国务院开展改革部门审批或审核后报研究报告由国务院开展改革部门审批或审核后报国务院审批。国务院审批。二由省级政府负责归还或提供还款担保二由省级政府负责归还或提供还款担保的工程，按照省级政府直接投资工程进行管理，其的工程，按照省级政府直接投资工程进行管理，其工程审批权限，按国务院及国务院开展改革部门的工程审批权限，按国务院及国务院开展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院开展改革有关规定执行。除应当报国务院及国务院开展改革部门审批的工程外，其他工程的可行性研究报告均部门审批的工程外，其他工程的可行性研究报告均由省级开展改革部门审批，审批权限不得下放。由省级开展改革部门审批，审批权限不得下放。三三由由工工程程用用款款单单位位自自行行归归还还且且不不需需政政府府担担保保的的工程，参照工程，参照?政府核准的投资工程目录政府核准的投资工程目录?规定办理：规定办理：1、凡凡?政政府府核核准准的的投投资资工工程程目目录录?所所列列的的工工程程，其其工工程程申申请请报报告告分分别别由由省省级级开开展展改改革革部部门门、国国务务院院开开展展改改革革部部门门核核准准，或或由由国国务务院院开开展展改改革革部部门门审审核核后后报报国国务务院核准；院核准；2、?政政府府核核准准的的投投资资工工程程目目录录?之之外外的的工工程程，报报工工程程所在地省级开展改革部门备案。所在地省级开展改革部门备案。工程资金申请报告提出与审批工程资金申请报告提出与审批1、工程纳入国外贷款备选工程规划并完成审批、工程纳入国外贷款备选工程规划并完成审批、核准或备案手续后，工程用款单位须向所在地省核准或备案手续后，工程用款单位须向所在地省级开展改革部门提出工程资金申请报告。级开展改革部门提出工程资金申请报告。2、工程资金申请报告由省级开展改革部门初审工程资金申请报告由省级开展改革部门初审后，报国务院开展改革部门审批。后，报国务院开展改革部门审批。3、国务院行业主管部门、方案单列企业集团和、国务院行业主管部门、方案单列企业集团和中央管理企业的工程资金申请报告，直接报国务中央管理企业的工程资金申请报告，直接报国务院开展改革部门审批。院开展改革部门审批。工程可行性研究报告与工程资金申请报告工程可行性研究报告与工程资金申请报告由国务院及国务院开展改革部门审批的工程可由国务院及国务院开展改革部门审批的工程可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括工程资行性研究报告，可行性研究报告中应当包括工程资金申请报告内容，不再单独审批工程资金申请报告。金申请报告内容，不再单独审批工程资金申请报告。工程资金申请报告内容工程资金申请报告内容一工程概况，包括工程建设规模及内容、总投资、资本金、一工程概况，包括工程建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、工程业主、工程执行机构、工程建设期；国外贷款及其他资金、工程业主、工程执行机构、工程建设期；二国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、二国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等；还款期、宽限期、利率、承诺费等；三工程对外工作进展情况；三工程对外工作进展情况；四贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询四贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；和培训等的资金安排；五设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料五设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价；规格、数量、单价；六经济分析和财务评价结论；六经济分析和财务评价结论；七贷款归还及担保责任、还款资金来源及还款方案。七贷款归还及担保责任、还款资金来源及还款方案。工程资金申请报告附件工程资金申请报告附件一工程批准文件工程可行性研究报告批一工程批准文件工程可行性研究报告批准文件、工程申请报告核准文件或工程备案文件准文件、工程申请报告核准文件或工程备案文件。二国际金融组织和日本国际协力银行贷款二国际金融组织和日本国际协力银行贷款工程，提供国外贷款机构对工程的评估报告。工程，提供国外贷款机构对工程的评估报告。三国务院行业主管部门提出工程资金申请三国务院行业主管部门提出工程资金申请报告时，如工程需地方政府安排配套资金、承担报告时，如工程需地方政府安排配套资金、承担贷款归还责任或提供贷款担保的，出具省级开展贷款归还责任或提供贷款担保的，出具省级开展改革部门及有关部门意见。改革部门及有关部门意见。四申请使用限制性采购的国外贷款工程，四申请使用限制性采购的国外贷款工程，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。格等比选结果报告。审批工程资金申请报告的条件审批工程资金申请报告的条件国务院开展改革部门审批工程资金申请报告的条件是：国务院开展改革部门审批工程资金申请报告的条件是：一符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；一符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；二符合国外贷款备选工程规划；二符合国外贷款备选工程规划；三工程已按规定履行审批、核准或备案手续；三工程已按规定履行审批、核准或备案手续；四国外贷款归还和担保责任明确，还款资金来四国外贷款归还和担保责任明确，还款资金来源及还款方案落实；源及还款方案落实；五国外贷款机构对工程贷款已初步承诺。五国外贷款机构对工程贷款已初步承诺。批复的资金申请报告效力批复的资金申请报告效力1、国务院及国务院开展改革部门对工程可行性研究、国务院及国务院开展改革部门对工程可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，是对外谈判、签报告或资金申请报告的批准文件，是对外谈判、签约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免税手续的依据。税手续的依据。2、未经国务院及国务院开展改革部门审批可行性研、未经国务院及国务院开展改革部门审批可行性研究报告或资金申请报告的工程，有关部门和单位不究报告或资金申请报告的工程，有关部门和单位不得对外签署贷款协定、协议和合同，外汇管理、税得对外签署贷款协定、协议和合同，外汇管理、税务、海关等部门及银行不予办理相关手续。务、海关等部门及银行不予办理相关手续。3、工程资金申请报告自批准之日起两年内，工程未、工程资金申请报告自批准之日起两年内，工程未签订国外贷款转贷协议的，该批准文件自动失效。签订国外贷款转贷协议的，该批准文件自动失效。工程管理要求工程管理要求1、工程用款单位要依法履行国外贷款归还责任，、工程用款单位要依法履行国外贷款归还责任，及时进行外债登