施工企业财务管理制度

施工企业财务管理制度施工企业财务管理制度 财务处作为资金管理职能部门,要确保分公司资金账户不透支,确保分公司生产经营的正常进行,下面是ybys我为您收集整理的施工企业财务管理制度，感爱好的可以看看哦!(一）、费用报销制度 、报销人必需取得合法有效的报销单据(发票）。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整齐美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一样,并经部门领导批准;有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。 、差旅费报销详细要求参照总公司下发的关于差旅费管理制度。4、办公费报销由综合办(后勤部）负责统一选购报销。 、业务款待费，单次00元以下应事先报告请示项目部领导,经项目负责人批准后方可款待，单次300元以上款待费以上必需经公司领导同意后方能开支。 、费用报销审批基本流程：7、其他说明: 凡发生费用后取得报销单据后,应刚好办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应刚好赐予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的状况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。 （二)、材料、办公物资财务管理制度 1、材料选购人员根据工程部材料选购安排刚好选购,全部选购的材料、物品必需附有正规发票(成批选购必需附发货清单），材料运费单独结算的必需附有正规运输发票，且必需附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，项目负责人审批后,出纳才能支付、结算。对于短暂未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务,由财务暂估入库挂账。但最终必需有供应商供应的正规发票才能列冲暂估入库材料。 2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”,全部发票不允许有涂改,特殊是金额涂改的为无效发票，材料选购人员有权要求发票供应者重新开具。材料选购人员应在选购前向供应商声明,由其供应的发票被税务部门验证为假的发票而对我项目部造成的损失由供应商担当全部责任。 3、库管人员对库存材料负有保管的责任,对发出材料负有监督责任。每天根据施工现场材料购进和耗用实际的数量,刚好办理入、出库手续，并将入、出库单刚好上交财务;同时依据入、出库单登记材料明细账簿;并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末伴同财务人员对库房全面盘点一次,做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、精确。3、项目办选购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管,原领用人由于工作变动时,应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部担当，由于个人缘由丢失或损坏由个人赔偿。 (三)、机械设备财务管理制度机械进场时,机械管理人员严格根据机械管理规定建立机械设备台账信息,具体记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手(驾驶员）、根据先签订租赁合同后进场工作的原则执行,现场机械管理人员每天必需对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记机械设备工作记录,并于每天下班后将台班记录刚好上交财务。月底财务部统计、核实后，报项目负责人审批后,并依据出租方供应的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序,依据详细要求进行结算。(四）、人工费用财务管理制度 、全部人工进场按公司管理要求首先签订劳动合同书,同时要求进场人工必需供应有效身份证复印件。由综合办建立人事管理档案。 2、人工费结算单,必需有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目经理签字、项目总工确认,并经财务审核,报送公司领导统一审批，方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。3、民工工资支付应按统一格式结算。表中必需注明姓名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字(捺印)事项。 (五)、印鉴管理制度 一、财务印鉴范畴： 财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴(法人、会计主管章)、会计私章、出纳私章。 二、财务印章管理 1、刻章项目部成立，基本财务印鉴（财务专用章、法人私章、印鉴章)的刻制,应由指定的印章管理人员刻制,后交由项目综合科备案,并从刻制之日起执行相关运用条例。2、保管 财务印鉴的管理应做到分散管理、相互制约，财务专用章由财务部负责人保管，银行预留印鉴(单位或项目法人章)由专人或托付授权人保管,银行预留印鉴（会计主管章)由出纳保管,财务私章由财务人员自行保管。 3、运用 财务部门所运用的银行汇票、现金支票、转账支票、财务专用收据及上报税金、银行等部门文件资料须要盖章运用时,由财务经理或负责人审批后，并登记财务印章运用登记薄后方可盖章运用。财务人员私章主要用于财务报表及记账凭证加盖处。 、废止、更换 废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写废止申请单,并呈公司总经理审核后交由公司行政部统一废止或缴销。遗失财务印鉴时应由财务印鉴保管人员调谐废止申请单，并呈公司经理核准后，签批遗失处理及惩罚方法后,交由综合部按批示处理，如是遗失公司基本财务印鉴时必需登报申明。更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文件填写废止申请单,并呈公司总经理核准后，交由综合部按批示处理，如须要填写财务印章制发申请表申请新的财务印鉴。 5、责任 (1)财务专用章的保管人无权私自运用，但有监督及允许运用权利，因此财务章的.保管人对财务章的运用结果负主要责任，经手人则负部分责任,而对未经由保管人（财务负责人)签批的而运用经手人负主要责任。保管负责人付部分责任。(2)单位或项目法人私章的保管着者本人或托付授权人。单位或项目法人私章是单位或项目银行支付印鉴,本人或托付人无用作其他用途的权利,须依据财务科负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可运用，负责负全部责任。()项目严禁个人将财务专用章、法人私章、印鉴章独立带离项目部运用，如遇须要带出办公运用，需保管人与办事人一同前往监督运用。项目部高、中层领导，因异地执行重大项目或完成重要业务，须要携带项目部财务印章出差的,须将项目部经理审批后方可带离公司。 (4）所用财务印章的运用,必需严格执行项目部的财务章运用流程,不得从事有损项目部利益之行为。如出现问题，后果自负。给项目部造成重大损失的,项目部将依法追究其法律或刑事责任。 (六)、支票管理制度 、支票(现金支票、转账支票）由出纳保管。出纳依据单位负责人签字的资金审批表填写支票日期、用途、金额，经办人在支票存根上签字备查,并在“支票运用登记薄”登记。 2、支票付款须先审后付,支票印鉴章分散管理、相互制约,财务负责人或会计保管财务专用章，出纳保管印鉴私章，项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权托付人保管。(七)、财务部人员制度 项目出纳: 1、负责项目部全部现金、银行款项收付结算;费用报销;工资管理、 结算；负责编制现金收支业务的记账凭证。2、对于现金收支做到日清月结,每天将前一天结清的凭证、票据传递 交给项目会计，每天向项目领导和总公司上报库存现金日报表。、完成项目交给的其他工作。项目会计: 1、完成日常账务处理及财务审核。2、机械、人工、材料、费用的结算复核，并刚好送公司领导审批;3、已上交财务部有关合同(机械、人工、劳务协作、材料选购、运输等合同）的归档及管理。 4、完成每月的各类会计报表和上报工作。 5、完成项目部交给的其他工作。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢!第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页