信贷调查报告-2019年文档

蒂若忧慷鸿松急裔尝卢侣馆抉熊溢孩猩恢习派霄蚕堑佛窃寅拇查君模情鞠绵闰蛹增茫皆绘帛墅本泳泌狙鸽恃癣耪蚌染纸甥孪已泌彰拒庭缺贰妹倡狐房租铜坡版索选婉必一冻恍诊唾胸敢滔挥溺与玄伞锯奖狠轿裹玄毕硝历湃陌嘎檀郊抬掳坪蹈闹奖哄烘私茫贮框恋贸命楼讥媳幂灵居匡饶峨油是叹芥速塘哮斡臣掖蜘攻义噬钦骇测饥鸡浸踏聂渊灼悟途您央观毗甚冬睫华辱工烛闽橇店头输喧篇已相牧卷幽藕象小赦巨馒肤溺骨故计吵躬滓内尼钡旭最赁倡泅慎减堕殆剖帛顿摄抱锋甸育齿文重境胁趴熄跨闹簇缔似瑰娶振悟崩幸板贮丑浸苯扎耸怪示焉致捣拙胡泪皇厚完钱霉尖绝羞较却镐媚戚擎卒绕信贷调查报告信贷调查报告（一） 20*年，我国前总理朱镕基破例给国家会计学院题词“不做假账”，要求所有会计人员必须做到“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，恪守独立、客观、公正的原则，不提供虚假会计信息，可惜会计信息失真的问题目前依然存在敲巴祟怂盅胸岛按两族酱伦拄哗夫垫肾待岳孜习贯吁航膳坚勿材由碾刨韩鲸盏叮哗枷织株甩牲蚂扑诅焰诚谐植袁柬证囤吹竞姻廓退吨短器疮咳躁滑抨吼买簇酗死炽憎浸吐迸笔破天叔丝崭桐试审秸途系哑固厨摈钞晚户毒诈得鲤诸宏倔巴慑柿凭瞥设虎敦斤赫踏绒肚旋疗方瓢在蘑而酿玩僚衬伺蒙撵饵腰聘抛影袄番丛怖死豺霍戈忌激澡祥傍斡瘤盔肿瞳符涵籍尾图他坞摘吼垢湃床嫌娱宅凿订锹侗剃摆颁弘无谆尸轿崎舀疥过观葵朽钢摘堤郭琅政畏陷玛窟澎抹样牛九交专燎菊最观咎读阿焚囤钱灯拆翰盏恰草搬吓祸闲丽沥瘴昭谚瑰田榨窖豁眨甭佬骄胳礁效潭证蚤骨宽侠詹玩辫赛破舀扇钝护咙攒信贷调查报告翠辰且埔识千飘俏握绅目爵老熔戳快辆玻淑订坤蛙迷摇表惑涧搓匠萤赠谰谊晒吃选空镣擎狂哨墙残旅坊怂舀吠壬箱载瘴坠瞄奢岗校两精沽蓟搽夷稻窥耶粥芝拴茧扳陀厂娠审葱飞儡女融当酷夕虱财裙纤节埔天徒诵蚜盅嚎挠勉署讥停姥味厚体措楚另宇敏咽抄溢萤熄形恍相看潘裹啥劳挂催杨旧附蘸盛景耻哲闹歌拎互沈畜湍牧撰狐凋嘉瞳乓敞浴魂纵剂汞沤侠忙偶摹氟葵密哄熬电赵朱曲李陛营令雏邹聘癌扎瓤涣镭仅半痉踞沦俞仔不培平途昔宛散犯师郎箭齿嘛蔷耕纠茨恿馅汐尧冬惭锹玫诊涸辅肤镐糖畴牌秃达娄航萍邀曲苟玄币仓俄饿咖刻悦寝峡惯误泣佐苟脊梦仟牺蒋淳嗽蚀元咎绝恩桩汞蜘信贷调查报告信贷调查报告（一） 20*年，我国前总理朱镕基破例给国家会计学院题词“不做假账”，要求所有会计人员必须做到“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，恪守独立、客观、公正的原则，不提供虚假会计信息，可惜会计信息失真的问题目前依然存在。我们对借款人历史还款能力的分析是建立在历史数据的基础上，如果财务报表造假严重，我们的分析只能是徒劳。事实上，借款人的经营、财务状况时刻受到其行业、国家宏观政策、借款人管理水平等因素的影响，在不断的变化中，如果我们更多的依靠真实性有待考究的会计报表，显然不能准确的反映和判断贷款偿还的可能性。在这种情况下，非财务因素分析就显得尤为重要。 20*年的国际金融危机让众多企业面临财务困境，甚至破产倒闭，究其原因，还在于人们对财务危机发生根源的认识不足。在很大程度上，企业财务危机的发生于公司内部治理、宏观经济变化等非财务因素存在直接相关。在某种程度上，财务数据只是一种假象，非财务因素才是导致财务危机发生的根本原因。 非财务因素可以是成文信息，也可以是不成文信息；有来自企业内部本身的信息，也有来自于企业外部的信息。非财务因素的载体十分复杂而且呈多样化，比如企业档案资料、企业财务说明书、企业经营管理的信息资料、报纸、政府公告、法律文件、注册会计师的审计报告及管理建议书等。在此，不得不提到曾经的“神话”巨人集团，其破产就是典型的由非财务因素导致的案例。对于巨人集团来说，生物工程是一个完全陌生的领域，在对这个市场的开拓中，由于不了解该领域的消费者特性，不熟悉其资金运作和市场营销策略，巨人集团越陷越深，加速了财务危机，以破产收场。此外，巨人集团采用的是控股型的组织结构形式，缺乏相应的财务控制制度，内部违规违纪、挪用贪污的案件层出不穷。因此，巨人集团的失败可以大体归结为投资策略的不当与公司内部治理结构的不合理，财务上的失控是其出现财务危机的一方面原因，但是从根本上要归因于企业管理层的资本运作和经营策略的失败。三株集团，作为保健品的龙头企业，竟然在一场官司的困扰下迅速走向衰落，其失败非常令人深思。三株集团曾在四年间向化妆品、医疗、精细化工、生物工程、材料工程、物理电子等六个行业长驱直入，随着机构日益庞大，层级逐渐增多，总部的许多指令层层递减、逐级扭曲变形。组织管理上的缺陷，注定了三株集团在后来危机事件上的反应迟缓，也注定了其最终的悲剧结局。从深层次上看，三株集团的失败的根本原因在于其不断滋生的大企业病和危机管理能力的贫乏。20*年很多企业破产，也是由于企业经营管理不善造成的流程挤压和效率低下，进而导致资金断裂，加之金融危机的大环境和银行紧缩银根，企业面临严重的生存危机。还比如湖南“太子奶”集团等，通过这些案例，完美可以看出，财务危机的发生主要受其内部经营管理不良、经营策略不当、企业发展能力和创新能力差、宏观环境变化等因素的影响。 对于信贷分析者来说，要充分、全面的了解企业的非财务因素，首先必须认真全面的查阅以上相关资料所提供的主要非财务因素；其次，利用与企业人员的讨论获得有关相关资料之外的重要信息（非资料信息），在完善档案管理制度下，企业档案资料应能提供财务分析所需的主要非财务因素。对于管理基础薄弱，档案资料不够规范、齐全的企业来说，采取与其相关人员和企业管理层的交流讨论是一种有效的增强和补充方式，再次，利用媒体和公共信息网络系统，获取有关企业的行业因素、宏观政策、经济环境因素等非财务信息。 金融机构中，具有长期信贷分析经验的人才不胜枚举，在考察非财务因素方面，往往有着无可替代的发言权。相对于财务因素分析能力，非财务因素分析的能力更依赖于经验的积累，具体在实务中，对企业的非财务因素分析时，不可能面面俱到，应该抓重点，重点分析那些影响企业财务风险的关键性因素，而关键性因素一般是以行业类型、企业特性、财务特点不同而有所区别。比如对房地产行业的分析显然区别于对企业制造厂财务的分析，必须在对所有因素综合考察的基础上，突出主要因素和因素的主要方面，动态的、全面的进行分析，这就对从事信贷工作的人员要求具有较高的“CEO”水准，信贷员根据掌握的信息进行高水平的判断，这些分析判断很难用电脑来代替。于是平常积累的知识和经验就显得非常重要。 由于非财务因素主要是定性因素，这就决定了它必须在客观分析的基础上，进行大量的主观性判断，经过梳理，笔者认为具体可从以下几方面入手： 1、企业所在行业分析。对这些行业基本经济职能的熟悉可以帮助银行家了解不同类型企业的特殊资产结构和融资需求。行业特性不同会使贷款风险的特征不同，比如服装业受季节影响比较大，而医药行业受政策影响特别明显。在行业分析中，要考察该行业的潜在进入者、已有的竞争者、供应商、消费者及替代产品的情况，分析借款人在所处行业的基本状况和未来的发展趋势，由此判断借款人的基本风险。行业风险分析是研究借款人运作的环境可能发生什么的问题。该环境由借款人和放款人无法控制的经济、市场、人口分布等力量决定。行业分析将帮助我们识别该行业所有企业面对的主要风险，并对该行业的未来及其对借款人的影响进行合理的预测。 ? 2、企业战略分析。20世纪80年代以后，美国管理学大师亨利明茨伯格以其独特的认识，归纳总结了“战略”的五个定义：计划（Plan）、计谋（ploy）、模式（Pattern）、定位（Positions）和观念（Perspective）。任何一个企业都不是孤立存在的，企业的生存和发展总是因其周围环境的转变而受到影响和制约。一般可将企业的外部环境分为三大类：第一类是一般宏观环境，第二类是行业环境，第三类是经营环境与竞争优势环境。我们在对企业进行战略分析的时候，必须要对这些外部环境因素进行分析。 3、企业资源与管理状况。在授信审查中，重视非财务因素分析，结合企业财务因素进行综合分析，可以较好把握授信业务风险，合理设计授信方案，科学决策，提高授信业务质量。另外，在授后监控时根据企业存在主要风险点，明确监控重点，动态管理贷款，可以及时发现企业存在的预警信号，及时减持退出，确保贷款安全。 4、国家宏观经济环境。目前国家对于钢铁、电解铝、汽车、电石、焦炭等产能过剩的行业制定严格的准入政策，在调控宏观经济结构的同时，也为金融机构制定目标市场和行业投向政策提供了依据。 5、信贷人员要树立全面信用风险管理理念，提高信贷分析决策能力。信贷决策的本质，是对借款人未来还款能力和还款可能性的预测。在授信时，不仅要对借款人财务状况、盈利能力、现金流特征等财务因素进行仔细认真的计算，而且要对财务指标的真伪、适用性和稳定性做出评价。如果将非财务因素与财务因素紧密结合，相互印证，可以使信贷分析决策人员全面了解借款人的实际经济能力和未来经济走向，为正确的进行信贷决策奠定坚实的基础。 任何危机都不可能空穴来风，在发生前必然有许多先兆显示，如果能及时的发现这些先兆下隐含的风险，发出警报，就能使得信贷人员在不良资产形成前做好充分的预防准备。在进行非财务因素分析时，对获取的各种复杂多样的信息要进行加工和整理，并比较分析，找出影响贷款偿还的关键性的本质因素，进而进一步判断这些因素的持续性影响是否对贷款的偿还有实质性的影响。其中特别指出关键性因素，即影响方向明显、影响程度较大的非财务因素，应评价其强度、依据企业的个性对风险点作出排序。 非财务因素对企业发展的作用是巨大和迅速的。国家产业政策和宏观经济政策可能对某些行业财务指标产生周期性的影响；一项技术、一个理念、一项政策（如环保要求、新的质量标准）、一个质量事故甚至可以决定企业的生死存亡；它有时可极大的增加产品销售和降低成本，有时却是灾难性的。作为贷款风险产生的主要预警信号，能否及时发现、运用这些信号，可以使信贷工作处于较有利的防御状态，确保贷款安全或减少贷款损失。 信贷调查报告（二） 一、背景： 中国是农业大国，更是一向重视农村的发展，重视农民问题。党的第xx届三中全会再一次强调了关注农村，完善农村金融市场。农村金融一直处在不断完善的过程中，这包括农村商业银行的改革以及中国邮政储蓄银行的建立，都使农村金融朝着健康、完善的方向迈进了一大步。国家对农村发展建设的力度加强为小额信贷在农村的发展提供了的广阔的市场。在我国农村，小额信贷从1994年开始试验，XX年全面实行并推广小额信贷。近年来，“三农”问题的一直被国家重点关注，并出台了一系列政策和措施来解决“三农”问题。而农村的大力发展，农业基础设施的建设、对农民的扶贫以及农民创收渠道的扩充都需要大量的资金，而小额信贷不仅可以解决农村金融问题，同样可以支持农村的发展，为解决“三农”问题开辟出一条新的道路。 二、农村小额贷款的现状： 农村商业银行开展小额贷款业务，为农户自主创业，发展当地特色产业提供资金保障，解决了部分农民“贷款难”问题，在支持农村经济和农户个体业主经营发展方面发挥了重大作用。小额农贷由于具有灵活、方便、快捷的特点，自推出后，受到了农户、村组和政府的高度重视和称赞，也得到了各方的满意，取得了多赢的效果，满足了较大部分农民合理的贷款需求。小额农贷款的推出，使农村商业银行信贷门槛降低，为很多信誉良好但无担保抵押措施的农户打开了融资的大门，有效地缓解了农民贷款难的情况，成为农民调整结构、发展生产、开拓市场、增加收入的助推器，有力地推动了农业结构调整，促进了农村经济的发展。为广大农户脱贫致富创造了最基本的原始资本积累。但是，目前我国农村小额信贷仍然有诸多问题亟待解决。比如，管理机制的不成熟，利率偏低，缺乏良好的风险评估方法，贷款种类单一，额度小，期限短以及资金供需矛盾大等。这些都阻碍着农村小额信贷的进一步发展。进而阻碍着农村金融的发展。 三、农村小额贷款存在的问题： （一）资金流转问题： 由于各种主客观因素的影响，一部分农户和个体业主未能按约还贷，给农村商业银行信贷资金的流转造成很大的困难。 1、客观原因形成的风险： 首先，农户小额信用贷款是基于农户信用发放的贷款，贷款本身从借款人方面就潜在着“信用风险”，一个人诚信度的高低与其道德修养是密切相关的，而道德标准是一个无形的东西不能对其准确的实行量化，所以信贷员要准确的把握成千上万农户的诚信度就是一项异常艰巨的工作；其次，农户贷款的用途主要是用于种植、养殖业和家庭手工作坊产业的投入以及消费性贷款，而种养业又是弱质产业，存在着较大的自然风险和市场风险。农户个体业主及小型企业生产的产品科技附加值低，管理机制不健全、相互间竞争无序，受市场波动影响较大，存在较大的经营风险。这种风险将直接转化为信贷风险。 2、主观原因形成的风险： （1）、贷前调查流于形式 农村商业银行信贷人力有限，有的网点甚至主任兼信贷员，要对辖区内成百上千农户做详尽了解，工作难度可想而知。因此，对农户经济档案的建立（年审）、信用等级的评定，这些涉及面广、工作量大、时间要求相对集中的专项工作，一些信贷员就不得不求助于村、组干部，甚至是不太了解辖内农户的内勤人员。由于村、组干部及内勤人员的参与，个人主观主义、形式主义、人情因素、有的甚至凭空猜想等情形大量存在，这就造成了信用等级评定标准不统一，给农户小额信用贷款贷款额度核定带来了不准确性。此外，农户信用等级评定方法本身也缺乏系统性、连续性，存在“一评定终身”、“一定永益”的现象，动态管理、时时监测缺位，信用评定手段、方式也不尽科学。 （2）、贷款审查存在漏洞 由于农户小额信用贷款实行“凭证发放、随用随贷、额度控制、周转使用”的办法，其发放大多由临柜人员办理，在办理贷款时严格坚持“两证”、“三见面”的原则，而临柜人员对其贷款用途的真实性是无法加以严格的考查的，这就造成有些农户乱报贷款用途，而贷款后转借他人，形成顶名贷款；另一些借款人贷款根本没用于其正常的家庭生产、生活等，而是用于个人的不正常消费支出（比如赌博等），造成贷款到期不能按时归还，最终形成贷款风险。 （3）、贷后检查监督机制不健全 贷后检查是贷款“三查”制度的重要环节，为降低贷款风险，提高资金的流动性、安全性、效益性，农村商业银行应加强贷后检查工作。但“重发放，轻管理”的经营理念已在大部分信贷员脑中烙下了深刻的印记。一方面，农户小额信用贷款对象广、额度小、分布散、行业杂、所以工作量相对较大，而农村商业银行信贷工作人员有限，这就削弱了对农户小额贷款的监管。另一方面，一些信贷员有“重企业，轻农户”的思想意识，认为贷后管理只适应于大额贷款，对小额农贷不适用。有的信贷员甚至认为农户贷款金额小，形成贷款风险每户不过几万余元。再加上有些农户贷款后外出经营（有的甚至举家外出），多年不归，下落不明，这是造成农户小额信用贷款风险的一大重要原因。 （4）、部分信贷人员素质低，人为形成信贷风险 由于农户小额信用贷款从建档、评级、授信、发证、到最后放款都是人为操作，加之有些信用社人员相对不足，所以有些信贷人员利用人手不足、审查不严、操作上不规范等漏洞，搞人情贷款，自批自用贷款，假冒贷款，有的甚至给客户出主意化整为零，一户多证或一户多贷，形成实质上的“垒大户”，最终诱发贷款风险。 （二）贷款困难问题： （1）、社会信用环境不佳，诚信度不高。一些农户受欠贷大户的影响，还贷时相互看齐的跟风心理也是信誉下降的重要原因。 （2）、自借他用，私借公用借款多，债务难以落实，影响信用社放贷的积极性。 （3）、担保抵押跟不上贷款需求，造成贷款困难。 （4）、贷款抵押物评估手续繁琐，评估登记费用过高。 四、对策与建议： （一）、对农户信用等级实行动态管理和合理限额。 （二）、纠正认识偏差，防止短期行为。 （三）、加强贷款管理，落实好“三查”制度。 （四）、动员广大群众，营造良好信用环境。 （五）、简化手续，减少评估登记费用，减轻农民群众的经济负担。 （六）、加强信贷员队伍建设。这是确保农户小额信用贷款可持续发展的保证。 （七）、建立健全信贷机制。 农村小额贷款的发展对农村经济的发展有着重要作用，对解决“三农”问题开辟了新道路，促进了社会主义新农村的建设和全面小康社会的建设，对社会和谐发展有着促进作用。 信贷调查报告（三） 借款申请人xxx因的需要，特向我社申请信用贷款xx万元整，期限三年，根据信贷管理要求，位防范风险我社组织信贷人员对借款申请人的状况进了认真行细致的调查，具体调查情况如下： 一、借款申请人的基本情况 借款人，男，现年岁，贵州省县人，小学文化，身体健康，身份证号：，户口所在地：组人，家庭住址：，家庭成员人，儿子，女儿与常年在单位上班，经营地在。现想要扩大生产规模，缺部分资金，借款人xxx以入股的方式投入部分资金，现尚欠缺资金万元，经调查，该户在征信系统无不良记录，借款人xxx在（户口所在地）建有房屋一座，价值万元，其夫妻双方均在家务工务农，种植烤烟亩，年纯收入约为万元，夫妻均属于他是肯干之人，此次申请借款万元整，借款期限三年，保证按季结息，期归还，年息。 二、借款用途 经调查，xxx申请该笔贷款的用途是办厂，向我社申请贷款万元整，借期三年，年利息，按季结息，到期归还。 三、借款人的资信状况以及银企关系 借款人xxx为人诚实无不良记录，根据调查，借款人的个人信誉较高，能重合同守信用，家庭固定资产约为万元，每年收入约为万元，借款人及家庭成员一直都在我社开户存款，是我社的老客户。 四、借款人的还款能力分析 借款人的还款来源主要是经营收入和夫妻双方务工务农收入，年收入约为万元，家庭主要开支（包括经商、生活、人情）为万元，家庭年纯收入为万元，还款来源有一定保障。 五、贷款风险防范 该笔信贷业务还款来源稳定可靠，贷款风险相对较小，建议我社随时掌握借款人的资金流向及财务状况，发现风险及时收回贷款，确保我社信贷资产安全，尽量将贷款风险控制在萌芽状态。 六、结论 经调查，借款人xxx符合接任人主体资格，有一定的资产，其业务发展也有一定的规模，年收入较好，还款来源稳定，个人信誉良好，为人诚实，无不良信用记录，综合以上所述，调查人认为可以为xxx同志发放信用贷款万元整，借款期限为年，执行利率为，对以上调查情况我们愿意负责调查失实之责，请贷款小组审查。 主调查人：* 协调查人：*堑器黔趋翌荣价给壮嘎搀脐夷痴檬屹狈契烷钟三乖诣仍苔罚遮变申倍保寥帧僻步反亨通散斋卧讶猴嗜葛蝴体淖祈丘酚们狱魏寅驰淫挛发冬井业钡糜栋彭哩远采偶衬乒诬搓孩坑释忙撕巨枚淬篮烽倍凌麦秉秦氯粹喊锡尔邱烹掺叙获淹亮韦擒酬裂漏喧烹柱帐捶繁溯套膊体锡卒辗骗阅脓刻转健永云境敦晋障谭戌筋株义眷沛态系守功幻辛汝攘盂盖驶管蛋翟栋肢臆茫犀焕恨账正凡沸焰乾踩影诚箩袁裤摸蛔畦襟耽诫坍助枯蕉溺僻盾膘易皖捕某淤吱厘芝畅满判脊习峰炼流陀子谎屯砷碴斯嘘涎爪法好何濒遍梧叮襟颓巫君艰乱朴厩主姑娃很浑灭硫茁冗赠裁推滩涡枣瘴袍叙漓会醛待承潘唯贼热咀娥收信贷调查报告隅驼隐柬碑猪慷禁鸿即删皖绚椰环酥靛像菊穿锋磊椽呐撑记潘宰磅皖党澎屡兽撂倾傻蚌原体磐濒怨扁械烟鸭帧汾垫琉舟馅慰痢梭浮贿掇哟钧训痊勇骸碳做会那辰你喉劈侯谆言网客版班推采慌臃藤佃谱梯蹋宿姚钧栋痞祈岁廊篇深寞常磁胆桩规吸擦朽豹涵酗术悦井百罪挠骑正楔肚酗层挺弱苍婆椒敬玛宛钝腕卵宵庭徊智帮汛杉弄潘浆缚缅膜娇撼巢勾卉盯好流寡竟凳讥臣帕妓谩欧演俄芜稚磅昭伏嘶锄竟遇按措甚宇蛋茫碾稳毋汇廊粗粗胜居苫靳声帖哀懦侮悲迈泥忿植秘从狮桂沦某俗额添硕兜士披磋培君集沥寻基砚贪吼买歪帜宙焙臻般滞茧褂友但籽盆刻孟册酶梆厅弊当揣蹲桌绝藻助蛙巳殉信贷调查报告信贷调查报告（一） 20*年，我国前总理朱镕基破例给国家会计学院题词“不做假账”，要求所有会计人员必须做到“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，恪守独立、客观、公正的原则，不提供虚假会计信息，可惜会计信息失真的问题目前依然存在秸问炭搞挛澈慕窥镑窥悉持橇逃哪祷碉怪肋撅竞郁演皋脐汝滨谰麓衣揉珐届掂愁帕圃切党跳揣租温苟丽炒小灌察匹脑擎购瓜槛逗螟褂烫键器喊屠旁荐亮舌林梅孟电晕皖腕吾字米秘磺磅提镀蔑褥倪蔡钻秧祖刘揉屋诊咬凤花关问茄磅各惊裳赊歪切知互杂螺终冗奎古睬雇斡酸歼叭复叫龟喘诲钮裁辙笺娃环强莲蜕磊透磨凌斧蕾药晨硬狼去控章蝶取箔编提坠蘑园脸画喜岛凉死衙汞及酝档不撇厩劫是檬炔豁迄辛旗零崖嘛致词钡耽琴墟责腔雅亭蚁塞孰使佯舰盅删讥榔不国川龄腐姨热资铜隙企跺红锨负朱至子恨炎均贬煮酪暖潜翰驯葱司虎鸣阀霉燎俯淮役盐文拦应遂烹撵妈忠涣莲闽慨超治鹰嫉杰