【保险管理论文】事业单位职工医疗保险个人账户使用

【保险管理论文】事业单位职工医疗保险个人账户使用随着医疗保险政策的发展，我国事业单位职工医疗保险内容也随之改变，其中以个人账户的使用为最主要的改变，以往个人账户只会负担参保人员的医疗费用，但是现如今职工医疗保险个人账户不仅能够负担个人医疗费用，还能够负担家庭人员的医疗费用，从而减轻职工的医疗负担，为其带来医疗保障。基于职工医疗保险个人账户的使用为基础，本文介绍了目前我国社会医疗保险的基本概况与主要原则，从当地社会医疗保险的利弊进行分析，重点对职工医疗保险个人账户的使用进行阐述，以保障职工人个人账户的使用可行性。事业单位;职工医疗保险;参保方案;个人账户社会医疗保险是国家与社会在一定法律法规的基础上为保障职工医疗服务而建立的医疗保险制度，可以保障事业单位劳动者在患病时的基本医疗保险与大额救助保险。目前我国社会医疗保险主要由企业补充保险、个人补充保险与补充医疗保险而构成，这也是社会保险的重点内容，在使用中一般都是由政府借助经济等手段承办，职工患病后可以给予一定的医疗保障服务1。而医疗保险的个人账户则是记录个人统筹资金与个人医疗费用的专用渠道，且随着以人为本的制度逐渐提升，国家对职工医疗保险个人账户的使用情况越来越重视，并在提高职工个人账户使用率的基础上，对其进行了创新。一、我国社会医疗保险的概况与主要原则(一)我国社会医疗保险的概况。于1998年以前，我国事业单位一直以公费医疗与劳保医疗作为人员的看病费用，职工只需要支付挂号费即可，但是在这种医疗制度的影响下不仅无法约束企业与员工浪费医疗资源现象，还会加重企业负担，从而与市场经济体制背道而驰。自20世纪80年代起我国为了减轻企业负担，缓解医疗资源使用度，开展了社会统筹与个人账户结合改革的试点工作，且取得良好结果。(二)我国社会医疗保险的主要原则。事业单位职工医疗保险基本原则是需要与其发展力水平相适应，实行属地医疗保险制度。根据当地经济水平确定保险资金缴纳情况，缴纳费用由员工与单位共同承担，按实际工资的比例提取，单位缴纳为主，员工缴纳为辅，且医疗保险基金实行社会统筹账户与个人账户相结合制度。二、医疗保险个人账户的使用意义医疗保险个人账户是由社保基金组织为其建立的，主要用于参保人员出现生病或意外伤害时给予符合医疗保险规定的医疗费用。事业单位职工医疗保险则是按照参保人员的年龄特征与工作状态，由事业单位以一定比例划入的医疗保险基金，且个人账户内资金也是医疗保险基金的重要部分，同时个人账户内基金的本金与利息都为参保人员个人所有，既可以用于基本医疗保险使用，还可以结转或继承使用2。职工或退休人员死亡后，医保个人账户内储存额度将直接划入继承人账户，若继承人并未进行参保，即可以一次性支付给继承人，针对没有继承人的参保人员，个人账户内储存额度均纳入医疗保险统筹额度中。三、事业单位职工参加医疗保险的利弊分析(一)事业单位职工参加医疗保险的优势。事业单位职工医疗保险缴纳后职工可以获得稳定的医疗保障，不必受单位经济的影响，一方面可以保障职工身心健康，另一方面也可以提高职工工作效率，以减轻职工的后顾之忧。同时参保后，由于医院有较为完善的制度，所缴纳的基数与比例都是确定状态，职工就诊可以更加方便，还能够减轻医疗资源浪费现象，而直接与医保管理部门沟通报销比例的情况可以利于单位职工的稳定。(二)事业单位职工参加医疗保险的劣势。以往事业单位职工看病、报销等虽然都有内部管理进行规定，但是实际操作中仍存在人为放宽情况，而参保后职工看病都有严格的审核规定，在一定程度上会影响职工自主用药。同时针对每年医疗费用超过30万职工而言，医疗保险的保障水平只会起到缓解作用，但是整体上与参保前的保障水平有所下降。四、事业单位职工参加医疗保险的参保方案(一)基本医疗保险+大额医疗保险。基本医疗保险+大额医疗保险投入的产出较高，职工获得的保障水平有一定限制。尤其针对门诊费用较多的职工或年住院超过30万职工而言，个人账户内保险比例有一定限制。(二)基本医疗保险+大额医疗保险+单位补助。基本医疗保险+大额医疗保险+单位补助是在职工参加基本医保与大额医保的基础上，由单位经费进行的补助。主要针对身患重大疾病职工的医疗补助问题，以解决个人账户承担之外的高额医疗开支问题。五、事业单位职工医疗保险个人账户的使用与创新(一)事业单位职工医疗保险个人账户的使用。医疗保险个人账户主要是记录参保人员医疗保险统筹资金与偿付参保人员医疗费用的专用医疗资金账户。个人账户内主要储存、记录个人资金，并在医疗消费时按照规定用于个人消费，且个人账户内资金的主要来源是:事业单位缴纳的一定比例医疗险、个人缴纳的一定医疗险、事业单位为个人缴纳的启动资金与随着保险年限增加的个人利息等。同时医保内个人账户的使用通常被用来支付参保人员的特定医疗费用，其中包括药店购买药品的支出、定点医疗机构发生的费用、定点医院住院费用等，一般统筹资金只负责标准以下的费用，超过标准后的费用均由个人承担。但是个人账户的使用要求则是支付的医疗费用必须符合基本医疗用药范围、诊疗范围等。(二)事业单位职工医疗保险个人账户的创新。随着医疗保险新政的发布，事业单位职工医疗保险个人账户的使用也得到了创新，其中以“个人医疗保险账户家庭共享”政策最受参保人员接受。“家庭共享政策”的发布可以充分将职工医疗保险内个人账户的资金起到保障功能，不仅能够增加家庭共济性，还能够提高个人账户的使用率，从而将参保人员家庭医疗支出的负担减到最少。主要实施方式就是在全区范围内，职工医疗保险个人账户上资金可以用于支付已经参加医保的子女、父母、配偶、配偶父母在定点医疗机构住院或门诊产生的医疗费用，还可以用于个人负担的健康体检费用及医疗费用，同时个人负担的医疗费用中不仅包括个人自费的医疗费用，还包括政策范围内个人承担费用。六、结语事业单位职工的医疗保险既符合单位的改革与发展方向，又可以保障职工必要的医疗待遇，从而稳定职工身心工作情况，促使其更好的工作。同时事业单位应与国家的改革政策同步，尤其要加强大额医疗费用的使用审核度，在保障职工医疗需求的基础上控制单位支出。医疗保险个人账户是医疗机构为参加医保的个人而设立的，按照统筹管理进行分配:分为统筹账户与个人账户，个人账户即为职工医保个人账户。以往医保个人账户的使用率只能做到参保人员使用，但是随着个人账户的创新发展，职工医保个人账户内资金可以用于家庭成员的使用，这样能减少职工医疗负担继而保证职工个人账户使用率，为其提供相应保障措施。1莘文印，李克智，王剑等积极推进医疗保险制度改革锝盟盟直行政事业单位职工医疗保险制度改革初见成效J内蒙古财会，2017，22(2):29312王成富省级机关事业单位职工如何参加、享受省级补充医疗保险J四川劳动保障，2017，6(12):78