医院项目可行性报告

精品-可编辑-医院项目可行性报告 随着中国经济发展水平的提高，人们越来越重视自身的健康，医 疗服务消费早已突破了“有病求医”的观念，医疗消费动机表现出多 层次、多样化的特点，美容、整形、康复服务正在悄然走俏，健康咨 询、家庭保健等方面的潜在需求不断增长，以及保健品市场的一再升 温、特需服务的产生等现象为医院开拓出了更多的市场。2010 年末，全国医疗卫生机构总数达 93.7 万个，比上年增加 2.0 万个。其中：医院 20918 个，基层医疗卫生机构 90.2 万个，专 业公共卫生机构 11835 个。与 2009 年比较，医院增加 627 个，基 层医疗卫生机构增加 2.0 万个，专业公共卫生机构增加 170 个。2010 年 2 月 23 日，备受关注的公立医院改革试点指导意见 正式发布，公立医院改革正式破冰。目前各省、自治区、直辖市已经 分别选择 1-2 个城市作为公立医院改革试点城市，国家在各地试点城 市范围内选出 16 个有代表性的城市，作为国家联系指导的公立医院 改革试点城市，从 2010 年开始推进公立医院改革试点工作。依靠公共部门提供所有的医疗卫生服务和所需的资金显然不可 行。国际上，私营部门作为公共医疗卫生体系的合作伙伴，正在发挥 日益重要的作用，尤其是在医疗卫生服务的提供方面。鼓励社会力量 办医，大力发展民营医疗机构，是增加医疗卫生筹资渠道、扩大医疗 卫生资金来源的有效途径。在经济社会的高速发展和物质生活水平的不断提升的背景下，人 民群众对高水平医疗服务的需求日益强烈，我国医疗卫生机构不足，医疗卫生资源短缺的形势亟待精品-可编辑-缓解。“十二五”期间，中国各级政府 将积极鼓励和引导社会资金进入医疗卫生领域，着力构建多元化投资 和多渠道办医的新格局。医院项目可行性研究报告 通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、技术分析、设备选取、环境影响、资金筹措、盈利能力等 方面的研究，从技术、经济、工程等角度对项目进行调查研究和分析 比较，并对项目建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科 学预测，为项目决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。【医院项目可行性报告目录】第一部分 医院项目总论 第二部分 医院项目建设背景、必要性、可行性 第三部分 医院项目产品市场需求分析 第四部分 医院项目产品规划方案 第五部分 医院项目建设地与土建总规 第六部分 医院项目环保、节能与劳动安全方案 第七部分 医院项目组织和劳动定员 第八部分 医院项目实施进度安排 第九部分 医院项目财务评价分析 第十部分 医院项目财务效益、经济和社会效益评价 第十一部分 医院项目风险分析及风险防控 第十二部分 医院项目可行性研究结论与建议 -回到顶部 精品-可编辑-第一部分 医院项目总论 总论作为可行性报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分 的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行 性研究的审批提供方便。一、医院项目背景（一）项目名称（二）项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）项目的主管部门（五）项目建设内容、规模、目标（六）项目建设地点 二、项目可行性研究主要结论 在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技 术方案、资金总额筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重 大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）项目产品市场前景（二）项目原料供应问题（三）项目政策保障问题（四）项目资金保障问题 精品-可编辑-（五）项目组织保障问题（六）项目技术保障问题（七）项目人力保障问题（八）项目风险控制问题（九）项目财务效益结论 项目总投资 万元，其中建设投资 万元（其中土建工程费 万元、设备购置及安装调试费 万元、土地购置及整理费 万元、工程建设其 他费用 万元、基本预备费 万元、涨价预备费 万元），铺底流动资 金 万元。项目所需投入总资金 万元。项目建成后，年营业收入 万元，年增值税 万元、年销售税金及 附加 万元、年利润总额 万元、所得税 万元、年税后利润 万元，投 资利润率，投资利税率，销售利润率，税后投资回收期 年，税后 内部收益率，盈亏平衡点，年税金总额 万元。（十）项目社会效益结论（十一）项目可行性综合评价 三、主要技术经济指标表精品-可编辑-在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解 单位 ISW 1 项目投入总遥金 万元 1J 建设投资 万元 12 流动费金 万元 2 项目息投资 万元 21 建设投资 万元 2 2 铺底流前懂金 万元 3 年曹业收入（正常年份）万元 4 蓉用（正常年份）万兀 5 年经营成本（正常年份）万元 巧 年噌值税（正嵩年份）万兀 7 年钳售说金及附加（正常年份）万元 8 年利润总额（正常年伪）g 所得税（正常年饴）万元 10 年税后利润（正常年份）万元 11 投蚩利润率（%）%12 投资利税率他）%13 熒本金投瓷利润率開%14 瓷本金投協利税率%15 乍g利润率（%）%16 锐后财务內罄收益率（全戢撇资）%17 税前财务内詔收益率（全部投浇）%18 税后财务淨現會FMW（1=1%）方元 19 税前财务帝现值FNPV（1=12%）万元 如 税后按赛回收期 年 21 税前投逢回除 年 21 盈方半衡点（冬产能力制用率）%四、存在问题及建议 对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的 建议。第二部分 医院项目建设背景、必要性、可行性 这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由 及项目开展精品-可编辑-的支撑性条件等等。一、医院项目建设背景（一）项目政策层面发起背景 1、国家或行业发展规划 2、产业政策 3、技术政策（二）项目市场层面发起背景 1、市场发展阶段、趋势、特点 2、市场发展前景（三）项目发起人以及发起缘由 1、公司在技术方面的积累 2、公司在市场方面的积累 3、（四）二、医院项目建设必要性（一）产业发展的要求（二）市场发展的要求（三）企业发展的要求 三、医院项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性 精品-可编辑-（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性 第三部分 医院项目市场需求分析 市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生 产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对 市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还 可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依 据。一、XX 市场前景（重点）二、XX 市场容量（重点）三、XX 市场竞争格局 四、XX 价格现状及预测 五、XX 市场主要原材料供应 第四部分 医院项目产品规划方案 一、医院项目产品产能规划方案 二、医院项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程 精品-可编辑-三、医院项目产品营销规划方案（一）营销战略规划（二）营销模式 在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可 行性报告中，要对市场营销模式进行详细研究。1、投资者分成 2、企业自销 3、国家部分收购 4、经销人代销及代销人情况分析（三）促销策略 第五部分 医院项目建设地与土建总规 一、医院项目建设地（一）医院项目建设地地理位置（二）医院项目建设地自然情况（三）医院项目建设地资源情况（四）医院项目建设地经济情况（五）医院项目建设地人口情况 二、医院项目土建总规 精品-可编辑-（一）项目厂址及厂房建设 1、厂址 2、厂房建设内容 3、厂房建设造价（二）土建总图布置 1、平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量 3、技术改造项目原有建、构筑物利用情况 4、总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆 除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输 1、场外运输量及运输方式 2、场内运输量及运输方式 3、场内运输设施及设备（四）项目土建及配套工程 1、项目占地 2、项目土建及配套工程内容 精品-可编辑-（五）项目土建及配套工程造价（六）项目其他辅助工程 1、供水工程 2、供电工程 3、供暖工程 4、通信工程 5、其他 第六部分 医院项目环保、节能与劳动安全方案 在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职 业安全方面的法规、法律，对项目可能造成周边环境影响或劳动者健 康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措 施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有 害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的 建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性报 告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、医院项目环境保护（一）项目环境保护设计依据 二）项目环境保护措施 三）项目环境保护评价 精品-可编辑-二、医院项目资源利用及能耗分析（一）项目资源利用及能耗标准（二）项目资源利用及能耗分析 三、医院项目节能方案（一）项目节能设计依据（二）项目节能分析 四、医院项目消防方案（一）项目消防设计依据（二）项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育 五、医院项目劳动安全卫生方案（一）项目劳动安全设计依据（二）项目劳动安全保护措施 第七部分 医院项目组织和劳动定员 在可行性报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提 出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培 训计划。精品-可编辑-一、医院项目组织（一）组织形式（二）工作制度 二、医院项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算 第八部分 医院项目实施进度安排 项目实施时期的进度安排是可行性报告中的一个重要组成部分。项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正 常生产这段时期，这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察 设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收 和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环 节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉 进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期每个阶段的工 作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。一、医院项目实施的各阶段（一）建立项目实施管理机构（二）资金筹集安排 精品-可编辑-（三）技术获得与转让（四）勘察设计和设备订货（五）施工准备（六）施工和生产准备（七）竣工验收 二、医院项目实施进度表 三、XX 剂项目实施费用（一）建设单位管理费（二）生产筹备费（三）生产职工培训费（四）办公和生活家具购置费（五）其他应支出的费用 第九部分 医院项目财务评价分析精品-可编辑-图：项目总投资估算体系 二、医院项目资金筹措 一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项 目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估 算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从 中选择条件优惠的资金。可行性报告中，应对每一种来源渠道的资金 及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究 中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）项目筹资方案 債就利息 童处贬利息 -、医院项目总投资估算 园疋庞严段畫 Jt忆矗严H卑 眩蝦読 K收咲喩 精品-可编辑-三、医院项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划 四、项目财务评价说明&财务测算假定（一）计算依据及相关说明（二）项目测算基本设定 五、医院项目总成本费用估算 图：医院项目总成本费用估算（一）直接成本二）工资及福利费用 三）折旧及摊销 四）工资及福利费用 精品-可编辑-五）修理费 六）财务费用 七）其他费用 八）财务费用 九）总成本费用 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入（二）销售税金及附加（三）增值税（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算 七、损益及利润分配估算 八、现金流估算（一）项目投资现金流估算精品-可编辑-图：医院项目投资现金流估算（二）项目资本金现金流估算 I I I 锭本舍内郡收站車 精品-可编辑-图：项目现金流估算 九、不确定性分析 在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项 目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定 性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不 确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平 分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。（一）盈亏平衡分析（二）敏感性分析 第十部分 医院项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本 部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进 行投资决策的重要依据。本部分就可行性报告中财务、经济与社会效 益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平 衡能精品-可编辑-力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多 用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评 价指标分别和相应的基准参数-财务基准收益率、行业平均投资回收 期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否 可行。（一）财务净现值 财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一 个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第 一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能 力的主要动态评价指标。如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或 超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量 的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时 的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标 越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。（三）投资回收期 Pt 投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收 期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用 下列精品-可编辑-近似公式计算：Pt=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的 现值（2）评价准则 1）Pt Pc 时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）项目投资收益率 ROI 项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前 利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比 率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率 表示的盈利能力满足要求。ROI部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。（五）项目投资利税率 项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产 年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投 资的比率，计算公式为：投资利税率二年利税总额或年平均利税总额/总投资X 100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受。（六）项目资本金净利润率（ROE）项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净 利润或运营期内平均净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目 资本精品-可编辑-金净利润率表示的盈利能力满足要求。（七）项目测算核心指标汇总表 二、国民经济评价 国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目 取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目 对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采 用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要也可计算经济 净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应 对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影 响进行定性描述。第十一部分 医院项目风险分析及风险防控 一、建设风险分析及防控措施 二、法律政策风险及防控措施 三、市场风险及防控措施 精品-可编辑-四、筹资风险及防控措施 五、其他相关粉线及防控措施 第十二部分 医院项目可行性研究结论与建议 一、结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全 面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容 有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济 效益、社会效益、环境影响的结论性意见 2、对主要的对比方案进行说明 3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见 5、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见 6、可行性研究中主要争议问题的结论 二、附件 凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。1、项目建议书（初步可行性报告）2、项目立项批文 3、厂址选择报告书 4、资源勘探报告 精品-可编辑-5、贷款意向书 6、环境影响报告 7、需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性报告 8、需要的市场预测报告 9、引进技术项目的考察报告 10、引进外资的名类协议文件 11、其他主要对比方案说明 12、其他 三、附图 1、厂址地形或位置图（设有等高线）2、总平面布置方案图（设有标高）3、工艺流程图 4、主要车间布置方案简图 5、其它