围绕审计项目计划方案

围绕审计项目计划方案围绕审计项目计划方案 2011/06/22 为了加强审计项目计划管理，整合审计资源，切实发挥审计机关的整体效能，结合我市实际，制定本办法。一、计划管理的指导思想与目标任务审计项目计划管理的指导思想是：坚持着眼宏观、统筹全局、求真务实、探索创新，服务和服从于审计工作“围绕中心，服务大局”的总体目标。审计项目计划管理的目标任务是：整合审计资源，科学管理计划，扩大审计覆盖面，突出审计重点，促进成果利用，更好地发挥审计监督的整体效能。二、计划管理的主要内容和基本原则审计项目计划管理的主要内容包括审计项目计划的编制、下达、执行、调整、检查、考核和综合分析。审计项目计划管理实行“统一领导、分级负责”。市审计局负责统一组织全市的审计项目计划工作，并指导区县审计局审计项目计划管理工作。各区县审计局负责本地区审计计划工作。三、计划的组成和职责分工审计项目计划由1个汇总计划和4个分类计划组成，汇总计划为审计机关审计项目计划，分类计划分别为财政预算执行审计计划、国家建设审计计划、国有企业审计计划、经济责任审计计划。市局成立预算执行审计、国家建设项目审计、国有企业审计、经济责任审计4个协调领导小组，分别负责协调有关分类审计计划。综合处为全市审计项目计划工作主管部门，负责统筹管理项目计划工作。财政处、投资处、经贸处、经内处分别负责牵头制定预算执行审计计划、国家建设项目审计计划、国有企业审计计划和经济责任审计计划。各处室负责提出审计项目计划建议，按下达的审计项目计划实施审计，及时反馈计划项目执行进度。各区县审计局制定区县审计机关审计项目计划，并按市局下达的审计项目计划实施审计，及时反馈计划项目执行进度。四、编制下达计划的原则和要求编制下达计划遵循突出重点、分类编制、综合平衡、汇总下达的原则。各处室和各区县审计局要深入开展计划调研工作，认真分析宏观经济形势，了解当前经济运行和体制改革中党委政府和人民群众关注的热点难点问题；要加强与审计署对口业务司沟通联系，了解审计署的业务工作思路和初步计划安排；要走访有关市级综合经济管理部门、行业主管部门，听取对审计工作的建议，在此基础上，提出项目计划建议。编制项目计划中要注意征求市级有关部门意见，科学确定审计项目计划。五、编制下达计划的程序（一）综合处根据地方经济发展状况，按照市政府的工作要求和审计署的工作部署，结合审计机关的工作职责，于每年月日前提出编制次年审计项目计划的指导意见，经局长办公会审定后下发。（二）各处室根据指导意见提出下年审计项目计划建议，并逐项填写审计项目立项建议书，经分管局领导同意后，于月日前分送综合处和有关牵头业务处。（三）财政处、投资处、经贸处和经内处分别汇总编制预算执行审计计划、国家建设项目审计计划、国有企业审计计划和经济责任审计计划，征求有关部门意见，经有关协调领导小组同意后，于月日前报送综合处。（四）综合处汇总4个分类计划形成市局审计项目计划于月日前报局办公会审定，其中预算执行审计计划经局办公会审定后，有关处室应当抓紧实施当年的预算执行审计项目。（五）综合处汇总4个分类计划有关行业审计项目，于月日前向各区县审计局征求意见。（六）各区县审计局编制审计项目计划于月日前报送综合处。（七）综合处汇总全市审计项目计划，按照整合力量，避免交叉的原则，综合平衡后形成全市审计项目计划，于月日前提交局长办公会审定，报市政府或市分管领导批准后，于次年全市审计工作会议上正式下达。六、计划的执行和调整审计项目计划一经下达，必须认真执行，确保按时完成。法规处根据正式下达的审计项目计划，审核处室的审计通知书、审计方案、审计报告、审计决定书等审计业务文书。市局办公室根据正式下达的审计项目计划，检查审计档案的立卷归档工作。市局各处室每月日前，区县审计局每季末日前向综合处报送审计机关审计（调查）项目计划执行情况表，综合处汇总审计项目执行情况，于次月日前就上月计划执行情况向局长书面汇报。市局各处室、各区县审计局调整市局委托或统一组织项目计划时，应当填写调整审计（调查）项目计划审批表（见附表9）报分管局领导同意后，由综合处提交局长办公会，经局长办公会议审批，方可调整审计项目计划。各区县审计局每年月日前将调整当年自定审计项目计划的情况，报综合处备案。市局接受审计署、市委、市政府、纪检（监察）、组织部门临时交办审计任务，由综合处提出意见，报局长或局长办公会审定后，调整相应审计项目计划。综合处每年月日前汇总全市审计项目计划调整情况，报局长办公会审定后下达，作为市局各处室和各区县审计局年度考核依据。七、计划的检查考核和综合评价综合处对全市审计项目计划执行情况及管理情况进行考核，考核结果纳入市局各处室和各区县审计局年度综合考核。综合处每年要对审计项目计划的编制、组织执行、实施效果进行系统分析和综合评价，于次年月底前向局长或局长办公会提交上年审计项目计划执行综合评价报告。本办法自印发之日起施行，原审计项目计划管理办法同时废止。