内控信息化MARXppt课件

2021年中内控内审任务内部交流IC职能&IT职能IC&IT交集问题&切入点XXXX集团企业内控与企业信息化YYYYYYYY2021.7是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目的的是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目的的过程。过程。内部控制的目的是合理保证企业运营管理合法合规、资产平安、财务报告及内部控制的目的是合理保证企业运营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完好，提高运营效率和效果，促进企业实现开展战略。相关信息真实完好，提高运营效率和效果，促进企业实现开展战略。内控职能 即规范作业程序，就是将某一事件的规范操作步骤和要求以一即规范作业程序，就是将某一事件的规范操作步骤和要求以一致的格式描画出来，用来指点和规范日常的任务。致的格式描画出来，用来指点和规范日常的任务。是企业管理中各种管理条例、章程、制度、规范、方法、守那是企业管理中各种管理条例、章程、制度、规范、方法、守那么等的总称。它是用文字方式规定管理活动的内容、程序和方么等的总称。它是用文字方式规定管理活动的内容、程序和方法，是企业全体员工在消费运营活动中共同遵守的规定和规范。法，是企业全体员工在消费运营活动中共同遵守的规定和规范。是对企业的消费运营活动进展方案、组织、指挥、协调及控制是对企业的消费运营活动进展方案、组织、指挥、协调及控制等一系列职能的总称。等一系列职能的总称。管理要素：决策、方案、组织、指点、实施、控制。管理要素：决策、方案、组织、指点、实施、控制。设计、推进、跟踪、监视、优化。设计、推进、跟踪、监视、优化。要求要求内控体系设计五个目的五个目的合理保证企业运营管理合法合规；资产平安；财务报告及相关信息真实完好；提高运营效率和效果；促进企业实现开展战略。五个原那么五个原那么全面性原那么：贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及所属单位各种业务；重要性原那么：关注重要业务事项和高风险领域；制衡性原那么：在治理构造、机构设置及权责分配、业务流程等方面构成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率；顺应性原那么：与企业运营规模、业务范围、竞争情况和风险程度等相顺应；本钱效益原那么：权衡实施本钱与预期效益。五个要素五个要素控制环境风险评价控制活动信息与沟通内部监视内控设计的范围组织架构开展战略人力资源社会责任企业文化Click to add TitleC-COXC-COX内部环境控制活动控制手段资金活动采购业务资产管理销售业务工程工程担保业务业务外包研讨与开发全面预算财务报告合同管理信息系统内部信息系统内控体系设计内外部要素 机遇与风险发生的能够性与影响价值观 运营管理方式胜任才干 风险管理理念、偏好风险容忍度、本钱效益风险管理战略战略目的、方案运营目的 合规性目的识别内部环境制定目的识别事项&风险评价风险应对控制活动Best practiceBest practice详细的控制措施实施过程内控设计继续优化内控设计的表现方式内控管理制度内控管理方法内控流程内控风险地图内控管理战略内控管理措施内控授权指引内控矩阵内控授权指引内控设计、实施内控设计、实施发布培训宣贯执行(线上与线下)文档表单需求设计(选型)开发(实施)上线运转线上表单文档信息化设计实施信息化设计实施ERPOA种植系统养殖系统政策制度程序规范指南采购、仓储、固定资产、销售、财务管理、会计核算、预算管理、人资、合同管理、消费工艺、消费工序、消费统计交集设计执行优化如今、问题与困难科学的方法论执行力差才干缺乏内控人才IT技术人才IT内控人才业务复杂资源紧缺(人力、时间、工具)切入点海亮生态农业集团内控中心海亮生态农业集团内控中心2021-7