第一部分国际结算概述

第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题1.国际结算的含义2.国际结算的研究对象和原则3.国际结算的性质4.国际结算的分类 International Settlement 是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。它是一项国际间的综合经济活动。国际结算实质上是货币的跨国收付活动，是极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。1.支付工具及结算方式的选择与运用；2.各种商业单据的处理与交接；3.商品货款及劳务价款的索取与偿付；4.国际间资金单方面的转移与调拨；5.短期或中长期贸易的融资与运营；6.信用担保的提供与应用；7.国际清算系统及支付体系的建设与运行；8.国际银行间资金的转账与划拨等。v(一)国际结算工具v(二)国际结算方式v(三)国际结算的单据v(四)以银行为中心的支付体系 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。票据的运动规律、行为、法规、要式及种类等等是国际结算研究的第一个对象。以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。国际结算方式主要包括汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等类型。研究国际结算方式的产生、演变、应用、发展趋势以及创新是第二个研究对象。单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在国际贸易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。票据的传递一定程度上代表了货物的流动。对出口商、银行、进口商、其他中介机构都有重要影响。货物单据化是银行作为国际贸易结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。电子数据交换系统(Electronic Data Interchange,EDI)的问世与应用，将引发国际贸易及其结算的传统单据运作体系的重大变革。是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。跨国支付系统的作用也越来越突出。进入90年代后，各国清算系统的主动脉向大额实时支付结算方向发展，而小额支付系统仍采用差额结算。1.环球同业银行金融电讯协（SHIFT）1973年成立，总部在布鲁塞尔2.银行间支付系统清算所（CHIPS）1970年成立，总部在美国，美元收付量的903.自动支付系统清算所（CHAPS），是世界英镑电支付中心，成立于1984年，总部在伦敦。v(一)从金融学科的角度看v(二)从商业银行的角度看（三）从与国际贸易的关系看 (一)从金融学科的角度看 国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉及的知识领域极为广泛，是以银行、外汇、贸易实务为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。(二)从商业银行的角度看 国际结算业务是各家商业银行的一项国际性的中介业务。商业银行在为顾客进行“收汇”和“付汇”服务的过程中，处于“居间”地位，这使商业银行承担了较少的风险并获得了丰厚的利润，同时还带动银行资产、负债及表外业务的开展，因此国际结算业务成为竞争的焦点。（三）从与国际贸易的关系看：国际贸易是国际结算的基础。解决债权债务双方交易款项的交接，1.卖方贷款收回2.买方资金的安全3.银行资金的安全 在实务中通常把国际结算分为(一)国际贸易结算(二)非贸易国际结算两大类。国际贸易结算是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：1、有形贸易结算。指有形贸易(Visible Trade)引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。非贸易国际结算：主体是服务贸易。结算范围有：1、无形贸易结算。指由无形贸易(Invisible Trade)引起的货币收付活动。它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。5、其他非贸易结算业务。第二节第二节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展 明显地表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到多元化发展的特点。具体表现如下。1、从现金结算发展到票据结算 2、从凭实物结算发展到凭单据结算 3、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算，真正实现了非现金结算。4、出现国际惯例，国际结算载体不断升级v是在国际贸易发展到一定程度才出现的；v是国际贸易交换媒介高级化的结果，其标志为一般等价物金、银出现一、票据的产生和推广 特点：现金结算非现金结算 1.兑换商票据阶段（11、12世纪）2.市场票据阶段（13世纪前后）3.流通票据阶段（16、17世纪）票据由证据性证券演变为流动性证券二、单据证券化（18世纪）特点:凭货付款凭单付款 运输业、保险业发达起来，商业、运输业、保险业分化为独立的行业，出现发票、运单、保单。这些单据不仅是支付凭证，还可以流通。三、银行的加入（18世纪60年代）特点：贸易商结算银行中介结算交易服务信用提供安全功能融资功能四、出现了国际贸易和结算的国际惯例特点：向规范化、统一化发展v1.经济制度的内生与移植 西方的企业制度、金融交易方式有其自发的生成过程，这种产生过程又和经济进程密切相关；制度的内生性v2.中西方在经济制度进化方面的落差 一、银行海外分支机构或者代理机构的设置是进行国际结算的基本条件 二、必须遵循或使用国际惯例进行国际结算 三、使用可兑换货币进行结算 四、实行“推定交货”的原理 v1.见索即付保函统一规则（URDG458）v2.跟单信用证统一惯例（UCP600）v2.托收统一惯例（URC522）v4.信用证项下银行间偿付统一规则(URR525)v5.国际备用证惯例(ISP98)v6.2000年国际贸易术语解释通则(INCOTERMS 2000)v7.国际保理商业务惯例规则（IFC）v8.跟单信用证统一惯例(UCP500）关于电子交单的 附则(eUCP)2000年v9.关于UCP500等的意见汇编（ICC632）v10.跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务(ISBP)v 国际商会为明确信用证有关当事人的权利、责任、付款的定义和术语，减少因解释不同而引起各有关当事人之间的争议和纠纷，调和各有关当事人之间的矛盾，于1930年拟订一套商业跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits)，并于1933年正式公布。以后随着国际贸易变化国际商会分别在1951年，1962年，1974年，1978年，1983年、1993年进行了多次修订，称为跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits），被各国银行和贸易界所广泛采用，已成为信用证业务的国际惯例。随着银行、运输、保险各行业的发展，自1994年开始生效适用的跟单信用证统一惯例国际商会第500号出版物（UCP500）已经不能完全满足和适应实际业务的需要。由于UCP500在条款设置及措词方面存在一定不足，以及其他出版物如ISP98和ISBP（关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）中反映出的一些问题，推出新的统一惯例对信用证业务加以指引成为大势所趋。国际商会（ICC）显然也意识到了这个问题，因此于2003年正式成立新惯例起草工作小组并逐步展开统一惯例条款的修订工作。推出3版完整的征求意见稿后，命名为UCP600。2007年7月1日起新的统一惯例正式生效。ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是ISO-3166国家名称代码，在此基础上，再加一个字符表示货币单位。为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件，也为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币创造了条件。另外，这套代码还使用在合同文本、信用证、各类授权书、代理行协议、有价证券、财务凭证、各类单据和财务报表上。人民币，CNY；美元，USD；港元，HKD；英镑，GBP；瑞士法郎，CHF；德国马克，DEM；法国法郎，FRF；荷兰盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麦克朗，DKK；挪威克朗，NOK；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC；意大利里拉，ITL；芬兰马克，FIM；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿大元，CAD；新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比，PKR；日元，JPY