商业银行资产类业务运营

任务2-1-2资产类业务运营第一 现金资产业务 现金资产是维护商业银行支付能力的第一道防线，也称为一级储备。商业银行的现金资产包括准备金、同业存款和托收未达款。一、准备金 准备金是商业银行为满足日常提款要求和支付清算需要而保留的流动性最高的资产。它由商业银行的库存现金和存放在中央银行的准备金两部分组成，其中后者占主要部分。（一）库存现金。即留存在商业银行金库中的现钞和硬币。其主要作用是应付客户提款和银行本身的日常开支。由于库存现金不带来收益，故库存现金数量要适度，其数量应随银行所在地区、客户习惯、季度以及银行本身工作效率的状况而确定。（二）在中央银行的准备金。是商业银行为满足法定准备金要求和支付清算需要，必须在中央银行存入适当的存款。为了保证商业银行能满足日常的提款要求和支付清算需要，避免其陷入流动性危机，各国都实行法定准备金制度，要求银行根据法定存款准备金率（准备金与存款的比率）保持最低准备金。 除了法定准备金外，许多国家都规定，商业银行必须在中央银行开立普通存款账户，并经常存有一定的余额，主要用来满足商业银行的日常支付和清算需要。（三）同业存款。是由于银行同业间业务往来需要而形成的，包括存放在国内商业银行、国内其他存款机构和国外银行的存款余额。这部分资金的占用，为的是维系同这些银行之间的业务往来关系，包括汇兑、兑换、借贷和委托代理等。 （四）托收未达款。是反映票据清算过程中滞留在外的资金。因为票据清算过程需要一定时间，当商业银行收到客户交来的票据时，不能立即获得资金，只能记入资产负债表的托收未达款资产项目，待收到资金后，再把它转入准备金存款账户。二、现金资产的作用（一）保持清偿力（二）保持流动性三、现金资产管理原则 （一）总量适度原则（二）适时调节原则（三）安全保障原则储蓄业务的现金收支 储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：一是在营业过程中，客户取款和存款的概率在正常情况下基本相等。也就是说，在正常情况下，不会出现大量客户取款而很少客户存款的情况，除非由于社会、经济、政治等特殊事件的发生，或遇严重自然灾害，或银行经营情况严重恶化，客户对银行的安全性产生怀疑，才会出现这种情况。因此，银行应当关心整个社会、经济和政治形势的发展变化，及时发现挤兑存款的苗头。二是在正常情况下，上午取款的平均数一般大于下午。主要原因是因为人们提取大额现金购买大件商品一般都是在上午取款。因此，当天的现金收入抵用现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时 必须保留一定数额的备用金。 三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。由于储蓄资金主要来源于个人的工资收入，通常，每月中、上旬，职工将工资扣除消费后存入银行，表现为银行的净收入。而每月下旬，一些人需要从银行支取现金，补充消费的不足，表现为银行现金的净支出。 第二节 贷款业务一、贷款的概念和种类 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款是商业银行最重要的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。 （一）贷款的种类1、按银行贷款的期限分类，可分为活期贷款、定期贷款和透支三类 活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，故又称通知放款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。定期贷款因其明确还款期限，一般不能提前收回。按照偿还期限的长短，定期贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的各项贷款，短期贷款主要用于企业流动资金的需要；中期贷款是指在1年（不含1年）以上5年（含5年）以内的各项贷款；长期贷款是指期限在5年（不含5年）以上的各项贷款，中长期贷款主要用于固定资产、技术改造和科技开发的投入。 透支又称活存透支，即活期存款客户账户上的资金用完时，银行同意在规定的额度内，客户可以继续签发支票，向银行暂时借用资金。透支实际上是一种临时融通资金的贷款，但它在办理贷款的程序、手续、归还贷款以及贷款利息的计算等方面不同于一般贷款。2、按银行贷款的保障条件来分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。这种贷款从理论上讲风险较大，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人或资信良好的借款人提供，对借款人的条件要求较高。 担保贷款是指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款。担保贷款由于有财产或第三者承诺作为还款的保证，所以，贷款风险相对较小，但担保贷款手续复杂，且需要花费抵押物的评估、保管以及核保等费用，贷款成本比较大。 根据还款保证的不同，担保贷款可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 抵押贷款是指以借款人或第三方的财产作为抵押物而发放的贷款。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。可以抵押的财产主要有房屋、机器、土地等。 质押贷款是指以借款人或第三方的动产或权利作为质物发放的贷款。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。可以质押的动产和权利主要有合格的商业票据、可转让股份和商标权、专利权等。 保证贷款是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，第三方作为保证人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。 个人质押贷款是否可以使用储蓄国债作为质押物？ 个人质押贷款可以使用储蓄国债作为质押物。中国工商银行自2007年6月28日起个人网上质押贷款单笔额度调高为100万元。 票据贴现是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。票据贴现是一种特殊形式的贷款，即银行通过贴现间接贷款给票据金额的支付人。票据贴现业务从形式上看是票据的买卖，但实际上是债权债务的转移。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取款项。 未到期票据贴现付款额的计算公式是： 贴现付款额票据面额 1年贴现率（未到期天数360） 票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等。对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金。票据贴现与发放贷款有什么不同？ 票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。 资金流动性不同。 利息收取时间不同。 利息率不同。 资金使用范围不同。 债务债权的关系人不同。 资金的规模和期限不同。3、按贷款的质量（或风险程度）分类，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。这种贷款分类是世界上通常采用的方式。 正常贷款是指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 关注贷款是指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响因素的贷款。 次级贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。 可疑贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定造成一部分损失贷款。 损失贷款是指银行在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。 长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的贷款质量评价方法， 即将贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款（后三类即我国所谓的不良贷款）。东南亚金融危机后，中国人民银行为加强监管，依据国际通用的贷款五级分类法，按贷款的风险大小分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款五类。 此外，贷款的种类还可按信贷资金的来源划分为自营贷款和委托贷款；按贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款；按照贷款的偿还方式可区分为一次性偿还贷款、分期偿还贷款；按行业划分有工业贷款、 农业贷款、科技贷款和消费贷款；按具体用途划分又有流动资金贷款和固定资金贷款按行业划分有工业贷款、 农业贷款、科技贷款和消费贷款；按具体用途划分又有流动资金贷款和固定资金贷款等。（二）贷款定价 在商业银行贷款过程中，对于借贷双方来说最关心的就是贷款的定价。商业银行在贷款定价时，要遵循利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。贷款的价格构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。1、贷款利率是指一定时期客户贷款人支付贷款利息与贷款本金之比率，它是贷款价格的主体，贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。2、贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分资金收取的费用。3、补偿余额是指在银行要求下，借款人保持在银行存款账户上的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款。补偿余额通常作为银行同意贷款的一个条件写进贷款协议中。要求补偿余额的理由是:存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。4、隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。附加条款不直接给银行带来效益，但可以防止借款人经营状况的重大变化给银行利益造成损失。 国外的贷款定价大致有三种模式：一是在市场基准性利率基础上，按不同风险程度加上不同水平的利差，这是国际商业银行间进行贷款定价的普遍做法。二是以保证一定利差为基点的定价，突出了效益性原则，承认市场价格对银行资金盈利能力的约束作用。三是给予优质客户以更大选择余地的协商型贷款定价方法。二、商业银行贷款的办理和贷款要求（一）贷款的办理1、贷款申请 借款人申请贷款，应直接向办理贷款的金融机构的经办机构进行申请。贷款申请人还要填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书，并提供必要的资料。2、贷款审批 银行受理借款人申请后，将综合评定借款人的信用等级，对借款人自有资金及其信用程度、借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。商业银行设立贷款审查委员会，实行审贷分离原则，以加强对贷款的审查与管理。3、签订合同 所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类、借款用途、借款金额、借款利率、借款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。4、贷款发放 金融机构要按借款合同规定按期发放贷款。5、贷款的管理和贷款的收回 借款人应当按照借款合同规定按期足额归还贷款本息，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，将按规定加罚利息。借款人提前归还贷款，应当与金融机构协商。个人消费贷款中借款人应提交哪些申请资料？ 本人身份证件、户口簿原件及复印件；配偶身份证件、户口簿原件及复印件（借款人与其配偶不在同一户口簿时提供）；有担保人的，担保人身份证件、户口簿原件及复印件；非本市户口的借款人提供合法居留证明； 收入证明或单位在职证明； 居住地址证明； 担保物权属证明（拟低押的房产证明、质押物原件等）。（二）贷款业务的要求1、商业银行应根据国民经济和社会发展需要，在国家产业政策指导下，开展贷款业务。同时还要在信贷工作中落实国家环境保护政策。2、贷款的发放和使用，应当符合国家的法律、行政法规和人民银行颁发的贷款通则及有关政策和规定，遵循资金使用的安全性、流动性、收益性的三性原则。 3、借款人与贷款人的借款业务往来，应当建立在自愿、平等、诚实、守信的基础上。4、开展贷款业务的银行之间，应实行密切协作、公平竞争、不得从事不正当的竞争， 提倡发展银团贷款方式.5、各商业银行要按照国家产业政策的要求，结合各自服务对象的特点，确定扶持的重点行业、企业和产品。6、发放贷款要严格按贷款通则中规定的贷款程序，信贷人员在贷款前后都必须对借款者经营情况和信用程度进行详尽的事前调查以及事后的跟踪，包括对借款人借款用途，偿还能力，还款能力的审查;对借款人信用等级的评定；中长期贷款项目可行性的研究；执行审贷分离，分级审批制度；按规定签订借款合同，并按借款合同规定按期发放贷款；加强贷款后的检查，按时收回贷款。7、商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。8、依照商业银行法和贷款通则严格执行贷款管理的各项责任制，强化对贷款债权保全和清偿的管理，切实加强贷款质量的监督管理。严格执行人民银行和金融监管部门有关规定，确定贷款利率，不得违反规定，随意提高或者降低贷款利率。 三、贷款经营的基本内容（一）选择贷款客户 选择贷款客户的实质是选择市场和开拓市场。贷款客户选择主要从两个方面着手：1、客户所在的行业。2、客户自身情况及贷款用途方面。 要完成对客户自身及项目的了解，通常银行的信贷人员做以下工作： 是贷款面谈。 信用调查，是确定客户的贷款申请是否符合本银行的信贷政策以及客户的信用状况。通常采用信用的6C原则：借款能力（Capacity），是指银行贷款时要关心借款人的才干、经验、判断能力、业务素质等。 借款人的品质（Character），是指借款人要有强烈归还借款的愿望，借款人要诚实、可靠、辛勤工作和讲信用，特别要注意借款人过去偿还借款的记录。资本（Capital），对银行来说借款人的资本是衡量其经济实力的一个重要方面。第二节 贷款业务担保品（Collateral）借款人应提供担保品以减少或避免银行贷款的风险。经营环境（Condition），是指借款人企业以至行业在整个经济中的趋势、企业的管理经营水平等。事业的连续性（Continuity），是指对借款企业持续经营前景的审查。 财务分析。财务分析工作包括获取和处理财务报表。对企业财务报表的审查分析主要包括：应收帐款分析；对负债及净值科目的分析；对企业收支明细表的分析。（二）培养客户的战略 对于一个大商业银行，从贷款经营的角度在客户选择上还必须有战略安排，例如国外的许多银行和我国的四大商业银行，机构网点遍布全国（甚至全世界），这类银行由于结构层次多，在客户管理上必然有一个分工，级层高的机构管理大客户，级层较低的机构管理小客户，这种分工在战略上要求注意培养潜在的、有发展前景的客户，因为现在的小客户将来有可能成为大客户。因此要求级层较低的机构应具有战略眼光，在选择客户上要发展和培养那些潜在的优良客户。（三）创造贷款的新品种和进行合适贷款结构安排 从营销的角度需要有不断的新产品，但是贷款产品的品种是相对稳定的，特别是在我国。但这并不妨碍商业银行根据客户的需要灵活安排贷款，甚至对客户进行量身定做贷款，在此过程中一些新的贷款产品产生了。进行合适的贷款结构安排的重要性并不亚于创造贷款的新品种，这对于贷款客户能够按期偿还贷款是十分必要的。（四）在贷款经营中推销银行的其他产品 这是贷款经营中重要的内容。除了为客户创造贷款的新品种，使之更加适合客户的需要之外，在与客户进行贷款谈判过程中还为银行提供了一个创造更多商机的时机。在如今竞争日益激烈的金融服务市场上，这种交叉销售银行其他的产品和服务显得十分重要。如银行发放贷款时要求客户维持一定账户余额，以此作为某项贷款定价的条件。那么，这就等于向客户销售了另外一项银行产品：客户获得贷款后， 银行就有机会向他推销个人或企业存款账户、储蓄存单、保险箱或者是一项按揭贷款。