远兴能源内蒙古远兴江山化工有限公司审计报告16月

审计报告天健审20115247 号内蒙古远兴江山化工有限公司全体股东：我们审计了后附的内蒙古远兴江山化工有限公司（以下简称远兴江山公司）财务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表，2011 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是远兴江山公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，远兴江山公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了远兴江山公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年1-6 月的经营成果和现金流量。天健会计师事务所有限公司中国杭州中国注册会计师中国注册会计师李德勇费方华报告日期：2011 年 10 月 24 日12394111256141516717818资产负债表2011年6月30日会企01表编制单位：内蒙古远兴江山化工有限公司单位:人民币元项目注释号期末数期初数项目注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金3,193,161.8842,173,033.61短期借款50,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据84,340.00应付票据7,880,000.00应收账款5,978,883.645,492,453.48应付账款141,598,993.47133,318,825.73预付款项应收利息应收股利4,614,976.028,990,227.94预收款项应付职工薪酬应交税费1028,160.002,340,203.35-41,717,951.023,980,003.14-49,974,237.35其他应收款614,015.151,004,587.84应付利息13935,541.661,044,450.00存货9,111,656.5942,377,746.94应付股利一年内到期的非流动资产其他流动资产其他应付款一年内到期的非流动负债1,803,477.80105,000,000.002,208,050.4025,000,000.00流动资产合计非流动资产：23,597,033.28100,038,049.81其他流动负债流动负债合计非流动负债：209,988,425.26173,457,091.92可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债375,000,000.00455,000,000.00固定资产在建工程699,770,862.13727,578,821.73递延所得税负债其他非流动负债工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)375,000,000.00584,988,425.26250,000,000.00455,000,000.00628,457,091.92250,000,000.00无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产19,685,148.7519,885,336.70资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备其他非流动资产未分配利润-91,935,381.10-30,954,883.68非流动资产合计719,456,010.88747,464,158.43 所有者权益合计158,064,618.90219,045,116.32资产总计743,053,044.16847,502,208.24负债和所有者权益总计743,053,044.16847,502,208.24单位负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：112利润表2011年1-6月会企02表编制单位：内蒙古远兴江山化工有限公司单位：人民币元项一、营业收入减：营业成本目注释号本期数105,533,517.59106,294,144.54上年数1,737,564.101,765,753.37营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益13,927,295.0624,329,297.4120,194,561.731,768,716.27-60,980,497.42-60,980,497.42-60,980,497.426,594,354.649,410,289.715,585,286.874,262,380.32-25,880,500.815,022,151.161,020,942.00-21,879,291.65-21,879,291.65七、综合收益总额单位负责人：主管会计工作的负责人：-60,980,497.42-21,879,291.65会计机构负责人：现 金 流 量 表2011年1-6月会企03表编制单位：内蒙古远兴江山化工有限公司单位：人民币元项目本期数上年数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还120,932,247.77收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额8,745,997.99129,678,245.7644,545,142.299,280,023.94803,173.8323,864,618.4478,492,958.5051,185,287.2613,375,203.76826,674.4014,201,878.16-14,201,878.1650,000,000.0018,083,280.8368,083,280.83-68,083,280.83-31,099,871.7334,293,033.613,193,161.885,342,812.555,342,812.5537,567,032.5413,274,163.022,735,125.6021,858,831.4575,435,152.61-70,092,340.0630,000.0030,000.0092,329,226.2713,412,645.57105,741,871.84-105,711,871.8450,000,000.00105,000,000.00155,000,000.0025,000,000.0032,465,640.0057,465,640.0097,534,360.00-78,269,851.90112,562,885.5134,293,033.61单位负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：所 有 者 权 益 变 动 表2011年1-6月会企04表编制单位：内蒙古远兴江山化工有限公司本期数项目实收资本资本减：专项盈余一般风险未分配所有者实收资本资本减：公积库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股一、上年年末余额250,000,000.00-30,954,883.68219,045,116.32200,000,000.00加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润250,000,000.00-30,954,883.68-60,980,497.42-60,980,497.42219,045,116.32-60,980,497.42-60,980,497.42200,000,000.0050,000,000.00（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本-60,980,497.42-60,980,497.4250,000,000.0050,000,000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用四、本期期末余额250,000,000.00-91,935,381.10158,064,618.90250,000,000.00单位负责人：主管会计工作的负责人：内蒙古远兴江山化工有限公司财务报表附注2011 年 1-6 月金额单位：人民币元一、公司基本情况内蒙古远兴江山化工有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江江山化工股份有限公司和内蒙古远兴能源股份有限公司投资组建，于 2007 年 8 月 21 日在内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗工商行政管理局登记注册，取得注册号为 1527271000523 的企业法人营业执照。现有注册资本 25,000.00 万元。本公司经营范围：化工及能源产品研发、生产、销售。二、公司主要会计政策和会计估计(一)财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三)会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2011年 1 月 1 日起至 2011 年 6 月 30 日止。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(九)应收款项对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款和预付款项），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票和预付款项），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内(含 1 年，以下类推)的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 35%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于有客观证据表明发生了减值的其他应收款项（包括应收银行承兑汇票、应收利息和长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十)存货1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货采用加权平均法。3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。4.存货的盘存制度为永续盘存制。5.包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。(十一)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方法项目折旧年限（年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具301015105.005.005.005.003.179.506.339.503.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十二)在建工程1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工竣算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十三)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十四)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使用权503使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十五)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十六)收入1销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(十七)政府补助5%3%1%1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(十八)递延所得税资产、递延所得税负债1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。三、税（费）项税种计 税 依 据税率增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税四、财务报表项目注释销售货物或提供应税劳务应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额17%25%(一)资产负债表项目注释1.货币资金项目期末数库存现金银行存款35,144.693,158,017.19合计3,193,161.882.应收票据种类期末数银行承兑汇票84,340.00合计84,340.003.应收账款(1)账龄分析期末数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内6,293,561.73100.00314,678.095,978,883.64合计6,293,561.73100.00314,678.095,978,883.64(2)应收关联方账款单位名称浙江江山化工股份有限公司期末数5,513,561.73小计5,513,561.734.预付款项(1)账龄分析期末数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内3 年以上4,857,869.50380,000.0092.757.25242,893.48380,000.004,614,976.02合计5,237,869.50100.00622,893.484,614,976.02(2)无预付关联方款项。小计5.其他应收款(1)账龄分析期末数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年250,936.70285,780.00204,172.7533.8738.5727.5612,546.8442,867.0071,460.46238,389.86242,913.00132,712.29合计740,889.45100.00126,874.30614,015.15(2)无应收关联方款项。6.存货(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值原材料2,910,745.822,910,745.82库存商品7,990,962.511,790,051.746,200,910.77合计10,901,708.331,790,051.749,111,656.59(2)存货跌价准备项目期初数本期增加转回本期减少转转销期末数库存商品4,431,567.054,431,567.051,790,051.741,790,051.744,431,567.054,431,567.051,790,051.741,790,051.747.固定资产(1)明细情况账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物181,314,495.3711,677,072.34192,991,567.71专用设备通用设备549,122,176.65697,059.58673,651.2812,988.0418,993,815.00530,802,012.93710,047.62小计运输工具642,051.28642,051.28731,775,782.8812,363,711.6618,993,815.00725,145,679.54累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具941,113.623,044,331.44116,367.0995,149.003,471,941.6017,641,865.7233,551.5130,497.434,413,055.2220,686,197.16149,918.60125,646.43小计4,196,961.1521,177,856.2625,374,817.41账面价值项目期初数期末数房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具180,373,381.75546,077,845.21580,692.49546,902.28188,578,512.49510,115,815.77560,129.02516,404.85合计727,578,821.73699,770,862.13(2)期末固定资产中有账面原值为 12,513.89 万元的房屋建筑物未办妥房产权证。8.无形资产账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数土地使用权20,018,795.3420,018,795.34小计20,018,795.3420,018,795.34累计摊销项目期初数本期增加本期减少期末数土地使用权133,458.64200,187.95333,646.59小计133,458.64200,187.95333,646.59账面价值项目期初数期末数土地使用权19,885,336.7019,685,148.75合计19,885,336.7019,685,148.759.应付账款关联方名称内蒙古博源联合化工有限公司内蒙古博源水务有限公司期末数19,656,122.063,551,040.06小计23,207,162.1210.预收账款无预收关联方款项。11.应付职工薪酬项目期末数工资、奖金、津贴和补贴社会保险费846,649.801,493,553.55合计2,340,203.3512.应交税费项目期末数增值税营业税个人所得税其他-41,691,964.30344.77-26,469.37137.88合计-41,717,951.0213.应付利息项目期末数分期付息到期还本的长期借款利息935,541.66合计935,541.66少14.其他应付款无应付关联方款项。15.一年内到期的非流动负债项目期末数一年内到期的长期借款105,000,000.00合计105,000,000.0016.长期借款借款条件保证借款期末数375,000,000.00合计375,000,000.0017.实收资本投资者名称浙江江山化工股份有限公司内蒙古远兴能源股份有限公司合计期初数127,500,000.00122,500,000.00250,000,000.00本期增加本期减期末数127,500,000.00122,500,000.00250,000,000.0018.未分配利润(1)明细情况项目金额期初数本期增加本期减少期末数(2)本期增加均系本期实现净利润转入。(二)利润表项目注释1.营业收入/营业成本-30,954,883.68-60,980,497.42-91,935,381.10(1)明细情况收入项目本期数主营业务收入105,533,517.59成本合项计目105,533,517.59本期数主营业务成本106,294,144.54合计106,294,144.54(2)主营业务收入/主营业务成本本期数项DMF小目计收 入105,533,517.59105,533,517.59成 本106,294,144.54106,294,144.54利 润-760,626.95-760,626.952.资产减值损失项目本期数坏账损失存货跌价损失-21,335.471,790,051.74合计1,768,716.27(三)现金流量表项目注释1.现金流量表补充资料补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销本期数-60,980,497.421,768,716.2721,177,856.26200,187.95上年数-21,879,291.654,262,380.323,895,764.61133,458.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)-9,267.11财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2.现金和现金等价物17,974,372.4931,476,038.6112,795,390.2526,773,222.8551,185,287.263,193,161.8834,293,033.61-31,099,871.735,873,910.00-46,809,313.99-20,020,434.224,460,453.34-70,092,340.0634,293,033.61112,562,885.51-78,269,851.90项目期末数期初数(1)现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金(2)现金等价物3,193,161.8835,144.693,158,017.1934,293,033.6127,674.7834,265,358.83其中：三个月内到期的债券投资(3)期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物五、关联方关系及其交易(一)关联方关系3,193,161.8834,293,033.61关联方名称浙江省铁路投资集团有限公司浙江江山化工股份有限公司内蒙古远兴能源股份有限公司内蒙古博源水务有限责任公司内蒙古博源联合化工有限公司与本公司的关系控股股东之母公司本公司控股股东本公司股东内蒙古远兴能源股份有限公司之控股子公司内蒙古远兴能源股份有限公司之控股子公司(二)关联方交易情况1.采购货物本期数关联方名称金额定价方式内蒙古博源联合化工有限公司内蒙古博源水务有限责任公司小 计26,410,523.313,015,684.5129,426,207.82协议价协议价2.销售货物本期数关联方名称金额定价方式浙江江山化工股份有限公司小 计105,533,517.59105,533,517.59协议价3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。4.委托贷款浙江省铁路投资集团有限公司委托中信银行杭州分行向本公司贷款 3,000.00 万元，期限为2009 年 6 月 15 日至 2011 年 6 月 15 日，本期公司业已归还上述贷款，并根据协议规定支付利息 876,150.00 元。5.截至 2011 年 6 月 30 日，关联方为本公司借款提供保证担保情况借款金融机构中国农业银行乌审旗支行中信银行呼和浩特分行兴业银行呼和浩特分行合 计借款金额80,000,000.00100,000,000.00120,000,000.0025,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00105,000,000.00480,000,000.00借款到期日2012 年 6 月 23 日2013 年 6 月 23 日2014 年 6 月 22 日2011 年 11 月 24 日2012 年 11 月 27 日2013 年 8 月 27 日2014 年 7 月 12 日保证担保人均由浙江江山化工股份有限公司和内蒙古远兴能源股份有限公司按在本公司出资比例提供保证担保，其中浙江江山化工股份有限公司保证担保额为 24,480.00 万元，内蒙古远兴能源股份有限公司保证担保额为 23,520.00 万元。六、其他重要事项(一)诉讼事项2009 年 7 月，本公司与内蒙古第二电力建设工程有限责任公司(以下简称内蒙二电)签订合同，将有机胺污水装置土建工程发包给内蒙二电。内蒙二电又将上述全部工程交由自然人杨志军施工。施工过程中，本公司与内蒙二电发生纠纷。2010 年 7 月，内蒙古自治区乌审旗人民法院作出判决，判令内蒙二电支付本公司违约金 235.74 万元。内蒙二电不服上述判决，向鄂尔多斯市中级人民法院提起上诉。2010 年 11 月，鄂尔多斯市中级人民法院撤销上述判决，并发回乌审旗人民法院重审。截至本财务报表批准报出日，本案尚在审理中。杨志军向鄂尔多斯市人民法院起诉本公司及内蒙二电，诉求本公司及内蒙二电支付其剩余工程款 327.90 万元，返还其工地材料款 38.70 万元并归还其投标保证金 10.00 万元，共计 376.60万元。截至本财务报表批准报出日，法院尚未对此案作出判决。(二)本公司无需要说明的重大承诺事项及其他重要事项。内蒙古远兴江山化工有限公司2011 年 10 月 24 日