国际结算操作项目三国际托收业务

,国际结算操作,主讲人：汪卫芳,项目三 国际托收业务,国际托收（International Collection）： 是出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货款的结算方式。,项目三 国际托收业务,【学习目标】 能力目标： 能以委托人身份,制作跟单托收委托书和托收汇票，办理托收申请操作； 能以托收行身份,制作跟单托收指示，办理托收操作； 能以代收行身份,制作进口代收单据通知书、MT400或MT412报文，办理代收操作。,【学习目标】 知识目标： 掌握托收的含义和基本当事人，光票托收的业务操作，托收业务中的资金融通，URC522的主要规定，MT400和MT412； 熟悉托收的种类，跟单托收的业务流程。,项目三 国际托收业务,项目学习导航,2013年1月15日，浙江金瑞进出口有限公司与西班牙Smart Corporation就出口被子，签订出口合同，并确定了付款方式为D/P at sight。,导入项目,【项目背景】,任务分解,任务1：出口商制作跟单托收委托书和托收汇票,浙江金瑞进出口有限公司外贸业务员陈乐根据以上合同要求发货并获得提单。2013年3月20日，陈乐根据合同制作跟单托收汇票，以及制作托收委托书。准备好全套单据去开户行中国农业银行浙江省分行国际业务部办理托收手续（公司账号为89736492467329），单据包括商业发票一式三份（Inv. No.758291）、装箱单一式三份、提单一式三份、普惠制原产地证格式A一份和汇票一式两份。,任务2：托收行制作跟单托收指示，办理托收业务,中国农业银行浙江省分行国际业务部职员叶鹏接收了托收委托书和随附单据，2013年3月20日办理这笔出口托收业务。在本票业务中，托收行在代收行开立账户。叶鹏需要根据托收委托书制作托收指示，并对跟单汇票进行委托收款背书之后把全套单据寄送代收行。,任务3：代收行制作进口代收单据通知书、 MT400报文,办理代收业务,2013年3月25日，Smart Corporation 的账户行是Banikia Cajamadrid（地址：Avda. Juan De Bordon, 22-A 30007, Murcia, Spain)，因此对方要求以这家银行为代收行，代收行单证部门（Bills Dept.）职员Michael接收了单据并制作进口代收单据通知书，向进口商提示单据，待进口商付款后，发送MT400付款通知给托收行。,（一）含义（collection）,出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货款的结算方式。 国际商会托收统一规则（URC522）的定义： 托收是指银行根据托收委托的指示，将所收到的金融单据和商业单据向进口商（付款人）提示，以取得付款或承兑或其它条件交付单据的一种结算方式。,一、托收业务的含义及当事人,一、托收业务的含义及当事人,注意以下几点：,一、托收业务的含义及当事人,（二）托收的当事人,汇款人,汇出行,汇入行,收款人,1委托人（Principal）,2托收行（Remitting Bank）,3代收行（Collecting Bank）,委托银行办理托收的当事人，一般是出口商。,又称委托行，是指接受委托人的委托，通过国外分行或代理行向债务人收取款项的银行，往往是出口商的账户行。,又称受托行，是指接受委托行的委托，向债务人收取款项的银行，一般都是托收行的国外分行或代理行。,（二）托收的当事人,4付款人（Drawee） 承担付款责任的人，一般是进口商。 5.提示行（Presenting Bank）： 向汇票付款人提示承兑/付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。 6.需要时的代理（Case- of- need）： 又称预备付款人，是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等，这个代理人必须由委托人在托收委托书中写明并明确其权限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。,（二）托收的当事人,按是否附带货运单据，分为光票托收和跟单托收两大类：,（一）光票托收（clean collection） 是指不附有商业单据，仅有金融单据的托收。,小额交易款（尾款）,代垫费用,贸易从属费用（佣金、样品费等）,二、托收业务的种类及业务流程,二、托收业务的种类及业务流程,光票托收的特点： 安全：通过银行国际网络收款可避免风险 方便：国际化银行网络遍布全球，收款十分便利 快捷：托收行与付款行/代收行签有“立即贷记” 协议，大大缩短收款时间，服务便捷 费用低廉：光票托收的银行费用相对较低,光票托 收申请,受理 光票 托收 申请,寄送托 收指示 和单据,解付,1.光票托收的操作步骤,光票托收申请,个人客户,公司客户,（1）光票托收申请,一式三联,（2）受理和寄送,受理托收光票申请。托收行对票据的种类、内容等进行审核，根据需要，对票据进行划线、背书，留存复印件。 寄送托收指示和票据。依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。,（3）解 付,对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。,对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。 如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。,（3）解 付,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(1)发货,(3)托收委托书和光票,(5)付款或承兑,(6)付款(贷记通知),(2)光票和托收申请书,(4)提示光票,(7)结汇,（4）光票托收业务流程,（二）跟单托收（Documentary Collection）,贸易货款结算多采用此种托收方式,金融单据附带商业单据,商业单据不附带金融单据,商业单据范围:商业发票、保险单据、海运提单、装箱单据、重量证明、质检证明、普惠制产地证、原产地证明等,目的 避税,二、托收业务的种类及业务流程,交单条件,付款交单D/P,远期付款交单 D/P after sight,即期付款交单 D/P at sight,承兑交单 ,二、托收业务的种类及业务流程,1、付款交单,付款交单（Documents against Payment，简称为（D/P）是指代收行必须在进口商付清款项后，才将商业单据交给进口商的一种交单方式。付款交单根据付款时间的不同可分为即期付款交单和远期付款交单。 （1）即期付款交单（Documents against Payment at sight） 指委托人开立即期汇票，代收行收到汇票和单据立即向进口商提示，进口商审单无误付款后，代收行才将单据交付给进口商的一种交单方式。,即期付款交单业务流程,出口商/ 委托人,进口商/ 付款人,托收行,1、买卖合同,2、发货,5、托收指示、跟单汇票,、取货,10、收妥贷记,3申请 跟单汇票,4 回 执,11 付 款,代收行, 提示跟单汇票,付 款,交 单,（2）远期付款交单（Documents against Payment after Sight，简称为D/P after Sight） 指委托人开出远期汇票，代收行收到远期付款的汇票和单据后，立即向付款人提示，付款人见票先办理承兑手续，汇票到期代收行再行提示，付款人付清货款后代收行才交出单据的一种交单方式。,1、付款交单,远期付款交单业务流程,委托人,托收行,付款人,代收行,轮船公司,（1）货物,（5）托收指示、跟单汇票,（11）提单,（13）收讫贷记通知书,（3）托收申请书,（4）回执,（2）提单,（6）提示承兑,（7）承兑,（12）货物,（10）交单,（8）提示付款,（9）付款,（14）付款,2、承兑交单,Documents against Acceptance(DA) 是指委托人开立远期汇票，代收行收到汇票和单据，立即向付款人提示，付款人承兑后，代收行即交出单据，待汇票到期进口商再履行付款义务的一种交单方式。,委托人,托收行,付款人,代收行,轮船公司,（1）货物,（5）托收指示、跟单汇票,（9）提单,（13）收讫贷记通知书,（3）托收申请书,（4）回执,（2）提单,（6）提示承兑,（7）承兑,（10）货物,（8）交单,（11）提示付款,（12）付款,（14）付款,承兑交单业务流程,对出口人来说，D/A与D/P相比，哪一种风险更大？,付款交单与承兑交单的比较,导入项目【任务完成】,导入项目【任务完成】,任务1：出口商制作跟单托收委托书和托收汇票 2013年3月20日，浙江金瑞进出口有限公司陈乐备好全套单据，商业发票一式三份（Invoice No.758291）、装箱单一式三份、提单一式三份、普惠制原产地证一份和汇票一式两份去农行办理托收业务。,任务1：第一步填制汇票,陈乐要从合同中找到相应内容填制汇票。 1）汇票字样：已印制。 2）汇票号码：为方便查阅、对比，多数公司通常使用与发票号码相同的号码，根据已知信息，这里汇票号码填写发票号码758291。 3）小写金额：根据合同，金额是USD119,880.00。,汇票填制,4）出票地点：签发汇票的地方，即杭州。 5）出票时间：一般在托收办理日，即2013年3月20日签发。 6）利息条款：无。 7）付款期限：托收项下汇票往往在AT前打上D/P或/D/A。如果是即期付款交单条件，在AT和SIGHT之间打上* ；如果是远期付款交单或承兑交单条件，在这里写上具体期限。根据合同，本业务是D/P AT SIGHT。,汇票填制,8） 收款人：可以是出票人或托收行或代收行，实务中以托收行为收款人最常见。如收款人是前两种情况汇票需做托收背书。陈乐选择收款人为托收行AGRICULTURAL BANK OF CHINA, ZHEJIANG。 9）大写金额：必须与小写金额一致，US Dollars One Hundred and Nineteen Thousand Eight Hundred and Eighty only。,汇票填制,10）出票条款格式为DRAWN UNDER合同号码/发票号码/提单号码 AGAINST SHIPMENT OF 货物品名(如收款人是托收行或代收行需要在结尾打上FOR COLLECTION)。DRAWN UNDER后面填写合同号码CONTRACT NO. JR20135769，SHIPMENT OF后面填写品名QUILT，因汇票收款人为托收行，托收行只是帮出口商完成代收业务，故在出票条款结尾加上FOR COLLECTION。,汇票填制,11) 付款人：托收是基于商业信用的结算方式，实质是委托人（出口商）委托银行代自己向付款人（进口商）收款，汇票就是出口商给进口商的付款命令。因此付款人不是银行，是进口商。根据合同，这里应填写Smart Corporation。 12）右下角为出票人名称，填写出口商名称并签名。,汇票填制,制作好的汇票,导入项目【任务完成】,任务1：出口商制作跟单托收委托书和托收汇票 2013年3月20日，浙江金瑞进出口有限公司陈乐备好全套单据，商业发票一式三份（Invoice No.758291）、装箱单一式三份、提单一式三份、普惠制原产地证一份和汇票一式两份去农行办理托收业务。 第二步： 填制托收申请书和交单联系单,空白跟单托收委托书,Office: Agricultural Bank of China, Date： MAR.20,2013 Zhejiang Branch,Documentary Collection Instruction,跟单托收委托书,印制好的抬头,托收指示说明：我们随附下述单据/汇票，请根据此指示进行托收。此托收依据URC522。,此栏填写陈乐去银 行办理业务的日期,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,代收行名称地址,付款人名称地址,委托人名称地址,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,汇票/发票号码,金额（小写）,汇票的期限,（Generalized System of Preferences Certificate of Origin）又称“G.S.P证”、“Form A证”，是指发展中国家的原产品出口到给惠国时，用来证明其原产资格，并享受减税、免税待遇的凭证。是指发达国家给予发展中国家或地区在经济、贸易方面的一种非互利的特别优惠待遇。于1970年由联合国贸易开发会议第四届优惠特别委员会推行实施。,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,Special Instructions (marked “”) Please deliver documents against payment /acceptance. All your charges are to be borne bythe drawee/ us. In case of a time bill, please advise us of acceptance giving maturity date. In case of dishonor, please do not protest but advise us of non-payment/ non-acceptance giving reasons. Please instruct the Collecting Bank to deliver documents only upon receipt of all their banking charges.,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,已填制好的托收委托书,长春金融高等专科学校 Changchun financial college,客户交单联系单,致：中国农业银行浙江省分行,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,长春金融高等专科学校 Changchun financial college,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,长春金融高等专科学校 Changchun financial college,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,长春金融高等专科学校 Changchun financial college,任务1：第二步 出口商填写托收委托书,导入项目【任务完成】,任务2：托收行制作跟单托收指示，办理托收业务 中国农业银行浙江省分行国际业务部职员叶鹏对陈乐上交的材料进行核验，在确定无误后在托收书的客户联加盖业务章，返还托收回执；并根据委托书内容制作托收指示，将相应材料邮寄给国外代收行。,57,接单、审核材料并返还回执,按照托收委托书内容，制作托收指示,对跟单 汇票进 行委托 收款背书,邮寄托 收指示 和单据,任务2的操作步骤,任务2 第一步：接单、审核材料并返还回执,审核委托书及单据 回执联加盖业务章 返还回执,思考： 银行有义务审核单据的真伪吗？,任务2 第二步：制作托收指示,Please always quoted Our Ref. No.,11OC00135,Office: Agricultural Bank of China, Zhejiang Branch SWIFT：ABOCCNBJ110,任务2 第二步：制作托收指示,To: Collecting Bank BANIKIA CAJAMADRID AVDA. JUAN DE BORDON 22-A 30007, MURCIA, SPAIN,任务2 第二步：,制作 好的托收 指示,长春金融高等专科学校 Changchun financial college,任务2 第三步：委托收款背书,任务2 第四步： 邮寄托收指示和单据,导入项目【任务完成】,任务3：代收行制作进口代收单据通知书、MT400报文，办理代收业务 2013年3月25日，代收行的职员Michael收到国外寄来的跟单托收指示和单据，经核对跟单托收指示和单据无误后，依据托收指示进行进口代收登记，登记相关的进口代收事项。然后Michael根据托收指示，缮制进口代收赎单通知书通知付款人赎单。 第一步： 对托收指示审核、登记，缮制进口代收赎单通知书,进口代收赎单通知书,导入项目【任务完成】,第二步： 制作MT400，办理代收业务,MT400的报文名称是付款通知（Advice of Payment） MT412的报文名称是承兑通知（Advice of Acceptance），当进口商对远期汇票承兑后，代收行给托收行发MT412，通知承兑情况。,MT400 Advice of Payment付款通知,MT400 Advice of Payment付款通知,72、73栏目可能出现的代码： /BNF/表示下列附言给收费行 /REC/表示下列附言给收报行 /TELEBEN/表示请用快捷的有效电讯方式通知收款行 /PHONBEN/表示请用电话通知收款行（后跟电话号码） /ALCHAREF/表示付款人拒付所有费用,MT400 Advice of Payment付款通知,/OUCHAREF/表示付款人拒付我方费用 /UCHAREF/表示付款人拒付你方费用 /INTEREST/表示代收金额的利息 /RETCOMM/表示代收行支付的手续费 /YOURCHAR/表示托收行委托代收行收取的费用,MT412 Advice of Acceptance,MT400 ADVICE OF PAYMENT,MT400 ADVICE OF PAYMENT,“32A”：表示到期日已经确定，如32A：100809GBP30000.00， 即表示代收金额30000.00英镑，到期日为2010年8月9日； “32B”：表示还无法确定到期日，如32B：EUR8790.00； “32K”：表示到期日在某一段时期后，如32K：D090STUSD90000.00，即表示代收金额为90000.00，到期日为见票后90天。其中D表示天，M表示月；ST表示见票后,托收的特点,比汇款结算方式安全 结算的基础仍是商业信用 资金负担仍不平衡 比汇款的手续稍多、费用稍高,托收与汇款的相同与区分,汇款是顺汇法，托收是逆汇法； 汇款不存在出口商提交汇票的问题，而托收是由出口商出具跟单汇票和单据委托银行帮助收取货款； 托收比汇款较有利于出口商，有银行把握放单的原则；两者都是商业信誉，都对出口商收款不利。 两种不同业务的关系人叫法不同。,URC522及主要规定,URC：Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522 ICC：International Chamber of Commerce 国际商会,主要规定,1凡在托收指示书中注明按URC522操作，除非另有明示同意，或与一国、一州或地方所不得违反的法律条例的规定相抵触，URC522规则对所有当事人都具有约束力。 2银行将本着诚信的原则、尽合理的谨慎态度来办理业务。 3银行必须确定它所收到的单据与托收指示中所列内容表面相符，如果发现任何单据有短缺或非托收指示所列，银行必须以电讯方式（如电讯不可能时，以其他快捷的方式），通知向从发出指示的一方，不得延误。银行对此没有其他更多的责任。,主要规定,4未经银行事先同意，货物不得直接发送到该银行地址，或者以该行作为收货人或者以该行为抬头人。 5如果托收包含有远期付款的汇票，则其指示不应要求付款才交付商业单据。 6跟单托收时，只有在托收指示有特别授权的情况下，才能接受部分付款。然而，除非另有指示，提示行只能在全部货款已收妥后才能将单据交与付款人，并对由此引起的延迟交单所产生的后果不承担责任。,主要规定,7如果委托人指定一名代表作为拒绝付款及/或拒绝承兑时的代理人，托收指示中应清楚、详尽地指明该代理人的权限。如无此项指示，银行对需要时的代理人的指示可以不受理。 8银行对单据的有效性免责。 9银行对单据延误、在传送中的丢失以及对翻译的免责。,主要规定,10提示行（代收行）应毫无延误地将拒绝付款及/或拒绝承兑的通知发送给向其发出托收指示的银行。收到该通知后，托收行必须就进一步处理单据发出适当的指示。如在发出拒绝付款及/或拒绝承兑通知后60天内，提示行未收到该项指示，可将单据退回向其发出托收指示的银行，而提示行方面不承担任何其他责任。,托收业务中的资金融通,1托收出口押汇 托收出口押汇(Collection Bills purchased)是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据。也称议付(Negotiation) 。,1托收出口押汇 出口押汇的具体做法 当出口商在提示汇票及/或单据委托银行办理托收时，可以要求托收行叙做押汇。托收行如认为这笔交易的销售情况良好，进出口商的资信都很可靠，即可叙做托收出口押汇，买入跟单汇票，按照票面金额扣减从付款日到估计收到票款日的利息及银行手续费，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。等代收行收到进口商付款并汇回托收行以归还托收行的垫款。,托收业务中的资金融通,托收业务中的资金融通,1托收出口押汇 出口押汇的特点： 目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；有追索权;银行风险大,托收业务中的资金融通,2贷款 托收项下贷款(Advance against collection)相当于部分货款作押汇，但与押汇有不同。出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放少于托收金额的贷款，待其到期时还贷。,托收业务中的资金融通,3使用融通汇票贴现融资 （1）对出口商的融资。 带有质押的融通汇票适用于对出口商的融资 出口商可事先与托收银行或其他银行订立承兑信用额度协议，货物出运后，出口商开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（一般为托收行）作为受票人，以出口商作为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期限略长于托收汇票，并以托收跟单汇票作为融通汇票的质押品，一起交给托收行。托收行在融通汇票上承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立即得到托收行的净款融资。托收行将跟单汇票寄代收行，收取货款汇交托收行后，托收行向贴现公司付融通汇票到期日应付的票款。,托收业务中的资金融通,3使用融通汇票贴现融资 （2）对进口商的融资。 不带质押融通汇票适用于对进口商的融资 进口商可事先与代收行或其他银行订立承兑信用额度协议，当进口商收到代收行的通知书要求其付款时，他可开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（一般为代收行）作为受票人，以进口商为出票人和收款人，要求代收行承兑后，送交贴现公司贴现。进口商立即得到净款用来支付给代收行。待融通汇票到期日，进口商把提取进口货物销售取得的货款用来归还融通汇票到期的票款。,4信托收据,信托收据 (Trust Receipt，T/R)是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，愿以代收行的受托人身份提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银行，货物售出后所得到的货款，应于汇票到期时交银行，此为代收行自己向进口人提供的信用便利，与出口人无关。,托收业务中的资金融通,Thank You!,