水电执行概算的编制与应用

水电项目执行概算的编制与应用Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.水电项目执行概算的编制与应用目录一、 何为执行概概算二、编制执执行概算算的目的的和作用用三、执行概概算与设设计概算算的区别别四、水电项项目的特特点五、水电项项目执行行概算的的编制六、执行概概算的维维护七、水电项项目执行行概算的的应用八、执行概概算编制制与施行行的初步步感受和和认识水电项目执执行概算算的编制制与应用用一、何为执执行概算算（执行行概算的的定义） 执执行概算算就是在在工程建建设的实实施阶段段，项目目法人根根据项目目建设管管理实际际和投资资控制管管理权限限，按照照项目分分标以及及费用划划分进行行投资计计算所形形成的管管理指标标。二、编制执执行概算算的目的的和作用用（一）编制制执行概概算的目目的编制执行概概算的目目的，是是为适应应社会主主义市场场经济体体制，建建立以项项目法人人责任制制为核心心的现代代企业管管理制度度，加强强对水电电项目造造价的“静态控控制、动动态管理理”，努力力提高项项目建设设投资控控制管理理水平，创造性地以最少的人、材、物及时间消耗，合理控制项目投资，提高工程投资效益，建立水电站建设项目的管理监督、约束和激励机制，实现项目建设“安、快、好、省、廉”的总体建设目标，为企业在今后市场竞争中打下良好的基础。（二）执行行概算编编制的作作用执行概算是是制定年年度投资资计划、编编制年度度完成投投资统计计报表、进进行项目目经济活活动分析析，并以以此作为为评价工工程经济济合理性性和考核核工程造造价控制制目标完完成情况况的主要要依据。执行概算是是项目法法人管理理及控制制工程投投资最有有力和最最有效的的工具。编编制执行行概算是是为了更更加方便便及更为为科学合合理地管管理和控控制项目目建设投投资，及及时快捷捷地分析析和反映映项目投投资控制制状况，为为项目投投资的“静态控控制、动动态管理理”创造条条件；为为项目经经营指标标的动态态跟踪测测算提供供帮助；为水电电项目建建设管理理过程的的投资控控制前瞻瞻性、超超前预见见性和系系统性以以及合理理控制奠奠定坚实实的基础础。三、执行概概算与设设计概算算的区别别 执执行概算算是企业业行为，是是项目法法人为更更好及更更直观地地动态跟跟踪和控控制工程程项目建建设投资资的依据据。 设设计概算算是政府府行为，是是政府为为项目核核准以及及合理确确定项目目建设投投资，以以及最终终测算电电价和电电站经营营指标的的依据。 水水电工程程设计（投投资）概概算是水水电工程程可行性性研究设设计报告告的重要要组成部部分，是是按可行行性研究究设计成成果和国国家有关关政策规规定以及及行业标标准编制制的水电电建设项项目所需需要的投投资额，是进行项目国民经济评价及财务评价的依据；设计概算经审查后，是国家投资管理部门确定和控制固定资产投资规模、核准或审批建设项目的依据；是项目法人筹措建设资金、签订贷款合同以及控制、管理项目工程造价的依据；是国家有关部门对建设项目进行稽查、审计的依据；是合理测算和确定项目上网电价的参考依据；是进行项目竣工决算和项目投资后评价的对比依据。 执执行概算算与设计计概算有有差别，但但也有相相同和相相类似的的地方。概概算项目目划分，编编制原则则、依据据、方法法，以及及工程量量计算规规则，执执行概算算与设计计概算有有着本质质的区别别。但它它们之间间也有着着相同和和相类似似的地方方，比如如价格水水平以及及工程单单价构成成中的人人、材、机机以及费费用组成成等。 （一）项项目划分分 目目前的大大中型水水电项目目设计概概算根据据编制规规定，项项目划分分一般为为：施工工辅助工工程、建筑工工程、环境保保护工程程、机电设设备及安安装工程程、金属结结构设备备及安装装工程、建设征征地和移移民安置置补偿费费用、独立费费用、基本预预备费、价差预预备费、建设期期贷款利利息等十十项。 而而执行概概算则根根据企业业项目建建设管理理及投资资控制管管理，项项目划分分一般为为：建筑筑安装工工程采购购（主要建建筑安装装工程采采购、一般建建筑工程程采购、一般施施工辅助助工程采采购）、设备备采购、专项采采购、技术服服务采购购、建设征征地和移移民安置置费、项目建建设管理理费、基本预预备费、价差预预备费、建设期期贷款利利息等九九个部分分。 （二）工工程量一般来说，目目前的大大中型水水电项目目设计概概算的工工程量严严格按照照项目可可行性研研究阶段段的工程程量进行行编制；而执行行概算则则是按照照项目招招标阶段段的工程程量进行行编制，并并且已完完工程项项目基本本上按照照施工图图和实际际实施工工程量进进行计算算，使得得其更加加准确和和更为切合合工程施施工实际际。 （三）工工程单价价目前的大中中型水电电项目设设计概算算的单价价编制一一般根据据当时的的概算编编制规定定及其相相关配套套的建筑筑安装概概算定额额和费用用标准，以以及机械械台时（台台班）费费定额进进行编制制；而执执行概算算采用的的则是招招标合同同单价的的人工、材材料和机机械消耗耗水平，但但人、材材、机单单价和费费用标准准与设计计概算原原则一致致。四、水电项项目的特特点 水电项项目建设设周期较较长，投投资巨大大，受建建站客观观地质条条件以及及市场物物价波动动和融资资贷款利利率变动动的影响响较大，并并且各电电站的建建站条件件差别较较大，而而且项目目建设投投资占其其经营期期上网电电价成本本的比例例较高。因因此，水水电项目目建设阶阶段投资资控制管管理的工工作非常常重要。五、水电项项目执行行概算的的编制“工程量”和“工程单单价”是设计计概算和和执行概概算编制制的两大大关键要要素。具体执行概概算编制制一般遵遵循和按按照“总量控控制、合理调调整”的原则则。所谓“总量控控制”，是指指执行概概算总投投资、静静态投资资以及总总工程量量，相同同条件下下整体水水平要低低于设计计概算；所谓“合理调调整”，就是是在总量量控制的的前提下下，根据据项目的的具体实实际情况况，对概概算项目目及分项项投资进进行合理理的调整整。（一）执行行概算编编制的流流程1、确定编编制工作作计划及及具体编编制单位位；2、制定和和审定执执行概算算编制大大纲；3、收集和和整理执执行概算算编制相相关基础础资料；4、编制单单项执行行概算并并提交审审查；5、总执行行概算的的编制并并提交审审查；6、总执行行概算的的修改完完善以及及相关报报告和附附件的形形成。（二）执行行概算编编制的原原则1、执行概概算静态态总投资资应控制制在设计计概算静静态总投投资额度度内。2、执行概概算按照照“总量控控制、合合理调整整”的原则则进行编编制，采采取“静态控控制、动动态管理理”的模式式进行管管理。3、执行概概算的表表现形式式和项目目划分应应满足工工程项目目管理、计计划管理理和财务务核算的的要求，原原则上与与建筑安安装工程程、设备备采购和和费用等等项目招招标口径径保持一一致。4、执行概概算的价价格水平平应与设设计概算算保持一一致。工工程单价价的基础础价格水水平和取取费标准准原则上上与设计计概算保保持一致致，人工工、机械械效率和和材料消消耗量原原则上与与各工程程施工合合同保持持一致。5、执行概概算项目目划分和和工程量量，原则则上达到到招标设设计深度度。6、执行概概算编制制应结合合工程实实际，综综合考虑虑工程项项目实施施中可能能存在的的各种风风险，适适度留有有余地。（三）执行行概算编编制的依依据1、有关执执行概算算编制工工作计划划安排的的通知；2、执行概概算编制制及维护护招标或或合同文文件；3、执行概概算编制制大纲；4、电站工工程招标标及合同同文件；5、电站项项目可行行性研究究报告及及设计概概算；6、与地方方和相关关单位签签订的有有关协议议;7、董事会会有关决决议。（四）执行行概算编编制的范范围构成水电建建设项目目的建筑筑安装工工程、设设备采购购和费用用的全部部工程费费用项目目。（五）执行行概算编编制的条条件 11、执行行概算应应在设计计概算通通过审查查后进行行编制。 22、根据据分标方方案明确确的主要要工程项项目，如如导流工工程、大大坝工程程、引水水发电工工程等项项目，在在招标完完成后三三个月内内分期分分批进行行单项执执行概算算的编制制；在各各主要工工程项目目、主要要设备招招标完成成后六个个月内进进行总执执行概算算的编制制，也可可以将单单项执行行概算与与总执行行概算一一次编制制完成。（六）执行行概算的的项目划划分按照真实反反映工程程实际分分标情况况以及符符合建设设管理体体制的原原则划分分为以下下共九个个部分：1、 建筑安装工工程采购购；2、设备采采购；3、专项采采购；4、技术服服务采购购；5、建设征征地和移移民安置置费用；6、项目建建设管理理费；7、基本预预备费；8、价差预预备费；9、建设期期贷款利利息。（七）执行行概算的的编制方方法1、建筑安安装工程程已完工结算算项目采采用实际际结算价价(折算算为设计计概算价价格水平平);已已招标未未完项目目，原则则上按单单价法进进行编制制，其中中设计深深度不够够的次要要项目可可采用指指标法(即造价价指标法法)或比比例法(按工程程规模比比例测算算投资)进行编编制。工程量已完成完完工结算算项目，采采用实际际完成工工程量；已招标未未完项目目，采用用招标设设计工程程量；未招标项项目，采采用设计计概算工工程量；已完成完完工结算算与未招招标项目目区分以以执行概概算编制制启动时时间为分分界点。单价承包包项目的的工程单单价编制制基础价格格编制工程单单价所依依据的电电、风、水水、砂石石料、主主要材料料预算价价格和施施工机械械台时费费，价格格水平原原则上与与设计概概算保持持一致；为统一一费用的的合理构构成，并并有利于于价差计计算，编编制执行行概算时时根据财财政部关关于人工工薪酬内内容的规规定，对对设计概概算中的的人工预预算单价价构成和和间接费费费率进进行相应应调整。为与合同保保持协调调统一，对对于预算算价格超超过合同同规定统统供预算算价格的的主要材材料或半半成品材材料，按按统供预预算价格格计算工工程直接接费、间间接费和和利润，超超出统供供预算价价格部分分，以材材料补差差形式计计入相应应工程单单价，并并计算税税金。定额消耗耗量已招标项目目编制工工程单价价所依据据的人工工、机械械效率和和材料消消耗量原原则上与与合同保保持一致致；未招招标项目目采用设设计概算算定额消消耗量。取费标准准其他直接费费、利润润和税金金，采用用设计概概算费率率。计算算间接费费时应扣扣除原人人工费中中的社会会保障及及企业计计提项目目费用，同同时应调调整可研研设计概概算间接接费费率率水平。总价承包包项目编编制业主不统统供材料料的总价价承包项项目总价承包执执行概算算投资=总价承承包合同同额(单项项工程执执行概算算投资单项工工程合同同额)。业主统供供材料的的总价承承包项目目总价承包执执行概算算投资=总价承承包合同同额(单项项工程执执行概算算投资单项工工程合同同额)+业主统统供材料料补差。预留费根据各主要要工程的的工程规规模、施施工难度度、建设设工期、报报价水平平等诸因因素可能能发生的的风险程程度，分分析计列列预留费费。已完完工项目目原则上上不再计计列预留留费。2、设备采采购采用设计概概算量和和设计概概算单价价水平计计算。3、专项采采购已招标项项目按合合同价计计列(折折算为设设计概算算价格水水平)。未招标项项目按各各自项目目特点分分别计算算，即与与建筑安安装工程程相近的的项目参参照建筑筑安装工工程的编编制方法法计算；与设备备采购相相近的项项目参照照设备采采购的编编制方法法计算；与费用用相近的的项目参参照费用用项目的的编制方方法计算算。4、技术服服务采购购采用设计概概算值。5、项目建建设管理理费采用设计概概算值。6、基本预预备费根据已完工工结算项项目的情情况、已已招标工工程项目目的风险险程度和和未招标标项目的的设计深深度，综综合确定定基本预预备费的的计算基基数和相相应费率率。其中中已完成成完工结结算的项项目不再再作为基基本预备备的计算算基数，同同时应适适度降低低基本预预备费费费率，原原则上按按照设计计概算基基本预备备费费率率下浮220%。7、水库移移民工程程采用设计概概算值。8、价差预预备费在设计概算算基础上上，根据据项目特特点、工工期长短短和进度度安排，采采用设计计概算规规定的价价格指数数估列分分年度价价差；实实施期参参照水电工工程执行行概算价价差计算算办法编制各各年度价价差。经经审批的的分年度度价差、分分年度融融资费用用与分年度度静态投投资一道道共同构构成工程程项目分分年度动动态投资资，是工工程项目目分年度度造价管管理的考考核范畴畴。9、建设期期融资费费用建设期融资资费用已已发生部部分按实实际发生生额计列列；预计计发生部部分按项项目融资资方案、中中国人民民银行颁颁布的贷贷款利率率（或人人民币汇汇率）和和执行概概算的资资金流量量进行计计算。10、风险险储备金金执行概算编编制完成成后，应应与设计计概算形形成同口口径对比比。设计计概算与与执行概概算之间间的差额额部分作作为执行行概算的的风险储储备金，风险储备金的使用按集团公司相关管理规定执行。 （八）执执行概算算的投资资对比1、主要建建筑安装装工程（单单项工程程）执行行概算与与合同进进行对比比2、执行概概算与设设计概算算进行对对比（1） 按照执行概概算项目目划分（九九个部分分）进行行对比；（2） 按照设计概概算项目目划分（十十个部分分）进行行对比。（执行概算算编制的的价格水水平一般般与设计计概算一一致，以以便于较较为方便便地进行行两者间间的投资资对比和和分析。）六、执行概概算的维维护执行概算的的维护包包括执行行概算的的“返概”和“价差计计算”两大部部分。 （一）执执行概算算的返概概编制执行概概算的主主要目的的就是能能够实现现直观、方方便、快快捷的返返概工作作。执行行概算的的返概必必须严格格遵循合合同结算算工程量量与返概概工程量量完全一一致的原原则。就就合同总总价承包包与单价价承包项项目而言言，实际际工作中中存在有有“返价不不返量”和“返量不不返价”两种情情况，所所谓的“又返量量又返价价”和“不返量量不返价价”仅只存存在于理理论和计计算机程程序设计计方面。 （二）执执行概算算的价差差计算价差计算的的三大要要素：调调价因子子、调价价权重（数数）、价价格指数数。1、价差计计算范围围价差，指各各施工年年度完成成的建筑筑安装工工程、设设备采购购和费用用的投资资，其价价格水平平与相应应执行概概算建筑筑安装工工程、设设备采购购和费用用的投资资编制年年价格水水平之间间的价格格之差。执执行概算算编制基基期不计计算价差差，自执执行概算算编制完完成后第第二年起起开始计计算价差差。1 人工费、材材料费和和机械使使用费组组成的建建筑安装装工程基基本直接接费，以以及其他他直接费费、间接接费、企企业利润润、营业业税、城城市建设设维护税税、教育育费附加加等税费费发生的的价差及及税差；2 构成固定资资产的机机电设备备、金属属结构设设备以及及其他设设备，其其设备原原价、运运杂费用用发生的的价差及及税差；3 各项费用发发生的价价税差，包包括由预预备费中中支付的的工程及及费用所所发生的的价差及及税差，以以及执行行概算中中未包括括而在工工程建设设过程中中国家增增征的税税费。2、不属价价差计算算的范围围不构成工工程投资资范围内内的工程程和费用用项目；建设征地地及移民民安置费费（价差差计算办办法另行行制订）；建设期融融资费用用;已审定批批准的价价差。3、价差计计算基期期执行概算编编制采用用的价格格水平年年（即审审定的设设计概算算价格水水平年）。4、价差计计算原则则（1）依法法计价原原则;（2）科学学合理原原则；（3）公平平公正原原则：（4）可操操作原则则;（5）风险险共担原原则。 55、价差差计算依依据（1）工程程执行概概算；（2）水水电工程程执行概概算价差差计算办办法；（3）工程程各年度度执行概概算静态态投资完完成统计计报表；（4）国家家定价的的电力、火火工材料料价格；（5）国家家发展和和改革委委员会价价格监测测中心发发布的离离工程所所在地最最近省会会级城市市主要材材料市场场价格；（6）国家家统计局局发布的的人工、设设备、其其他费用用等价格格指数；（7）国家家有关部部门发布布的标准准、费率率、价格格；（8）工程程招标采采购的设设备、材材料合同同价格； 66、价差差计算公公式按建筑工程程、安装装工程、设设备采购购、专项项采购、技技术服务务采购、建建设项目目管理费费用六部部分分别别计算。（1）建筑筑工程构成建筑工工程的价价差，以以施工当当年完成成的执行行概算建建筑工程程静态投投资额为为基价，按按分类工工程采用用公式法法计算。式中：某某分类工工程项目目第年年建筑工工程价差差；0某某分类工工程项目目第n年年以执行行概算价价格计算算的静态态投资完完成额；a 定定值权数数；bi调调价因子子变值权权数；Ki人人工、电电力、水水泥、钢钢筋、粉粉煤灰、柴柴油、炸炸药、砂砂石料、其他材料、机机械一类类费用，以以及其他他直接费费、间接接费、企业利润、税税金等第第年价价格指数数。砂石料价格格指数KK8，按下下式计算算第年年价格指指数： 式中：j砂砂石料中中人工、电电力、炸炸药、柴柴油、其其他材料料、机械械一类费费用、其其他直接接费等价价格指数数；Sj砂砂石料中中人工、电电力、炸炸药、柴柴油、其其他材料料、机械械一类费费用、其其他直接接费等权权数。机械一类费费用价格格指数KK10，按按下式计计算第年价格格指数：式、中中：d折折旧费第第n年价价格指数数；Sd折折旧费比比例；r修修理费第第n年价价格指数数；Sr修修理费比比例；i修修理费中中人工、电电力、柴柴油、配配件等价价格指数数；Si修修理费中中人工、电电力、柴柴油、配配件等权权数。按以上至至式分别别计算出出各分类类工程的的价差，汇汇总建筑筑工程价价差额。再再按各分分类工程程固定权权数和当当年完成成的静态态投资额额，分别别加权平平均计算算建筑工工程价格格指数。（2）安装装工程构成安装工工程的价价差，以以施工当当年完成成的执行行概算各各安装分分类工程程的静态态投资额额为基价价，按分分类工程程采用公公式法计计算。 式中：某某分类工工程项目目第年年安装工工程价差差；0某某分类工工程项目目第n年年以执行行概算价价格计算算的静态态投资完完成额；a 定定值权数数；bi调调价因子子变值权权数；Ki人人工、电电力、钢钢材、电电焊条、汽汽油、氧氧气、其其他材料料、机械械一类费费用及其其他直接接费、间间接费、企企业利润润、税金金等第年价格格指数；机械一类费费用价格格指数KK8同建筑筑工程施施工机械械一类费费用价格格指数。按上式分别别计算出出各分类类工程的的价差，汇汇总安装装工程价价差额。再再按各分分类工程程固定权权数和当当年完成成的静态态投资额额，分别别加权平平均计算算安装工工程的价价格指数数。（3）设备备采购构成设备的的价差，由由设备原原价价差差和运杂杂费价差差组成。以以当年完完成的设设备静态态投资额额为基价价，按专专用设备备和通用用设备两两部分，采采用不同同方法分分别计算算。 专用设备指构成工程程的主体体设备。如如发电厂厂的水轮轮发电机机组(含含调速器器、油压压装置、自自动化元元件及励励磁机)、桥式式起重机机，电气气设备、水水力机械械辅助设设备；升升压变电电站的主主变压器器、高压压组合电电器；大大坝、厂厂房的启启闭机、闸闸门等。国产设备原原价指出出厂价；进口设设备原价价包括设设备CIIF价和和采购设设备所发发生的中中介机构构服务费费、手续续费、商商检费、港港杂费、监监造费、进进口环节节税，以以及构成成合同价价款组成成部分的的技术转转让费及及按合同同规定由由工程负负责支付付的国外外厂商在在工地的的有关费费用，具具体包括括内容,视设备备采购合合同的约约定条件件分别确确定。设备运杂费费指国产产设备由由厂家、进进口设备备由到岸岸港口运运至安装装现场（含含重大型型设备的的成品、半半成品，由由工地堆堆放场运运至安装装现场）所所发生的的运杂费费用(包包括运费费、杂费费、保险险费和采采保费)。专用设备（含含设备运运杂费）价价差具体体计算方方法，视视设备招招标采购购合同的的约定条条件，按按合同价价和合同同约定的的价差计计算原则则，计入入由于设设计变更更等原因因造成的的合同价价格变动动，计算算与执行行概算相相应设备备价格的的价差。计算公式：Pn=Pcc-P0 式中：专专用设备备第n年年价差;c专专用设备备第n年年合同结结算价；P0专专用设备备第n年年的执行行概算静静态投资资完成额额。 通用设备指除专用设设备以外外的其他他设备，统统称为通通用设备备，如机机修设备备、通风风采暖设设备等。计算公式:Pn=Poo(Kn-1) 式中：通通用设备备第n年年价差;o通通用设备备第n年年以执行行概算价价格计算算的静态态投资完完成额；Kn通通用设备备第n年年的价格格指数。按上述方法法分别计计算出各各部分设设备的价价差,汇汇总设备备采购价价差额。再再按各部部分设备备固定权权数和当当年完成成的静态态投资额额，分别别加权平平均计算算设备采采购的价价格指数数。（4）专项项采购根据不同项项目的特特点区别别对待，与与建筑、安安装工程程相近的的项目，分分别参照照建筑、安安装工程程的价差差计算公公式；与与设备采采购相近近的项目目，参照照设备采采购的价价差计算算公式；与费用用项目接接近的项项目，参参照费用用的价差差计算公公式。（5）技术术服务采采购构成工程技技术服务务采购的的价差，包包括勘察察设计费费、施工工科研试试验费、工工程建设设监理费费、咨询询服务费费等，原原则上根根据不同同费用项项目性质质，按当当年该费费用项目目执行概概算静态态投资完完成额计计算。计算公式：PnPoo(Kn) 式中：Pn费费用项目目第n年价差差；Po费费用项目目第n年以执执行概算算价格计计算的投投资完成成额；Kn费费用项目目第n年价格格指数。按上述方法法分别计计算出各各费用项项目的价价差,汇汇总技术术服务采采购价差差额。再再按各费费用项目目固定权权数和当当年完成成的静态态投资额额，分别别加权平平均计算算工程项项目技术术服务采采购价格格指数。（6）项目目建设管管理费用用构成工程的的项目建建设管理理费用的的价差，包包括工程程前期费费、工程程建设管管理费、工工程保险险费、生生产准备备费、其其他税费费(包括括执行概概算中未未包括而而在工程程建设过过程中国国家增征征的税费费)等，原原则上根根据不同同费用项项目性质质，按当当年该项项目执行行概算静静态投资资完成额额乘当年年度价格格指数计计算。计算公式：PnPoo(Kn1) 式中：Pn费费用项目目第n年年价差；Po费费用项目目第n年年以执行行概算价价格计算算的静态态投资完完成额;Kn费费用项目目第n年价格格指数。按上述方法法分别计计算出各各费用项项目的价价差，汇汇总项目目建设管管理费用用价差额额。再按按各费用用项目固固定权数数和当年年完成的的静态投投资额，分分别加权权平均计计算项目目建设管管理费用用的价格格指数。 77、工程程分类枢纽工程价价差项目目分类，与与执行概概算项目目划分相相一致划划分为建建筑安装装工程、设设备采购购、专项项采购、技技术服务务采购、项项目建设设管理费费和基本本预备费费六个大大类。各各大类之之下的分分类分项项工程项项目划分分，应符符合统计计归类的的要求，对对性质相相同或相相近、各各调价因因子权数数能代表表工程投投资组成成结构、指指数能代代表价格格变化的的，均适适度合并并调整。根根据各工工程项目目不同组组成内容容划分，一一般包括括以下项项目：（1）建筑筑工程a、土方工工程；b、石方明明挖工程程；c、石方洞洞挖工程程；d、土石方方填筑工工程；e、混凝土土工程；f、钢筋工工程；g、锚杆锚锚索工程程;h、钻孔灌灌浆工程程;i、交通工工程；j、其他工工程。(上述项目目可根据据各工程程的具体体情况适适当调整整)（2）安装装工程a、发电厂厂设备安安装工程程;b、桥式起起重机设设备安装装工程;c、电气设设备安装装工程;d、水力机机械辅助助设备安安装工程程;e、开关站站设备安安装工程程;f、闸门设设备安装装工程;g、启闭设设备安装装工程;h、压力钢钢管安装装工程；i、其他设设备安装装工程。(上述项目目可根据据各工程程的具体体情况适适当调整整)（3）设备备采购a、专用设设备1)水轮发发电机组组;2)桥式起起重机;3)水力机机械辅助助设备；4)电气设设备；5)主变压压器;6)高压组组合电器器（含高高压母线线）;7)启闭设设备;8)闸门。b、通用设设备指专用设备备以外的的其他设设备，如如：1)机修设设备；2)通风采采暖设备备；3)消防设设备；4)电梯设设备；5)交通设设备；6)其他设设备。(上述项目目可根据据各工程程的具体体情况适适当调整整)（4）专项项采购a、环境保保护和水水土保持持工程；b、水文、气气象、泥泥沙监测测工程；c、地震监监测站及及地震监监测工程程；d、安全监监测工程程；e、管理信信息系统统；f、消防系系统；g、枢纽区区整理美美化设施施工程；h、施工区区封闭管管理工程程；i、安全文文明施工工措施费费；j、其他。(上述项目目可根据据各工程程的具体体情况适适当调整整)（5）技术术服务采采购a、勘察设设计费；b、施工科科研试验验费；c、工程建建设监理理费；d、技术经经济咨询询费；e、招标业业务费；f、项目技技术经济济评估审审查费；g、项目验验收费；h、其他。(上述项目目可根据据工程具具体情况况适当调调整)（6）项目目建设管管理费a、工程前前期费； b、工程建建设管理理费；c、生产准准备费；d、工程保保险费；e、其他税税费(包包括执行行概算中中未包括括而在工工程建设设过程中中国家增增征的税税费)。(上述项目目可根据据工程具具体情况况适当调调整) 88、权数数划分及及变值权权数项目目选择（1）权数数划分a、价差计计算权数数包括定定值权数数和变值值权数两两部分。各各项变值值权数与与定值权权数之和和为1000%。b、定值权权数，指指由于以以执行概概算价统统计完成成的投资资额与以以合同结结算价统统计完成成的投资资额（同同一价格格水平年年）之间间有个幅幅度差，按按其幅度度差的三三分之二二左右，作作为价差差计算的的定植权权数，不不随物价价变动而而参与价价差计算算。建筑筑安装工工程定值值权数暂暂定为55%。设设备采购购和费用用定值权权数为零零。C、变值权权数，指指允许随随物价变变动而参参与价差差计算的的权数。分分类工程程权数根根据工程程执行概概算（或或设计概概算）测测算。（2）变值值权数项项目选择择a、建筑工工程各建筑分类类工程项项目变值值权数之之和为1100%。一般选择人人工、电电力、水水泥、钢钢筋、粉粉煤灰、柴柴油、炸炸药、砂砂石料、其其他材料料、机械械一类费费用及其其他直接接费、间间接费、企企业利润润、税金金等，作作为建筑筑工程变变值权数数的基本本项目，并并与执行行概算权权数项目目内容名名称保持持一致。砂石料在分分类项目目中可作作为独立立的调价价因子出出现，但但砂石料料价格指指数计算算需要按按人工、加加工消耗耗的材料料、费用用等选择择调价因因子项目目和权数数。b、安装工工程各安装分类类工程项项目变值值权数之之和为1100%。一般选择人人工、电电力、钢钢材(包包括型钢钢、钢管管、钢板板、钢轨轨等)、电电焊条、汽汽油、氧氧气、其其他材料料、机械械一类费费用及其其他直接接费、间间接费、企企业利润润、税金金等，作作为机电电及金属属结构设设备安装装工程变变值权数数的基本本项目，并并与执行行概算权权数项目目内容名名称保持持一致。c、设备采采购专用设备采采用设备备合同协协议中所所规定的的价差计计算权数数项目作作为计算算该项(类)设设备价差差的依据据。设备备为固定定价格合合同时，按按固定合合同价与与执行概概算价的的价差额额度，计计算各年年度价格格指数。通用设备采采用一个个价格指指数，不不再分设设各项设设备变值值权数。d、费用费用不分设设变值权权数项目目。根据据费用项项目不同同情况，分分别测算算各费用用项目价价格指数数，各单单项费用用原则上上不再分分设各小小项的变变值权数数。 99、主要要价格及及价格指指数（1）建筑筑安装工工程a、人工以执行概算算的人工工预算单单价为基基价，计计算人工工费价格格指数。政策因素素以执行概算算价格水水平期为为基准，对对计入人人工费由由国家或或地方颁颁布的劳劳动福利利和社会会劳动保保险项目目、费率率标准及及法定节节假日变变化等，进进行据实实调整。价格因素素采用国家统统计局发发布的工工资价格格指数，即即：城市市居民消消费价格格指数。如如价格指指数小于于1.000，仍仍采用11.000计算人人工费价价差。实际工资资增长因因素按国家统计计局发布布的国有有单位“平均实实际工资资指数”上涨率率的300%计算算。b、电力以执行概算算的电力力预算价价格为基基价，计计算电力力价格指指数。基本电价价，执行行国家发发展和改改革委员员会颁布布的工程程所在省省非普工工业电价价或采用用工程项项目建管管单位与与当地供供电部门门签订的的合同价价格分析析计算价价差计算算年度价价格指数数。损耗率，采采用执行行概算的的损耗率率；供电设施施维修摊摊销费，采采用造价价咨询单单位测算算的价格格指数。c、水泥、钢钢材和油油料以执行概算算价格水水平年的的市场价价作为基基价，计计算材料料价格指指数。根据项目目特点，选选择其中中有代表表性的品品种，作作为计算算水泥、钢钢材和油油料价格格指数的的依据。采用调价价上一年年度和本本年度国国家发展展和改革革委员会会价格监监测中心心发布的的离工程程所在地地最近省省会级城城市市场场价格。分分析计算算水泥、钢钢材和油油料调价价年价格格指数。d、炸药以执行概算算采用的的品种比比例及预预算价格格为基价价。执行国家发发展和改改革委员员会发布布的调价价年度民民用爆破破器材产产品出厂厂价，乘乘以增值值税177%计算算相应原原价，并并根据当当地有关关采购运运输及保保管规定定测算价价格指数数。e、粉煤灰灰以执行概算算采用的的品种比比例及预预算价格格为基期期价格。根据调价年年度各厂厂家供应应量和合合同结算算价格加加权平均均测算价价格指数数。f、砂石料料以执行概算算采用的的预算价价格为基基价。以执行概算算中砂石石料单价价的组成成内容确确定调价价因子、权权数和调调价年度度的调价价因子价价格，计计算砂石石料价格格指数。g、电焊条条和氧气气当地定额站站发布市市场成交交价的，采采用定额额站发布布价；定定额站不不发布的的，由造造价咨询询单位在在现场进进行调查查分析确确定。h、其他材材料采用主要材材料的综综合价格格指数。i、机械一一类费用用包括机械折折旧费和和修理费费折旧费采用国家统统计局发发布的全全国固定定资产投投资价格格指数中中的设备备、工器器具价格格指数。由由项目法法人公司司采购交交由承包包商使用用的施工工设备，折折旧费不不计算价价差。修理费按修理费调调价因子子和权数数计算修修理费价价格指数数。选择人工、电电力、油油料、钢钢材、电电焊条、氧氧气、配配件、设设备工器器具使用用费、车车间经费费及其他他作为修修理费调调价因子子项目。调价因子价价格采集集:人工、电力力、油料料、钢材材、电焊焊条和氧氧气采用用建筑安安装工程程相应价价格指数数；配件件采用国国家统计计局发布布的全国国工业品品出厂价价格指数数；设备备工器具具使用费费采用国国家统计计局发布布的全国国固定资资产投资资价格指指数中的的设备、工工器具价价格指数数；车间间经费及及其他，采采用国家家统计局局发布的的全国固固定资产产投资价价格指数数中其他他费用价价格指数数。j、其他直直接费采用基本直直接费价价格指数数。k、间接费费采用国家统统计局发发布的全全国固定定资产投投资价格格指数中中的其他他费用价价格指数数计算。l、企业利利润采用直接费费和间接接费价格格指数加加权的综综合价格格指数。m、税金采用直接费费、间接接费和企企业利润润价格指指数加权权的综合合价格指指数，以以及按国国家现行行税费率率，计算算税金价价格指数数。n、对于业业主不统统供材料料的总价价承包项项目，价价格指数数采用11.000。（2）设备备采购a、专用设设备根据设备和和设备运运输合同同价及合合同规定定的计价价原则确确定。b、通用设设备根据国家统统计局发发布的全全国固定定资产投投资价格格指数中中的设备备、工器器具价格格指数 (含设设备运杂杂费)。（3）专项项采购视项目性质质，分别别采用建建筑工程程、安装装工程、设设备采购购和费用用项目的的价格指指数。（4）技术术服务采采购a、科研勘勘察设计计费，根根据合同同的定价价原则计计算价格格指数；b、工程建建设监理理费，按按人工费费和其他他管理费费用各占占50计算。其其中人工工费采用用建筑安安装工程程人工费费价格指指数；其其他管理理费部分分，采用用国家统统计局发发布的全全国固定定资产投投资价格格指数中中的其他他费用价价格指数数。c、咨询服服务费和和项目技技术经济济评估审审查费，均均采用国国家统计计局发布布的全国国固定资资产投资资价格指指数中的的其他费费用价格格指数。（5）项目目建设管管理费a、工程前前期费，采用1.00价格指数；b、工程建建设管理理费，执执行项目目法人公公司董事事会审定定的费用用额度计计算价格格指数；c、除上述述项目以以外的其其他项目目建设管管理费，均均采用国国家统计计局发布布的全国国固定资资产投资资价格指指数中的的其他费费用价格格指数。如如该指数数小于11.000，则仍仍按1.00计计算。执执行概算算中未包包括而在在工程建建设过程程中国家家增征的的税费，按按实际发发生额计计算。七、执行概概算的应应用实施执行概概算管理理是集团团公司工工程造价价管理的的重要手手段，是是工程造造价考核核的重要要依据。执行概算的应用及管理所推崇和采取的是“静态控制、动态管理”的模式。 （一）投投资的“静态控控制、动动态管理理”1、静态投投资控制制是投资资控制管管理工作作的关键键。就是在在去除市市场物价价及有关关费率波波动影响响的前提提下，对对工程项项目、工工程量及及相应工工作量进进行控制制。即严严把设计计关，实实行限额额设计、 优化设设计，尽尽量采用用先进技技术和新新材料，尽尽可能地地降低工工程造价价。 22、动态态投资管管理包括括资金流流的合理理计划安安排及科科学管理理两方面面。投资动动态管理理，必须须考虑水水电项目目建设管管理面临临的三个个因素。一一是水电电项目规规模大、工工期长、技技术复杂杂、投资资多、施施工干扰扰大的特特点；二二是市场场变化对对动态投投资中价价差预备备费与建建设期还还贷利息息的影响响；三是是市场的的预测，以以及相应应动态投投资计划划超前预预见性的的要求。 （二二）投资资分析及及控制管管理通过以上执执行概算算的维护护及具体体“返概”和“价差计计算”工作，使使得我们们能够按按照执行行概算实实现对水水电项目目的动态态投资跟跟踪分析析和控制制管理。首首先返概概所反映映的是项项目招投投标工作作的合同同过程管管理效益益；而价价差计算算则是真真实还原原合同执执行阶段段设计概概算与执执行概算算的价格格，使其其能够进进行合同同与执行行概算的的投资对对比和分分析。具体投资分分析和计计算公式式如下：F = A+（B）-C-D-E注释：F分析计计算年度度投资控控制管理理效益A分析计计算年度度完全对对应合同同执行概概算投资资完成值值（返概概成果）B分析计计算年度度单项执执行概算算价差值值，根据据市场价价格变化化状况，可可能是正正值，也也可能是是负值（价价差计算算成果）C分析计计算年度度合同实实际结算算和投资资完成值值D分析计计算年度度主标项项目甲供供（统供供）材料料按照实实际市场场采购价价格和具具体采供供数量计计算支出出值E分析计计算年度度主标项项目材料料按照合合同规定定甲供（统统供）材材料预算算价格和和具体供供应数量量计算扣扣回值 其其次，通通过统供供（甲供供）材料料采购数数量和价价格与实实际施工工消耗量量和价差差计算还还原价格格的对比比分析，还还能计算算和总结结得出施施工统供供（甲供供）材料料的采供供管理成成果。 （三三）对照照设计概概算的返返概 虽虽然在整整个项目目实施和和建设管管理过程程中一贯贯依照执执行概算算项目进进行返概概工作，并并对照和和采用了了执行概概算进行行投资控控制和分分析管理理，而项项目的核核准及经经济评价价又采用用了设计计概算，但但由于执执行概算算与设计计概算间间存在的的必然联联系，加加之执行行概算执执行过程程的基础础数据都都能够通通过计算算机手段段实现完完整的统统计和保保存。因因此，项项目对照照设计概概算的返返概工作作待电站站工程全全部完成成及竣工工决算时时一次性性完成即即可，完完全能够够实现。八、 执行概算编编制与施施行的初初步感受受和认识识 作作为集团团公司水水电项目目执行概概算编制制及应用用的试点点，如今今，鲁地地拉水电电项目执执行概算算的编制制、维护护和应用用工作已已经全面面展开，各各项工作作正按计计划有步步骤地正正常向前前推进，并并在全公公司上下下营造和和形成了了以执行行概算为为抓手，全全员参与与投资控控制管理理的氛围围及模式式，项目目工程建建设管理理雏形和和投资控控制管理理效益已已经形成成，并初初步取得得了一定定的成效效。通过过前面的的一系列列工作摸摸索和总总结，有有以下的的初步感感受和认认识，与与大家一一道共同同分享。1、 制定客观、科科学合理理的设计计概算是是编制好好执行概概算的前前提；2、 领导重视是是编制和和执行好好执行概概算的关关键；3、 日常管理工工作及其其积累是是执行概概算编制制和施行行的基础础；4、 形成全员参参与投资资控制的的氛围是是执行概概算编制制和执行行的必要要条件；5、 选择好编制制单位是是编制和和维护好好执行概概算的保保障。