浙江精益电子制造有限公司财务部工作管理制度

浙江精益电子制造有限公司财务部工作管理制度 为规范公司人力资源工作流程，有效保障部门服务质量，大力提升人力资源管理效率，特制订以下工作管理制度，以激励与约束公司人力资源服务团队，搭建高效的日常工作管理平台。1.工作目目标与定定位1、 公司司财务实实行“计划”为特征征的总经经理负责责制：属属已经总总经理审审批的计计划内的的支付，由由相关事事业部总总经理的的书面授授权，财财务负责责人监核核即可办办理；属属计划外外的，必必须有公公司总经经理的书书面授权权。 2、 严格格执行会会计法和和相关的的财务会会计制度度，接受受财政、税税务、审审计等部部门的检检查、监监督，保保证会计计资料合合法、真真实、及及时、准准确、完完整。2.部门职职责部门部门职责财务部1. 总则1.1. 制定目的将公司财务务部门职职责予以以明确化化，力求求权责分分明、高高效协调调。1.2. 适用范围凡隶属本公公司财务务部门人人员之工工作岗位位，均依依照本规规范的体体制管理理。1.3. 权责单位1) 财务经理负负责本规规范制定定、修改改、废止止之起草草工作。2) 总经理负责责本规范范制定、修修改、废废止之核核准。2. 岗位职责2.1. 财务部门职职责1) 负责公司日日常财务务核算，参参与公司司的经营营管理。2) 根据公司资资金运作作情况，合合理调配配资金，确确保公司司资金正正常运转转。3) 搜集公司经经营活动动情况、资资金动态态、营业业收入和和费用开开支的资资料并进进行分析析，提出出建议。4) 严格财务管管理，加加强财务务监督，督督促财务务人员严严格遵守守各项财财务制度度和财经经纪律。5) 做好原物料料进出之之账务及及成本处处理；外外协加工工原料进进出之账账务处理理及成本本计算；各产品品进出之之账务成成本计算算及损益益决算；协助成成本预估估作业及及差异分分析。6) 做好有关的的收入单单据之审审核及账账务处理理；各项项费用支支付审核核及账务务处理；应收账账款、应应付账款款账务处处理；总总分类账账、日记记账等账账簿处理理；财务务报表的的编制。7) 加强企业所所有税金金的核算算及申报报、税务务事务处处理、资资金预算算、财务务盘点。8) 完成公司主主管交办办的其他他工作。2.2. 财务主管1) 组织拟定公公司销售售、生产产计划预预算，资资金及费费用预算算。2) 参与公司年年度经营营会议，讨讨论、分分解部门门预算及及责任目目标。3) 参与各部门门预算的的汇总、责责任目标标的编制制。将每每月实绩绩与预算算目标进进行比较较分析。4) 拟定公司的的年度利利润分配配方案、资资金的支支配方案案等。5) 分析每年费费用支出出状况。6) 建立、实施施、检查查和完善善财务管管理和核核算制度度。7) 完善财务管管理的各各项定额额指标（产产品的生生产成本本、销售售成本、流流动资金金的周转转天数、销销售量等等）。8) 成本分析及及控制，成成本费用用支出的的审批。9) 编制并签署署公司每每月、每每季、年年度财务务报告及及其他有有关报表表，报送送总经理理，作为为决策之之参考。10) 分析各责任任中心每每月损益益报告、绩绩效报告告。11) 个人借支管管理审批批。2.3. 出纳职责1) 现金、票据据及银行行存款账账户的保保管及日日记账记记录事项项。2) 支票、本票票、汇票票的签发发及空白白支票、本本票、汇汇票的保保管事项项。3) 财务费用、利利息、租租金的计计算与收收付事项项。4) 个人所得税税代缴申申报事项项。5) 其他与现金金出纳有有关的事事项。2.4. 财务会计工工作职责责1) 资金预算的的执行及及控制事事项。2) 资金的筹措措支配及及调度事事项。3) 各项对外借借款事项项的洽办办及清偿偿。4) 资金来源运运用表的的编制事事项。5) 各种有价证证券、所所有权状状的保管管与记录录事项。6) 其他与财务务调度有有关的事事项。7) 折旧费用的的计算事事项。8) 往来账、应应收、应应付、暂暂收中转转事项。9) 员工薪资计计算及个个人所得得税扣缴缴。2.5. 记账会计工工作职责责1) 各项会计凭凭证的审审核、编编号、装装订及保保管事项项。2) 各种明细分分类账的的登载及及保管事事项。3) 结账后有关关账务的的调整事事项。4) 业务部收支支账款的的审核事事项。5) 盈利所得预预估暂缴缴及结算算申报自自缴税款款事项。6) 年度决算及及盈余拨拨补分配配事项。7) 财务结构的的分析及及会计报报告的编编制事项项。8) 转投资事业业对象的的选定及及其财务务结构、获获利能力力的分析析事项。9) 其他与财务务处理有有关之事事项。2.6. 税务会计工工作职责责1) 办理公司有有关税金金计算、缴缴纳、查查对等事事项。2) 办理内外销销成品、进进口原材材料、辅辅助材料料的关税税申报与与退税，增增值税申申报及退退税事项项。3) 办理公司税税务登记记、公司司变更登登记等有有关事项项。4) 编制税务报报表、产产销月报报表、产产销量值值季报表表及有关关的统计计事项。5) 其他与税务务有关的的事项。2.7. 材料会计1) 各项材料、在在制品等等进出库库单据收收集、整整理归档档。2) 分品种分规规格建立立明细分分类账。3) 不定期抽检检物料账账物。4) 每月组织物物料盘点点，并进进行结果果确认。5) 监督仓库。2.8. 成本会计工工作职责责1) 工厂成本转转账的编编制事项项。2) 工厂成本的的审核事事项。3) 制造费用的的分配的的核算事事项。4) 工时及工资资产量报报表的审审核记录录事项。5) 成品出入库库的记录录及统计计事项。6) 外协加工的的账务处处理及统统计事项项。7) 结账时有关关成本科科目的调调整事项项。8) 各种成本表表的编制制事项。9) 工厂间各项项成本的的分析比比较及控控制事项项。10) 其他与成本本计算有有关的事事项。11) 工厂机器设设备的编编号、整整理、登登账及配配置图的的编制保保管事项项。2.9. 预算会计工工作职责责1) 资金预算的的编制事事项。2) 生产预算的的编制及及执行事事项。3) 成本费用预预算的编编制及执执行事项项。4) 支出预算的的编制的的及执行行事项。5) 其他与预算算有关的的事项。2.10. 稽核会计工工作职责责1) 账务稽核：A. 各项收入支支出账项项的审核核事项。B. 各项摊提折折旧的审审核事项项。C. 应收应付、预预收预付付账项的的审核事事项。D. 原物料、成成品、在在制品、存存货估价价的审核核事项。E. 各厂厂务费费用分摊摊方法的的审核事事项。F. 有关本公司司所属各各厂、各各营业所所、各门门市部、各各厂仓库库的账务务查核事事项。2) 业务稽核：A. 各厂业务计计划进度度的审核核事项。B. 各厂工作的的进行是是否依照照规定的的查核事事项。C. 各项会议决决定办理理的追踪踪事项。D. 其他与业务务稽核有有关的事事项。3) 财务稽核：A. 有关财产的的购置或或处理的的审核事事项。B. 有关原物料料采购招招标比价价的监督督及价格格审核事事项。C. 有关对外签签订财物物契约的的审查事事项。D. 有关本公司司及所属属分支机机构现金金、票据据、有价价证券、应应收账款款、银行行往来的的抽查事事项。E. 有关财产及及原物料料成品库库存的抽抽查事项项。F. 其他与财务务稽核有有关的事事项。3.工作流流程与规规范3.1.业业务流程程流程名称：费用报销流流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第11页，共共1页。制定/日期期审核/日期期批准/日期期责任部门/人流 程相关记录/报告复 核付 款签 收填费用报销单财务部 出 纳报销人记 账报销人/经办人出纳、会计费用报销单财务账账本核算归 档会 计审 核审 批部门经理总经理对报销事由与费用的事实进行审核对报销事由与费用的真实性进行复核对报销费用进行批准 流程名称：固定资产投投资管理理流程编 号： 版 本：B/0生效日期：页码：第11页，共共1页。制定/日期期审核/日期期批准/日期期责任部门/人流 程相关记录/报告年度经营计划交付使用总经理办公室相关部门经理项目小组职能部门相关部门/副总财务部经理总 经 理施工周期计划审 核实 施财 务 部立项报批（必要时）总 经 理合作单位合作方咨询方案筛选合作单位使用单位固定资产投资计划年度财务收支计划批 准合作方选定合同签订监督、验收财务结算、核算年度投资计划固定资产投资计划合同/协议项目方案验收报告财务账簿OKNO实施改善合作单位年度投资计划 副总 流程名称：年度财务预预算工作作流程编 号： 版 本：B/0生效日期：页码：第11页，共共1页。制定/日期期审核/日期期批准/日期期门/人流 程相关记录/报告各职能部门 各职能部门主管副总财务部经理 财务部经理财 务 部 总 经 理 各职能部门 主管领导/财务部 年度经营计划 上年度部门预算部门年度计划 部门年度预算审 核监 控实 施公司年度预算复 核审 核批 准年度财务预算报告部门年度财务预算表员工薪资结结算流程程编 号： 版 本：B/0生效日期：页码：第11页，共共1页。制定/日期期审核/日期期批准/日期期责任部门/人流 程相关记录/报告计件工资统计编制工资表考勤统计核 算 员工资表车间统计员人力资源部员工考勤汇总表计件工资统计表计件工资审核车间主任、生产经理复核工资表审批工资表财务部经理总 经 理出 纳工资表出纳记账银行将工资存入员工账户会计入账出 纳银 行财务账归 档会 计财务账员工工资发放或送交银行 借款流程编 号： 版 本：B/0生效日期：页码：第11页，共共1页。制定/日期期审核/日期期批准/日期期责任部门/人流 程相关记录/报告500元以上500元以下审 核审 批复 核付 款签 收借款申请总 经 理财务部经理出 纳借 款 人记 账部门经理借款人出 纳借款申请单财务账财务核算归 档会 计审 批确 认审 核主管副总 流程名称：采购物资费费用结算算与付款款流程编 号：版 本：B/0生效日期：页码：第11页，共共1页制定/日期期审核/日期期批准/日期期责任部门/人流 程相关记录/票据物控部供方/外协厂 供方/外协厂进货检验员仓管员采购员、仓管员供应商/外协厂 仓管员财务部供应商/外协厂 供应商/外协厂 供应商/外协厂 采购（加工）合同书/协议书 先付款后供货现款现货先供货后付款定期付款 供货按协议开 票(会计）供货退货入库数据核对减除扣罚款项开票(会计)接收接收财务审核出纳付款检验入库减除扣罚款项供方开票OKNO退货确认财务审核总经理批准首期付款（出纳）出纳/会计记账OKNO检验供方确认总经理批准结束出纳/会计记账合同书/协议书送 货 单入 库 单发 票供货(加工)结算单扣罚款通知单检验报告