案例模式__融资性担保机构调查报告示例

附件中国邮政储蓄银行融资性担保机构调查报告机构名称：XXXXX中小企业担保投资申报单位：中国邮政储蓄银行股份XXXXX市分行主调查人：XXX辅调查人：XXX联系：XXX2014 年X月.XX日一、调查过程简介 1二、担保机构调查分析 1（一）基本情况 1（二）财务数据 2（三）担保机构总体情况分析 3（四）担保业务状况分析 8三、风险分析及防措施 9四、信用评级与额度核定 10（一）信用评级情况简介 10（二）额度核定情况简介 10五、基本结论 10调查过程简介调查时间：2014年XX月XX日调查地点：XXXXX市中小企业担保投资我行参加人员：XXX调查访问对象：XXX担保机构调查分析（一）基本情况机构名称注册资本实收资本经营围主营业务营业执照机构代码证主要股东基本情况股东全称出资金额（万兀）出资方式资金到位情况出资占比股东基本情况介绍1.XXXXX市建设投资（控股）（企业法人营业执照注册号 XXXXX，位于省XXXXX市 XX路 XX号XXXXX成立于XX年XX月，系XXXXX市人民政府出资设立的国有独资公司，注册资本 XXX亿元人民币。公司是XXXXX市人民政府授权的市级城市建设投资主体和城市建设形成的国 有资产的经营者，其主要职责是多渠道筹集资金，负责对市计划的城市建设项目进行直接投 资或借款投资、参股、控股，对直接投资和借款投资形成的资产收益，以及参股、控股投资 形成的并界定给公司经营的国有资产，承担增值保值责任，依法享有全部法人财产权。2. XXXXX集团有限责公司（企业法人营业执照注册号 XXXX,是1997年以XXXXX厂为母 公司，以XXXXX市橡胶一厂、XXXXX市合成纤维厂和 XXXXX水泥厂为全资子公司经 XXX豫经贸 企（XXX XXX号批准设立的国有独资公司，并于 XXX年 XX月在省工商行政管理局登记注册，注册资金XXXX万元。XXX年XX月XXX日, XXXXX市人民政府下发了关于 XXXXX等子公司从 XXXXX 集团有限责任公司剥离的批复（XXXX政文XX XX号）的文件，由市政府牵头组织有关部门依法对三个子公司进行剥离。目前，XX集团公司共有全资、参股等公司3家（其中，1个参股公司，即XX公司；2个全资子公司：即 XXXXX公司、XXXXX公司）。3. XXXXX （企业法人营业执照注册号为 XXX位于省XXXXX地区，是中国 XXX股份下属的 XXXX生产基地之一。XXX分公司前身是中国 XXXX公司XXXXX XXX年XX月XX日经改制，其 主体部分随XXX在和纽约上市，现有员工 XXX人。4. XXXX股份（企业法人营业执照注册号XXXX,成立于XXX年，是一家专业从事 XXXX研发、生产和销售的国家级高新技术企业。经过十余年的艰苦奋斗，已经成为全球生产规模最大、发展势头强劲、技术创新领先的XXX领军企业。公司占地面积XX万平方米，注册资本XXX 万元，总资产 XX亿元，年综合产能 XX万吨，拥有职工 XXX余人，其中博士 XX人，硕士 XX 人，中高级职称 XX余人。XXX年XX月XXX日，公司在证券交易所挂牌交易，成为XXX行业第一家上市公司，也是 XXXXX市第一家民营企业。（二）财务数据1前年（2012）上年（2013）本年（2014）1.流动比率1.1流动性资产1.2流动性负债2.放大倍数2.1在保余额合计合及 作在 银保 行余 名额 称建设银行交通银行银行广发银行光大银行中国银行农业银行工商银行国开行农发行1本报告中金额皆以万元作为计数单位。民生银行浦发银行招商银行商业银行邮储银行2.2净资产3.分担保或再担保余额4代偿率4.1代偿金额4.2解除担保余额5.代偿回收率5.1代偿回收金额6.损失率6.1损失金额7.拨备覆盖率7.1各项准备合计7.1.1担保赔偿准备7.1.2未到期责任准备7.2担保代偿余额8.担保业务收入备注1、担保公司提供财务报告应收账款和其他应收款项的结构及原因说明:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX2、公司在保余额增加以及担保业务收入变动的原因分析说明：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（三）担保机构总体情况分析1 法定代表人或实际控制人及主要部门负责人的基本素质XXXXX市中小企业担保投资法定代表人为XXX研究生学历，先后在 XXXX公司、XXXX公司、XXXXX公司等单位从事业务主办和管理人员，在金融、证券等行业有着较强的业务能力， 并具有一定的管理能力，2008年、2009年连续两年被评为“市财政局先进个人”，2010年被评为XXXXX市优秀青年社科专家，本人及配偶无负债，不涉及金融诈骗纠纷；XXXXX市中小企业担保投资主管业务的副总为XXXX本科学历，先后在XXXXX市财务开发公司、XXXXX市信托投资上班，从事业务工作，在企业融资等方面有着较强的业务管理能力；XXXXX市中小企业担保投资主管财务的副总为XXXX总会计师，大学本科学历，先后在XXXXX市 XXX厂财务科、该公司财务部经理工作，最后聘任其为公司总会计师，财务管理经验I*- /、 丰富；XXXXX市中小企业担保投资监事为 XXXX大学本科学历，曾在中国XXXXX市分公司市场部 工作，具有较强的市场开拓能力，目前任公司监事一职。公司成立以来立足稳健经营，夯实管 理基础，先后制定了资金管理暂行办法、担保业务操作程序、风险管理办法、员工廉洁自律规定、公司十不担保原则等 40多项部管理制度，从资金、风险、业务、人员管理 等方面提供了具体的操作规，确保了各项工作有章可循，有规可依，员工的风险识别和控制能力较强。2. 组织构架与人员构成XXXXX市中小企业担保投资公司为政策性国有控股公司，具有财政补偿机制，自2007年以来，曾多次获得国家财政无偿补助，包括中小企业发展专项资金，涉农企业信用担保补助、 外贸企业信用担保补助，累计XXX万元。目前企业建立了所有权和经营权相分离的现代企业治 理结构，强化监事会监督，切实形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层之间有效 制衡的体制。董事会、监事会和高管层各尽其职，互相制约，确保该公司沿着股东确定的方向 规发展以及控制自身经营中的各种风险，对经济形势变化等趋势有着较强的把控能力，能有效地控制系统性风险。具体组织架构为：公司实现董事会授权下的总经理负责制，设总经理XX名，副总经理XX名，总会计师 XX名，下设办公室、财务管理部、担保业务部、风险管理部和法务部等五个职 能部门，担保业务总部下设担保业务一部和担保业务二部。各部门职责如下：担保业务部负责 受理担保项目，运作担保业务，执行业务管理规和操作流程，业务统计与分析。风险管理部负 责担保业务的全面风险审查，反担保措施确认与办理，法务部负责项目合规、合法性审查，项 目性审查，项目风险处置预案的制定及其他相关法律支持。财务管理部负责公司业务活动及日常支出的财务会计处理，报表编制与财务分析以及资产管理等工作。办公室负责公司各部门协调与任务督促，负责行政、文秘、人事、接待、后勤等事务。该公司目前共有正式员工 XX人，其中研究生 XX人，本科学历XX人，分别从事金融、证 券、会计、审计、计算机、行政管理等专业，在年龄结构、知识结构、智能结构、性格结构等 方面可起到互补的作用，拥有一支有较高素质的管理和创业团队。3. 担保机制分析3.1再担保或分担保合作情况XXXX若有再担保业务，请提供再担保协议或相关资料。局对符合补助条件的小企业担保公司进行奖励，标准如下：（一）业务补助。鼓励担保机构和再担保机构为中小企业特别是小型微型企业提供担保（再担保）服务。对符合本办法条件的担保机构开展的中型、小型、微型企业担保业务，分别按照 不超过年平均在保余额的1% 2% 3%合予补助。对符合本办法条件的再担保机构开展的中型和小型微型企业再担保业务，分别按照不超过年平均在保余额的0.5%和1%合予补助。（二）保费补助。鼓励担保机构为中小企业提供低费率担保服务。在不提高其他费用标准的前提下，对担保机构开展的担保费率低于银行同期贷款基准利率50%的中小企业担保业务给予补助，补助比例不超过银行冋期贷款基准利率50%与实际担保费率之差，并重点补助小型微型企业低费率担保业务。根据豫财金（2012） 1号文件规定，当地财政对符合条件的担保公司进行补助，主要围为 对涉农担保机构业务风险的补偿，办法中规定：对省现有各类担保公司开展涉农担保业务给予涉农担保季均余额1%勺补助，用于充实涉农担保机构风险准备金。该公司以中小微企业为服务对象，得到各级政府部门认可和支持，几年来，该公司先后获得国家各种扶持资金 XXX万元。具体明细如下表：拨付单位拨付时间拨付项目拨付金额文件号省财政厅2010 年 4月XXXX豫财企201032号XXXX灿财政局2012 年 7月XXXXxxxX财预2012197 号XXXX灿财政局2012 年 11月XXXXxxxX财预2012 404号XXXX灿财政局2013年 10月XXXXxxxx财预2013329 号XXX年XX月XX日公司成立时注册资本XXX元，分别是 XXXXX市建设投资（控股）出资XXX万元、XXXXX集团有限责任公司出资XXX万元、XXXXX出资XX万元、XXXX股份出资xx万元。2007年底，由市城建设注资 XX万元，XXXXX小企业担保公司注册资本增加到XX万元，成为XXXXX地区注册资本最多的专业信用担保机构。XX年x月x日，由市城建投公司再次注资xxx万元，公司注册资本增加到xxx亿元。由此可见，该公司持续性发展的资金来源为政府财政资金，注册资本的补充具有长期性和可持续性。4.商业可持续性分析（1）风险分散机制：目前，公司在保客户中主要集中在各县（市）市场，行业主要集中于加工制造业，有部分客户为批发零售或农业；对单一客户的授信严格按照企业自身情况去进行核保，担保金额在 xxx万以下的居多，金额最大的客户为xxxx万。行业集中度分析：从公司的在保业务行业分布看，担保业务广泛分布于工业、农业、建筑、批发零售、服务、餐饮、交通运输等各个行业。其中工业制造xxxxx万元，占在保总余额的xxxx%;农业xxxxx万兀，占比 XXX%；建筑行业 xxxx万兀，占比 XXX%；批发零售 xxxx万兀，占比XXX% ;行业集中度情况具体见下表：工业分类金额占比农业 分类金额占比批发 零售 分类金额占比担保客户行业集中在工业制造行业，占到公司对外担保总余额的一半。 行业分布虽然广泛，单从行业分布占比情况看， 企业的行业风险又相对集中； 受目前宏观经济下行及国家行业政策、 产能政策、环保政策、金融政策等多方面因素的影响，部分中小企业的生产销售收到影响，销 售及盈利能力下降，行业风险相对集中，为降低行业集中带来的风险，公司在客户准入时对担保的销售额进行限制，对于年销售额低于X000万元的客户，通过调查属实公司将不予准入，筛选生产能力较强的企业开展担保业务合作；同时，公司要求客户提供相应的反担保措施如个人下的房产土地，公司名下的房产土地、工业厂房，设备，存货，股权等，以规避客户经营状 况不善带来的代偿风险，化解行业集中产生的潜在风险，增强公司的持续经营能力。 客户集中度分析见下表：分类户数占比金额占比 在准备金计提方面，公司严格按照融资性担保机构管理暂行办法豫政办201186号第十三条规定：“融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。”执行。列明具体的准备金计提金额及覆盖率。 在反担保结构上，为控制公司担保业务的风险，该公司全部要求在保客户提供反担保措施，具体可为不动产与动产抵押，股权、债权、经营权与无形资产等权利质押，第三人信用担 保等一项或多项合法有效的反担保措施。列明反担保结构分析。(2)业务流程：由客户提出申请，公司受理、客户提供资料、项目资料审查、项目实地 调研、风险审查、担保审批、落实反担保措施、担保签约、保后管理，担保延期与终止、代偿 与追偿等一系列流程组成。 在客户准入环节，要求申请担保的公司具体条件与我行目前要求的 基本相同，提倡符合国家产业和环保政策，产品适销对路，技术含量高的企业进行业务的合作，并要求企业提供必要的反担保措施；在保前调查环节，由公司受理人员进行收集资料后，由项目经理负责对企业报送资料的全面审查与核实，资料审查是项目受理的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理、审核，以确定资料的有效、完整和真实性，并由其 将企业提供的资料交由风险部和法务部进行资料的审查；审查合格后，由项目经理开始对该项目的调研，并编制评审报告；在决策机制环节，由风险部审查项目经理编制的评审报告，审查 无异议后，将该项目交由评审委员会评审，评审通过后，需要落实反担保和签署合同；保后管 理环节：主要由项目经理发起保后管理，主要对企业的贷款用途、经营状况、反担保措施等进 行重点的考察和跟踪，确保第一还款来源和第二还款来源充足稳定。（3）经营可持续性：XXXXX市中小企业担保投资公司主要的收入构成为担保费收入和评审费收入两大块，主要成本支出为营业税金及公司日常的营业费用等，全年利润来源稳定， 且收入能够很好地覆盖成本的支出，保证公司的长期盈利。 从目前公司的在保业务余额及收费标准来看，二者与目前公司全年的担保费收入匹配，很好地保证了公司的长期发展。 从逐年业务收入来看 从逐年担保代偿金额来看 从应收账款及其他应收款来看 从关联企业交易来看 从保证金缴纳来看：XXXX5.行业地位截至2013年12月底，公司重点向制造业进行了担保，在保企业行业分布图如下:XXX截至2013年12月底，公司为更好服务地方经济发展，主要将公司的业务向县及县以下区域进行了拓展，在保企业区域分布图如下：XXX公司经过八年的发展，在整个行业中，除省担保集团公司外，在全省排名第二，在本区域 排名第一，具有行业龙头作用，公司成立九年以来，立足稳健经营，探索出了适合自身发展的 担保运作模式，积累了较为丰富的管理经验，并掌握了先进的风险控制手段。在同行业有着较强的核心能力和竞争优势，主要表现为：（1）作为全市注册资本最大的政府性信用担保机构， 公司以政府信用和资源作强大后盾， 以提高企业信用意识为目的， 强化服务理念，倡导诚实意 识，坚持市场化运作、规化运行、程序化操作，为我市中小企业融资搭建起便捷、 高效的桥梁。（2）公司制定了一整套包括财务管理、综合管理、项目操作、风险控制等方面的制度 40多项，管理制度健全，业务流程规严密，各部门人员各司其责，执行力强。（3）公司领导层多年从事金融、财政工作，有着丰富的管理经验；员工团队年轻富有朝气，凝聚力、战斗力强。（4）公司拥有很强的业务创新能力，可为申保客户提供“量身定做”的融资服务。（5）随着经济发展对信用担保的需求日益增长，加上政府的积极推动，整个社会的担保环境逐渐改善，公司竞争力将随之提高。（四）担保业务状况分析1 担保业务一般分析截至xxx年底，公司本年累计担保xxx笔，xxxx万兀，在保余额 xxxx笔，余额xxx万兀，不存在不良担保；截至xxxx年底，冋担保公司合作的金融机构包括我行在共计xxx豕；公司本年累计担保xxxx笔，xxxxx万兀，在保余额 xxx笔，余额xxxx万兀，不存在不良担保。各家金融机构的合作授信额度、2012、2013年担保业务余额、保证金缴存情况明细如下表：合作银行授信额度（万元）2012年底在保余额（万兀）2013年底在保余额（万元）2013年底保证金缴存（力兀）合计2014年即期在保余额及缴纳保证金情况合作银行授信额度（万元）2014年即期在保余额（万元）2014即期保证金缴存（万元）合计2. 担保收费与保证金缴存情况中小企业融资担保机构风险管理暂行办法（财金200177号文）规定：“担保费可根据担保项目的风险程度实行浮动费率，一般控制在同期银行贷款利率的50%以。” 2010年3月8日颁布的国家七部委联合下发的融资性担保机构管理暂行办法中第二十六条对担保 费的规定：“融资性担保公司收取的担保费，可根据担保项目的风险程度 ，由融资性担保公司与被担保人自主协商确定，但不得违反国家有关规定。”该公司担保费一直在上述标准执行。具体执行标准为 XXXXXXXXXXXXXXX在调研过程中了解到，该公司和其他同业合作缴纳保证金比例为XXXXXXXX3.担保业务质量分析该公司在具体业务操作过程中，为了保证担保质量，公司要求对贷款担保项目选择反担保，担保物的原则是易变现、易评估、易操作执行、易触动受保人利益的原则。通过有效整 合客户信用资源，个人财产和企业资产的打包、为客户提供个性化的融资担保服务。通常使 用的担保组合方式有：(1) 对抗道德风险的措施：实际控制人夫妇双方和成年子女的个人无限责任，可以追加 其他公司咼管作为补充。(2) 对抗客户短期财务风险的措施：股权过户或股权质押， 在保证其长期价值的基础上， 可以实施。(3) 对抗客户操作风险的措施：实现资金流程的全过程管理，主要用于贸易类和特殊 目的的客户。(4) 对抗客户经营风险的手段：库存或应收账款的质押监管，在此基础上，与客户协 商，增加其他有实力的法人担保。(5 )对抗财务管理风险的手段：采用分期还款的安排。从公司目前的在保业务来看，公司不存在为股东担保的情况，同时，对单个客户的担保按照七部委3号令的要求严格按照不超过公司净资产的10嚇准执行，目前单个客户最高担保额为5000万元，在担保行业方面，基于XXXXX当地的经济及行业现状，目前在保业务中主要集中于生产加工型企业， 风险较为集中。目前,XXXXX中小企业担保投资代偿情况如下表所示：公司名称行业金额(万元)代偿原因合计4.担保状况真实性的核实在实地走访过程中，我行通过与银监局及建设银行XXXXX市分行小企业信贷部经理等人进行了沟通和联系，了解到建设银行XXXXX市分行截至2013年12月底在该担保公司的担保余额为：XXXX万元，与该公司为我行提供的数据一致，说明该公司在数据报送过程中不存在 虚报数据的情况。三、风险分析及防措施XXXXXXXXXXXXXX四、信用评级与额度核定（一）信用评级情况简介按照我行的信用评级表要求，我行在充分的调研、现场走访、网络查询、同业走访后，对该公司进行了初步的信用评级，主要评级容为：公司的整体外部情况、公司目前的管理情 况、公司在保业务情况、公司主要核心财务指标及公司的相关负面信息等进行了评价，根据 评级表模型要求，对该公司评定为信用等级XXX级，公司在整个行业方面有着行业龙头作用,在部管理体制方面，领导层及员工有着很强的业务操作能力和管理能力，保证了公司能够沿 着正确的方向行进，一系列财务指标良好，无重大不良信号。（二）额度核定情况简介根据我行额度测算模型，我行对该公司进行了简单的额度核定，主要对公司净资产放大 倍数后根据信用评级、行业调整及在保余额合计等指标进行了测算，测算出模型中要求的担 保额度1和担保额度2，分别XXXX万元、XXXX万元，选择最低的值作为我行的担保额度，最 终建议额度核定为 XXX亿元。五、基本结论截至2013年底，XXXXX市中小企业担保投资在保余额为XXXX万元，公司净资产为 XXXXx万元，根据我行融资性担保公司管理办法规定，公司目前有着很强的担保能力；在担保机制 方面，公司在我行需缴纳一定的风险保证金，主要用途为清偿贷款本息、表外业务垫款及其 他相关费用，同时公司根据申保企业情况，会采取不同的反担保，一定程度上有效地保证了 担保的质量；公司经过9年的发展，在风险分散机制、业务流程处理、公司盈利模式等方面实现了可持续地发展，综上所述，对该公司建议保持原有授信额度XXXX亿元。经过对该公司的信用评级及额度评定后，我行建议与XXXXX市中小企业担保投资进行如下合作：担保围：所担保的信贷合同项下我行的全部债权余额（含本金、利息、及实现债权的费用），且应提供不可撤销的连带责任担保;合作模式：全额代偿模式；担保额度：与我行合作期间，对外担保总额不得超过净资产的8倍；额度有效期：担保机构在我行的担保责任余额在有效期可循环使用，期满需要继续合作 开展业务的，应重新确定保证额度。保证金缴存情况：担保公司与我行合作期间，应缴纳在保余额10%的保证金，以保证我行贷款资金安全。