税收统计分析人员试题

税收统计分析人人员试题一、填空题1、 按税收影影响的不同层层次分，税收收效应可分为为税收的微观观经济影响和和宏观经济影影响 2、 按税税收效应的影影响层次分类类，税收效应应可分为税收收的宏观经济济效应与微观经济效效应 3、 第一次将将税收与国民民经济的发展展相联系起来来的经济学家家是瓦格纳 4、 20世纪纪30年代引引发的凯恩斯斯革命的理论论基础是有效效需求学说 5、国内生产总总值在实际核核算中表现为为三种计算方方法，即：生生产法、收入法和支出法6、国内生产总总值十衡量一一国或一个地地区生产水平平最基本的总总量指标，它它有三种表现现形态，即价价值形态、收入形态和产品形态。7、按价格形式式分，国内生生产总值可分分为现价国内内生产总值和和可比价国内内生产总值。8、收入法核算算的国内生产产总值包括固固定资产折旧旧、劳动者报酬酬、生产税净额额和营业盈余等四四个构成项目目。9、国内生产总总值表包括国国内生产总值值总表、生产法国内内生产总值表表、收入法国内内生产总值表表和支出法国内内生产总值表表。10、生产法国国内生产总值值表、收入法法国内生产总总值表和支出出法国内生产产总值表分别别从价值构成成、收入形式和使用去向角度度反映国内生生产总值表的的形成过程。11、在国内生生产总值核算算中使用现行行价格、可比价格以及及不变价格等价价格标准。12、在国内生生产总值核算算种，通常，国国内生产总值值总量按现价价给出，国内内生产总值的的增长速度以以可比价表示。13、使用支出出法核算的国国内生产总值值具体包括总总消费、总投资和净出口等三个个构成项目。14、按税负的的真实程度，可可以将税收负负担分为 名名义负担 和和 实际负担担 。 15、们称之为为小口径的宏宏观税负衡量量指标是指 税收收入 占GDP的的比重 16、目前我国国税收收入负负担的重点主主要在于第二二产业。17、所得税与与消费税都会会影响影响储储蓄行为，如如果两者税率率一致，消费费税更有利于于家庭储蓄的的增长 18、按税负是是否可以转嫁嫁，可以将税税收负担分为为直接负担和间接负担 19、一国国在一定时期期内的税收收收入总量与宏宏观经济总量量之比是指宏宏观税负。 20、按税税收负担的形形式，可以将将税收负担分分为货币负担担与实物负担。21、在原有的的总支出C+I+G条件件下，国民生生产总值为8800亿，假假设边际消费费倾向为3/4，政府增增加税收1000亿，则总总需求下降775亿元，使使原来的国民民生产总值变变为500亿元 22、经济济学上通常所所说的“三驾驾马车”是指指投资、消费和出口。23、 混转包包括前转和后转两种税负负转嫁方式 24、在完完全竞争市场场上，如果供供给弹性需求求具有完全弹弹性时，全部部税负将由卖卖方负担25、任何政策策在实施过程程中都有一个个时间滞差问问题，这极大大地限制了相相机抉择政策策的作用，这这种时间滞差差被称为“政政策时滞”，它它包括认识时时滞、决策时滞、执行时滞、反应时滞和外部时间时时滞 26、衡量量中观税负的的三个基本方方式是地区中中观税负、社会群体中中观税负和行业中观税税负 27、纳税税义务人通过过改良技术，加加强经营管理理，提高效益益，降低成本本，使税负无无形中消失的的经济现象。这这实际上是纳纳税义务人自自己负担的一一种特殊形式式，这种方式式称为消转。28、主张用减减税的方法刺刺激生产、大大幅度消减政政府预算支出出、注重供给给管理等政策策的经济学派派是供给学派派29、我国三个个口径的宏观观税负是指税税收收入占GGDP的比重重、财政收入占占GDP的比比重和政府收入占占GDP的比比重 30、 企业业交纳所得税税占企业利润润、个人所得得税占居民收收入均属于微微观税负指标标 31、当税税收的替代效效应小于收入效应应，税收的净净效应就表现现为征税后个个人选择更多多的劳动而减减少闲暇时间间。 32、税负转嫁嫁的形式有顺顺转、逆转、混转、税收资本化化 33、 按税收收的负担对象象，可以将税税收负担分为为纳税主体负负担与纳税客体负负担 34、 在原有有的总支出CC+I+G条条件下，国民民生产总值为为1000亿亿，假设边际际消费倾向为为4/5，政政府减少税收收100亿，使使原来的国民民生产总值变变为14000亿元。 35、纳税税义务人将他他所纳之税，按按照商品流转转方向，在进进行商品交易易时，采用提提价的方式，将将税款转嫁给给商品购买者者或消费者负负担的转嫁方方式称为前转转36、我们称之之为大口径的的宏观税负衡衡量指标是指指政府收入占GGDP的比重重。 37、 在在完全竞争市市场上，需求求曲线相对于于供给曲线较较平坦，税负负大部分由卖卖方负担。 38、 在在其他条件不不变的情况下下，商品的供供给弹性愈大大，愈有利于于税负后转（或称逆逆转） 39、在完完全垄断的市市场条件下，无无论政府征收收的是从价税税还是从量税税，都会改变变生产者与消消费者的均衡衡价格，若两两者对产量有有同样的影响响，比较从价价税给政府带带来的税收收收入与从量税税税收收入，从从价税收入大大于从量税收收入。 40、税负负转嫁有多种种形式，税收收资本化这一一转嫁形式从从本质上属于于后转 41、税收收弹性是指税税收增长与经经济增长的比比值关系。42、在国民生生产总值中，根根据产品有生生产到消费过过程中所处的的阶段不同分分为基本价格格、生产者价价格和购买者者价格。43、由于各国国具体情况不不同，形成了了良种国民经经济核算体系系，即物质产产品平衡表体体系和国民帐户体体系。44、“现价国国内生产总值值”换算成“可可比价国民生生产总值”有有两种计算方方法，即缩减减法和外推法45、名义GDDP的增长与与实际GDPP的增长要快快，其增长率率之间的差额额是由于通货货膨胀的原因因造成的。46、 国民生生产总值等于于国内生产总总值与国外净净要素收入之之和。 47、亚当斯斯密作为古典典学派的代表表，其划时代代的著作国国富论将古古典学派的观观点集中体现现。48、凯恩斯学学派认为300年代资本主主义的经济危危机的根源是是有效需求不不足。 49、主张加大大政府性投资资、用减税的的方法刺激总总需求属于凯凯恩斯学派的的理论主张。 50、进出口均均会对税收收收入产生影响响，其中出口口环节对税收收收入的影响响体现为出口口总额和出口退税率率。 二、判断题题 1、税收效效应是指由于于政府的征税税行为而发生生的使收入由由私人部门向向公共部门的的转移而对私私人部门产生生的影响或使使私人部门行行为发生的变变化。 RR 2、税收效效应与税收职职能是两个不不同的范畴，但但存在不可分分割的内在联联系。税收职职能是外观的的，税收效应应是内在的，是是税收职能的的具体体现；前者是主观观的，后者是是客观的，受受政策、制度度的影响； F 3、税收效效率原则就是是要求政府征征税有利于资资源和经济机机制的有效运运行，提高税税务的行政效效率，从这一一点来看，我我们进行税收收效应分析的的最终目的是是符合税收效效率原则的。 R4、税收效应应应保持中性，不不对纳税人的的经济选择或或经济行为产产生任何影响响，不改变纳纳税人在消费费、生产、储储蓄和投资方方面的选择，实实际上，税收收中性只是一一种理想的想想法，现实中中是不可能实实现的。RR 5、按照税税收效应的具具体对象分类类，可分为税税收的行为影影响和税收的的福利影响 R 6、假设市市场条件不是是完全竞争的的，而是垄断断市场，如果果从量税与从从价税对产量量有同样的影影响，那么政政府由从价税税获得的税收收收入要小于于由从量税获获得的税收收收入。 FF7、政府对企业业的生产行为为产生收入效效应，主要是是由于政府征征收选择性商商品税所引起起的。因为政政府有选择的的对某些商品品征收商品税税，而对另外外一些商品不不征税，从而而对企业的产产品结构产生生一定的影响响。 F8、税收对企业业的生产行为为产生替代效效应，主要是是由于政府征征收选择性商商品税收引起起的。因为政政府有选择的的对某些商品品征收商品税税，而不对另另一些商品征征税，会使课课税商品的成成本和价格发发生不利于企企业的变化，从从而导致企业业相应地减少少课税商品的的产量或放弃弃生产，而把把更多的资源源转移到非税税产品的生产产上。R 9、税收对对消费行为的的收入效应，表表现为政府对对课税之后，会会使课税商品品价格相对上上涨，造成消消费者增加对对无税或轻税税商品的购买买量。 RR 10、商品品课税由于不不是对劳动所所得直接课征征的，所以一一般不会象所所得税那样直直接影响劳动动力的供给。这这也意味着对对商品的课税税对劳动供给给不会产生影影响。 FF 11、我们们可以发现征征收一次总付付的人头税，纳纳税人的闲暇暇时间将会少少于征税前，而而劳动时间将将增加，这是是因为人头税税仅有收入效效应，而不会会改变劳动与与闲暇的相对对价格，从而而对劳动供给给的扭曲较小小。 R 12、当税税收的收入效效应大于替代代效应时，税税收的净效应应就表现为征征税后个人选选择更多的闲闲暇而减少劳劳动时间；当当税收的替代代效应大于收收入效应，税税收的净效应应就表现为征征税后个人选选择更多的劳劳动而减少闲闲暇时间。 F 13、一个个人的劳动供供给不仅仅取取决于预算约约束线的位置置和个人的劳劳动闲暇无差差异曲线，税税后工资率、劳劳动时间的选选择其它等等等因素也影响响劳动供给，就就税后工资率率来说，工资资率的可变性性减缓了税收收对劳动供给给的总体影响响。 R 14、政府府对居民储蓄蓄的利息所得得征收利息所所得税，在储储蓄方面只产产生收入效应应，而不产生生替代效应。F 15、一般般说来，对投投资收益征收收一次性总额额税会影响纳纳税人对投资资与消费的选选择，因为它它改变了投资资与消费之间间的相对价格格。 R 16、平衡衡预算条件下下，国民生产产总值增加的的水平等于财财政支出的增增加额，所以以，平衡预算算乘数对国民民生产总值只只有水平效应应。 F 17、根据据税收乘数的的公式，我们们可以肯定，税税收减少所引引起的国民生生产总值的增增加幅度肯定定会等于增加加相同税额所所引起的国民民生产总值的的减少幅度。 F 18、供给给学派是在770年代西方方世界陷入“滞滞胀”局面，而而凯恩斯学派派束手无策时时产生的，他他们强调加强强对需求的管管理，来消除除“滞胀”。 F 19、发达达国家的自动动稳定作用往往往比发展中中国家的小，因因为发达国家家的税收主要要由税收弹性性相对大的直直接税构成，而而发展中国家家的税收主要要由税收弹性性相对小的间间接税构成。 F 20、税收收的自动稳定定效应是指税税收制度本身身所具有的对对经济的自动动反应和调节节能力。具体体说来：当经经济处于停滞滞状态时，税税收会自动减减少而使总需需求增加；当当经济处于通通货膨胀时，税税收会自动增增加而抑制总总需求。 R 21、相机机抉择的税收收政策是政府府顺经济态势势而动的政策策，它首先要要求政府能够够对经济有个个清晰而准确确的判断，这这也要求政府府能够收集大大量且准确的的经济信息并并对其进行分分析，从而得得出正确的判判断。 RR 22、如果对对所有的消费费品都征收一一般比例税率率，那么当边边际消费倾向向递减时，间间接税的税收收负担将呈现现累进性质。 F 23、社会会保险税是获获得转移支付付资金的主要要渠道，通常常以纳税人的的工资、薪金金所得作为征征税对象，实实行一般比例例税率，具有有一定的累进进性，能实现现收入分配的的公平。 F 24、如果果税后的基尼尼系数小于税税前的基尼系系数，则说明明征税对收入入分配起到积积极的作用 。R 25、由于于经济人的假假设在我国的的不完全适用用性，以及市市场的不完全全性，因而我我国并不能直直接照搬西方方税收效应的的分析理论。 R 26、纳税税人就是负税税人。F 27、西方方理论的研究究基本上已经经达到了一个个较为成熟的的阶段，其原原因主要在于于“社会人”假假定基本合理理，市场经济济制度较为完完善，而体现现在具体模型型中，我们还还可以看到，它它也是基本上上能够反映现现实情况的。F 28、西方方理论的研究究是以不同的的经济行为作作为税收效应应的研究对象象，主要包括括税收对储蓄蓄的影响、税税收对劳动供供给的影响，税税收对企业投投融资的影响响等。在我国国这样税收效效应研究完全全能适应我国国改革发展的的需要。 F 29、在许许多西方经济济学家看来，政政府的征税行行为应当尽量量对市场经济济机制的运行行保持“中性性”，也就是是尽量降低税税收对经济的的干扰作用，事事实上，政府府的征税对经经济的运行也也只有消极的的干扰作用。 F 30、在税税收对企业的的投资行为的的分析中，西西方理论中影影响较大的主主要包括乔根根森的新古典典投资模型和和托宾的q理理论模型，然然而由于上述述模型的基本本假定前提与与我国的现实实情况并不相相符，因而并并不能直接将将上述理论应应用于我国的的实际分析，这这也说明这些些模型对我国国没有任何意意义。 FF 31、外资资企业的情况况相对于国有有企业则有较较大的不同，但但是也只能说说利润最大化化是其经营的的主要目标之之一。他们最最为关心同样样也是税法中中规定的减免免税规定，由由于减免税规规定的时效性性，导致他们们的行为也具具有短期性的的特征。 R 32、如果果按照西方的的假定前提分分析，我国企企业所得税能能够应该起到到同样的作用用，但是在我我国特有的企企业目标定位位和外部环境境的影响下，企企业所得税的的效应大大地地减小了甚至至没有作用。 F 33、流转转税是典型的的转嫁税。 R 34、直接接税负担是指指纳税义务人人通过税负转转嫁，而由非非纳税义务人人实际负担的的税款。 F 35、前转转，是指纳税税义务人采用用压低商品进进价的方式，将将其所要负担担的税款转嫁嫁给货物的供供应者。 F 36、辗转转转嫁是指既既不前转，也也不后转，而而是纳税义务务人通过改良良技术，加强强经营管理，提提高效益，降降低成本，而而使税负无形形中消失的经经济现象。 F 37、供给给弹性较小、需需求弹性较大大的商品课税税较易转嫁。 F 38、需求求曲线相对于于供给曲线较较平坦，税负负大部分由卖卖方负担。 R 39、税收收资本化中的的税款实际上上由买主负担担。 FF 40、企业业所纳增值税税可以在零售售环节将税收收在价格中转转嫁给消费者者，中间环节节的企业不负负担税收。 F 41、供给给弹性大于需需求弹性时，税税负较易转嫁嫁。F 42、对生生产者而言，对对相类似商品品征税的课征征范围越广，税税负越不容易易转嫁。RR 43、买卖卖双方各负担担多少税负除除取决于各自自的弹性外，还还取决于谁是是纳税人。 F44、在同等税税额的条件下下，根据宏观观税负量度指指标可知，宏宏观经济总量量，如国民（或或国内）生产产总值、国民民收入越高，则则税负相对越越高。 FF 45、所所谓宏观税负负水平，是指指一国在一定定时期内的税税收收入总量量与宏观经济济总量之比。比比值越高，说说明税负水平平越轻；比值值越低，说明明税负水平越越重。 FF 46、税收收名义负担是是指纳税义务务人实际缴纳纳的税款。 F 47、一国国国民生产总总值一般总是是大于社会总总产值。 F 48、税收收负担的公平平原则是指税税收负担应该该平均分布于于每个社会成成员上。 F 49、税收收弹性是指税税收对经济增增长的反应程程度，即税收收收入增长率率与经济增长长率之比。 R 50、一般般公共需要必必要量是税收收负担的最高高限度。 F三、单选题 1、 政府府的征税行为为会影响企业业的产量，使使市场均衡的的供求数量比比征税前有所所下降，一般般说来，下列列不属于征税税所引起的有有（ ） A、 使企企业的生产的的平均成本上上升 B、 企业业破产 C、 使企企业获得的生生产者价格下下降 D、 减少少了企业可利利用的资源 正确答案： B 2、 对于于税收与收入入分配的关系系，下列说法法中正确的有有（ ） A、 如果果税后的基尼尼系数大于税税前的基尼系系数，则说明明征税对收入入分配起到积积极的作用 B、 社会会保险税具有有一定的累进进性，不利于于高收入者，而而有利于低收收入者 C、 社会会保险税具有有一定的累退退性，不利于于低收入者，有有利于高收入入者 D、 如果果对所有的消消费品都征收收一般比例税税率，那么当当边际消费倾倾向递减时，间间接税的税收收负担将呈现现累进性质 正确答案： C 3、 下列列各项中，不不属于西方税税收效应分析析理论的局限限性有（ ） A、 基本本假设过于严严格，其中完完全竞争市场场的假定基本本是不存在的的 B、 没有有将现实中各各不相同的企企业行为区别别对待，最重重要的是不能能及时地将影影响企业行为为的其他因素素诸如信息化化、边际成本本递减、内生生增长等因素素考虑在原模模型之中 C、 没有有将具体的税税收制度模型型化，分析线线条过于宽泛泛，即缺少针针对具体的税税收制度的分分析和研究 D、 经济济研究人员的的统计数据不不能反映基本本的情况 正确答案： D 4、 西方方税收效应研研究理论基本本不适合我国国的原因不包包括（ ） A、 经济济人假设不适适合我国 B、 我国国的市场是不不完全的 C、 我国国政府对微观观经济主体介介入太深 D、 我国国的所有的经经济统计数据据准确无误 正确答案： D 5、 下列列各项中，不不属于西方税税收效应分析析理论的基本本假设前提有有（ ） A、 社会会人假设 B、 经济济人假设 C、 市场场是完全的 D、 企业业是追求利润润最大话的 正确答案： A 6、 在完完全竞争的市市场条件下，无无论政府征收收的是从价税税还是从量税税，都会改变变生产者与消消费者的均衡衡价格，若两两者对产量有有同样的影响响，比较从价价税给政府带带来的税收收收入与从量税税带来的税收收收入（ ） A、 从价价税收入大于于从量税收入入 B、 从价价税收入等于于从量税收入入 C、 从价价税收入小于于从量税收入入 D、 不能能判断 正确答案： B 7、 税收收对企业的生生产行为产生生替代效应，主主要是由政府府征收（ ）所所引起的。 A、 企业业所得税 B、 个人人所得税 C、 选择择性商品税 D、 财产产税 正确答案： C 8、 以下说法法正确的有（ ） A、 政府府可以征收从从量税，也可可以征收从价价税，在完全全竞争的市场场条件下，其其实这两种税税的影响是等等价的。 B、 政府府可以征收从从量税，也可可以征收从价价税，在不完完全竞争的市市场条件下，其其实这两种税税的影响是等等价的。 C、 假设设市场条件不不是完全竞争争的，而是垄垄断市场，如如果从量税与与从价税对产产量有同样的的影响，那么么政府由从价价税获得的税税收收入要小小于由从量税税获得的税收收收入。 D、 以上上都错误 正确答案： A 9、 在税税收对劳动供供给的无差异异分析中，当当替代效应大大于收入效应应时，税收的的净效应就表表现为征税后后个人选择更更多的劳动而而减少闲暇时时间，此时，如如果不断改变变工资率，就就可以得到一一组预算线与与无差异曲线线的切点，将将它们连接起起来得到（ ） A、 右上上倾斜的劳动动供给曲线 B、 左上上倾斜的劳动动供给曲线 C、 垂直直的劳动力供供给曲线 D、 向后后弯曲的劳动动力供给曲线线 正确答案： A 10、 在在税收对劳动动供给的无差差异分析中，当当替代效应小小于收入效应应时，税收的的净效应就表表现为征税后后个人选择更更多的闲暇而而减少劳动时时间，此时，如如果不断改变变工资率，就就可以得到一一组预算线与与无差异曲线线的切点，将将它们连接起起来得到（ ） A、 右上上倾斜的劳动动供给曲线 B、 左上上倾斜的劳动动供给曲线 C、 垂直直的劳动力供供给曲线 D、 向后后弯曲的劳动动力供给曲线线 正确答案： D 11、 就一般般情况而言，一一次总额税与与比例所得税税哪个更能刺刺激劳动供给给的增加（ ） A、 一次次总额税 B、 比例例所得税 C、 两者者一样 D、 难以以比较 正确答案： A 12、 对对于税收对私私人储蓄的影影响，下列说说法中错误的的有（ ） A、 若对对收入征收一一般性的所得得税，个人消消费和储蓄同同时下降，在在储蓄方面同同时产生收入入效应与替代代效应 B、 若对对收入征收一一般性的所得得税，个人消消费和储蓄同同时下降，在在储蓄方面只只有收入效应应，而无替代代效应。 C、 对利利息所得征税税，会使纳税税人未来的可可支配收入减减少，同时也也会改变工作作期消费与退退休期消费之之间的消费，即即产生了收入入效应与替代代效应。 D、 累进进所得税制，税税收的收入效效应取决于平平均税率，替替代效应取决决于边际税率率，税收的累累进程度越大大，替代效应应的作用越大大，对家庭储储蓄的扭曲越越大。 正确答案： A 13、 如果政政府对收入征征收一般的所所得税，在储储蓄方面会产产生（ ），使使个人的消费费和储蓄同时时下降 A、 只产产生收入效应应，没有储蓄蓄效应 B、 只产产生储蓄效应应，没有收入入效应 C、 同时时产生储蓄效效应和收入效效应 D、 以上上说法都错 正确答案： A 14、 现现政府决定单单独对利息所所得征收个人人所得税，对对消费者的储储蓄会产生（） A、 产生生收入效应，没没有储蓄效应应 B、 产生生储蓄效应，没没有收入效应应 C、 同时时产生储蓄效效应和收入效效应 D、 以上上说法都错 正确答案： C 15、 下列各各项中，会影影响纳税人对对投资与消费费的选择的有有（ ） A、 对投投资收益征收收一次总付税税 B、 对劳劳动所得课征征所得税 C、 对消消费品课征商商品税 D、 对投投资品课征商商品税 正确答案： D 16、对于税收收对私人投资资的影响，下下列说法错误误的有（ ） A、 对投投资收益征收收一次总付税税不会影响纳纳税人对投资资与消费的选选择 B、 对消消费品征收商商品不会影响响纳税人对投投资与消费的的选择 C、 如果果企业的计税税折旧高于经经济折旧，则则表示企业税税前提取的折折旧额高于企企业资产使用用过程中的实实际磨损，从从而给企业带带来了税收节节省收益，对对企业的投资资激励作用增增强。 D、 现政政府决定对投投资收益征收收所得税，假假如政府规定定不允许投资资者用投资亏亏损来冲减投投资收益，政政府实际上就就成了企业的的“风险合伙伙人”。 正确答案： D 17、对于税收收对私人投资资的影响，下下列说法正确确的有（ ） A、 对资资本品征收商商品税不会影影响纳税人对对投资与消费费的选择 B、 对劳劳动所得课征征所得税会影影响纳税人对对投资与消费费的选择 C、 一般般说来，对投投资收益征收收一次性总额额税会影响纳纳税人对投资资与消费的选选择。 D、 现政政府决定对投投资收益征收收所得税，假假如政府规定定不允许投资资者用投资亏亏损来冲减投投资收益，那那么这项规定定会鼓励投资资者增加安全全资产的投资资，而减少对对风险资产的的投资。 正确答案： D 18、 下列不不属于凯恩斯斯学派的宏观观税收理论的的有（ ） A、 国家家必须改变租租税体系，限限定利率以及及其他方法，指指导消费倾向向 B、 提出出税收的变化化是调节经济济短期波动的的有力武器 C、 强调调税收的自动动稳定器作用用 D、 主张张用减税的方方法来刺激生生产 正确答案： D 19、 下列属属于供给学派派税收理论主主张的有（ ） A、 强调调税收的自动动稳定器作用用 B、 主张张用减税的方方法来刺激生生产 C、 主张张可以利用减减税的方法来来刺激总需求求 D、 以上上都不是 正确答案： B 20、 对于税税收与总需求求和总供给的的关系，下列列各项中，说说法正确的是是（ ） A、 劳动动和资本“税税收楔子”模模型分析从理理论上论证了了税收与生产产要素市场上上的供给和需需求之间的关关系，从而得得出一个结论论，即税收对对劳动、储蓄蓄和投资会产产生负效应，进进而影响到社社会的有效需需求。 B、 用cc来表示边际际消费倾向，则则MT=-11/1-c，MMT即为税收收乘数，表示示税收收入的的变动与国民民生产总值变变动成反比，它它们之间的变变动关系存在在1/1-cc的倍数关系系 C、 平衡衡预算条件下下，国民生产产总值增加的的水平等于财财政支出的增增加额，所以以，平衡预算算乘数对国民民生产总值只只有水平效应应。 D、 以上上各项的提法法都是错的 正确答案： D 21、 相机抉抉择的财政政政策是指政府府根据经济运运行的状况而而主动采取的的财政支出变变动的措施，当当总需求不足足，失业持续续增加时，可可以采取（ ） A、 降低低税率 B、 增加加税种 C、 减少少税收优惠 D、 扩大大税基 正确答案： A 22、 相机抉抉择的财政政政策是指政府府根据经济运运行的状况而而主动采取的的财政支出变变动的措施，当当经济繁荣，需需求过旺时，政政府不应该（ ） A、 提高高税率 B、 废除除旧税 C、 扩大大税基 D、 减少少税收优惠 正确答案： B 23、 下列各各项说法中，正正确的有（ ） A、 相对对于其他税种种而言，个人人所得税，尤尤其是比例税税率的个人所所得税的自动动稳定效果最最明显，也是是有效的。 B、 相比比于增值税，消消费税对反通通货膨胀的双双向作用更为为明显 C、 一般般说来，间接接税不具有自自动稳定的效效果，但在一一定程度上具具有反通货膨膨胀的功能 D、 长期期实行增税政政策会对总供供给产生刺激激效应，使总总供给曲线向向外移动 正确答案： C 24、 下列各各项中，对收收入分配的调调节会产生不不利影响的有有（） A、 个人人所得税 B、 对所所有消费品征征收消费税 C、 财产产税 D、 遗产产税 正确答案： B 25、 考虑税税收对投资乘乘数的影响，当当税收是固定定不变的总额额税时，投资资乘数为1/1-c,而而当实行比例例所得税率时时，其对国民民生产总值的的扩张效应将将（ ） A、 增加加 B、 降低低 C、 不变变 D、 不定定 正确答案： B 26、 下列各各项中，对经经济运行的自自动稳定效果果最显著的是是（ ） A、 累进进所得税 B、 比例例所得税 C、 间接接税 D、 社会会保险税 正确答案： A 27、 下列各各项中，一般般说来对经济济运行没有自自动稳定效应应，但有一定定程度的反通通货膨胀功能能的是（ ） A、 累进进所得税 B、 比例例所得税 C、 间接接税 D、 社会会保险税 正确答案： C 28、 以下哪哪种个人所得得税较易转嫁嫁 A、 偶然然所得 B、 工资资 C、 利息息 D、 生产产经营所得 正确答案： D 29、 国民收收入与国民生生产总值之间间的关系是 A、 国民民收入=国民民生产总值-固定资产折折旧-间接税税净额 B、 国民民收入=国民民生产总值-固定资产折折旧-直接税税净额 C、 国民民收入=国民民生产总值-固定资产折折旧-间接税税总额 D、 国民民收入=国民民生产总值-固定资产折折旧-直接税税总额 正确答案： A 30、 一国课课税总额原则则上必须满足足一国的 A、 非物物质生产部门门的非生产性性基本建设投投资和更新改改造投资需要要 B、 经常常费用项目支支出 C、 调节节性开支项目目支出 D、 一般般公共需要必必要量支出 正确答案： D 31、 一国课课税总额原则则上不能高于于社会总产品品中的 A、 C B、 V C、 M D、 V+M 正确答案： C 32、 以下原原因不能解释释宏观税负和和微观税负差差异的是 A、 宏观观税负反映平平均税负率，微微观则是个体体税负率 B、 微观观税负可以转转嫁，宏观税税负不可以 C、 企业业“非税实税税”等税外负负担比较严重重 D、 剩余余价值占社会会总产品的比比重越来越大大 正确答案： D 33、 根据税税收负担的公公平原则，下下列判断正确确的是 A、 社会会各群体体必必须负担同等等的税收 B、 不同同微观主体的的税负不同是是允许的 C、 凡有有劳动收入的的个体都必须须承担一定的的纳税责任 D、 宏观观税负水平和和微观税负水水平应该等同同 正确答案： B 34、 税负转转嫁可能导致致 A、 企业业名义税负和和实际税负不不同 B、 宏观观税负偏低 C、 宏观观税负偏高 D、 效益益高的企业有有“鞭打快牛牛”之感 正确答案： A 35、 政府重重视高新技术术产业的发展展，从财政收收入中拨出专专款给予支持持属于 A、 非物物质生产部门门的非生产性性基本建设投投资和更新改改造投资 B、 经常常费用项目 C、 调节节性开支项目目 D、 物质质生产部门的的更新改造投投资 正确答案： C 36、 企业、个个人在一定时时期内所缴纳纳的税款与相相关的个量经经济指标之比比是指 A、 宏观观税负水平 B、 微观观税负水平 C、 企业业盈利综合负负担率 D、 税负负结构 正确答案： B 37、 纯收入入直接税企业业负担率是指指 A、 一定定时期实纳的的所得税和财财产税/企业业一定时期获获得的纯收入入 B、 一定定时期实纳的的各项税收/企业一定时时期获得的纯纯收入 C、 一定定时期实纳的的所得税/企企业一定时期期获得的纯收收入 D、 一定定时期实纳的的财产税/企企业一定时期期获得的纯收收入 正确答案： A 38、 下列哪哪一个微观税税负指标与宏宏观上的国内内生产总值税税负率具有可可比性 A、 企业业纯收入直接接税负担率 B、 企业业净产值直接接税负担率 C、 企业业总产值全部部税负率 D、 企业业增加值全部部税负担率 正确答案： D 39、 固定资资产折旧偏低低或偏高会影影响如下哪个个指标 A、 企业业纯收入直接接税负担率 B、 企业业净产值直接接税负担率 C、 企业业总产值全部部税负率 D、 个人人所得税税负负率 正确答案： B 40、 中中观税负是指指 A、 一个个国家在一定定时期内税收收总收入占当当期国民生产产总值的比重重 B、 一定定时期内某一一经济区域或或领域、某一一社会团体的的税收负担 C、 一定定时期单个企企业或个人所所负担的税收收占收入的比比重 D、 一定时期期国家财政收收入占国民生生产总值的比比重 正确答案： B 41、 超超额税负转嫁嫁是指 A、 加价价的额度等于于税款 B、 加价价的额度超过过税款 C、 加价价的额度小于于税款 D、 价格格不变 正确答案： B 42、 在在完全竞争市市场，当产品品市场供给弹弹性为0时，税税负将如何转转嫁（ ） A、 完全全不能转嫁 B、 完全全转嫁 C、 部分分转嫁 D、 可能能转嫁也可能能不转嫁 正确答案： A 43、 在在完全竞争市市场，当产品品市场需求弹弹性为0时，税税负将如何转转嫁（ ） A、 完全全不能转嫁 B、 完全全转嫁 C、 部分分转嫁 D、 可能能转嫁也可能能不转嫁 正确答案： B 44、 在在其他条件不不变的情况下下，商品的需需求弹性愈小小，愈有利于于税负（ ） A、 前转转（或称顺转转） B、 后转转（或称逆转转） C、 辗转转转嫁 D、 消转转 正确答案： A 45、 税负负转嫁最基本本的条件是 A、 商品品价格由供求求关系决定的的自由浮动 B、 供求求弹性大 C、 税种种的不同 D、 课税税范围宽 正确答案： A 46、 对于税税收对私人储储蓄的影响，下下列说法中正正确的有（ ） A、 一般般认为间接税税具有累进的的性质，当储储蓄水平随收收入提高而增增加时，则对对于高收入者者而言，累进进性越低，储储蓄能力越高高，从而使间间接税具有鼓鼓励储蓄的倾倾向。 B、 对家家庭储蓄的影影响而言，对对所得征税比比对消费支出出征税一般说说来更有利于于家庭储蓄的的增长 C、 政府府对居民储蓄蓄的利息所得得征收利息所所得税，在储储蓄方面只产产生收入效应应，而不产生生替代效应。 D、 对利利息所得征税税，会使纳税税人未来的可可支配收入减减少，同时也也会改变工作作期消费与退退休期消费之之间的消费，即即产生了收入入效应与替代代效应。 正确答案： D 47、 一一般而言，衡衡量宏观税收收负担状况的的指标是 A、 国内内生产总值税税负率 B、 纯收收入直接税负负担率 C、 社会会总产值税负负率 D、 企业业净产值直接接税税负率 正确答案： A 48、 以以下哪个指标标不能用来衡衡量宏观税收收负担状况 A、 国民民生产总值税税负率 B、 国民民收入税负率率 C、 国内内生产总值税税负率 D、 企业业净产值直接接税税负率 正确答案： D 49、 一一般公共需要要必要量中所所需支出灵活活可变的一块块是指 A、 非物物质生产部门门的非生产性性基本建设投投资和更新改改造投资 B、 经常常费用项目 C、 调节节性开支项目目 D、 物质质生产部门的的更新改造投投资 正确答案： C 50、 理理想的宏观税税负率是指 A、 一般般公共需要必必要量占国民民生产总值的的比率 B、 M占占国民生产总总值的比率 C、 V占占国民生产总总值的比率 D、 C占占国民生产总总值的比率 正确答案： A 51、所得税与与消费税都会会影响影响储储蓄行为，如如果两者税率率一致，试问问哪一税种更更有利于家庭庭储蓄的增长长（ ）A、所得税比消消费税更有利利于家庭储蓄蓄的增长B、消费税比所所得税更有利利于家庭储蓄蓄的增长C、两个税种对对家庭储蓄的的影响一样D、以上说法都都不对正确答案：BB52、20世纪纪30年代引引发的凯恩斯斯革命的理论论基础是（ ）A、萨依定率B、有效效需求求学说C、看不见的手手D、以上都不是是正确答案：BB53、凯恩斯学学派认为300年代资本主主义的经济危危机的根源（ ）A、有效需求不不足B、生产过剩C、资本主义制制度本身D、税负过重正确答案：AA54、以下哪种种税收收政策策会加重企业业税负（ ）A、加速折旧B、提高名义税税负C、增加税收优优惠D、允许企业投投资损失予以以抵扣正确答案：BB55、下列各指指标属于实际际税负率的有有（ ）A、公司营业税税税负率B、公司增值税税税负率C、公司所得税税税负率D、个人所得税税税负率正确答案：DD56、当转嫁发发生在几次以以上，转嫁称称为（ ）A、前转（或称称顺转）B、后转（或称称逆转）C、辗转转嫁D、消转正确答案：CC57、下列有关关税收资本化化表述正确的的是（ ）A、税负全部归归宿于买方B、税收资本化化本质上属于于前转C、税收资本化化本质上属于于后转D、税收资本化化往往发生在在消费品的交交易中正确答案：CC58、某块土地地每年的租金金收入为900万元，每年年财产税为租租金的10%，假设折现现率为10%，土地使用用无限期，税税收资本化后后的土地价格格应为（ ）A、100万元元B、810万元元C、900万元元D、90万元正确答案：BB59、一国在一一定时期内的的税收收入总总量与宏观经经济总量之比比是指（ ）A、宏观税负水水平B、微观税负水水平C、企业盈利综综合负担率D、税负结构正确答案：AA60、国民生产产总值等于国国内生产总值值加上以下哪哪一项（ ）A、本国国民在在国外取得的的劳动和财产产收入B、外国国民在在本国取得的的劳动和财产产收入C、本国国民在在国外取得的的劳动和财产产收入与外国国国民在本国国取得的劳动动和财产收入入的差额D、本国国民在在国外取得的的劳动和财产产收入与外国国国民在本国国取得的劳动动和财产收入入之和正确答案：CC四、多选题 1、 在实实际经济生活活中，一些条条件极大地限限制了相机抉抉择政策的实实施效果，这这些条件包括括（ ） A、 政府府对经济形势势的准确判断断 B、 政治治阻力 C、 政策策时滞问题 D、 利益益集团的介入入 E、 公众众对税收政策策的预期 正确答案： A,B,CC,D,E, 2、 下列各个个税种中，对对经济运行具具有自动稳定定效应的有（ ） A、 个人人所得税 B、 公司司所得税 C、 社会会保险税 D、 遗产产税 E、 间接接税 正确答案： A,B,CC, 3、 对于税收收与经济稳定定的关系，下下列各个选项项中，说法不不正确的有（ ） A、 在古古典总供给曲曲线上，增税税政策会降低低总需求，从从而消除超额额需求，实现现价格稳定。 B、 在累累进所得税制制度下，当经经济处于繁荣荣阶段，人们们的货币收入入增加，从而而使其适用的的税率档次从从低的等级自自动跨入高的的等级，这种种现象就是“税税收拖累” C、 发达达国家的自动动稳定作用往往往比发展中中国家的小，因因为发达国家家的税收主要要由税收弹性性相对大的直直接税构成，而而发展中国家家的税收主要要由税收弹性性相对小的间间接税构成。 D、 无论论增税还是减减税，税收的的变动会同时时产生供给效效应与需求效效应，但相对对而言，税收收对供给效应应是短期的，而而对需求的效效应则是长期期的。 E、 提高高公司所得税税税率，会降降低企业税后后的投资报酬酬率，从短期期来看，这种种投资规模的的降低肯定会会使整个社会会总产出降低低。 正确答案： B,C,DD,E, 4、 税收对收收入分配的调调节作用主要要是通过（ ）来实现 A、 从收收入来源方面面减少个人可可支配收入 B、 从个个人可支配的的使用上减少少货币的实际际购买力 C、 征收收累进的个人人所得税 D、 征收收社会保障税税以筹集社会会福利性支出出的资金 E、 对部部分消费品征征收消费税 正确答案： A,B,CC,D,E,5、 以下关于于税收负担的的分子税收总总额的描述正正确的是 A、 利改改税前国家的的税收收入应应该包含一部部门企业上缴缴利润 B、 利改改税后国有企企业交纳的税税收包含企业业利润，需要要减除 C、 国家家税外收费过过多，这部分分也应该包含含在税额中 D、 名义义税收总额不不能反映一国国实际税收负负担 正确答案： A,B,CC,D, 6、 影响税收收负担的因素素 A、 社会会经济发展水水平 B、 国家家的宏观经济济政策 C、 税收收征收管理能能力 D、 中央央政府和地方方政府的税收收分配 正确答案： A,B,CC, 7、 界定宏观观税负上限与与下限的标准准是 A、 社会会补偿劳动价价值 B、 一般般公共需要必必要量 C、 物质质资料损耗补补偿价值 D、 剩余余产品价值 正确答案： B,D, 8、 剩余产品品价值总量由由社会总产值值减去下列哪哪几项得出 A、 物质质生产部门物物质消耗 B、 非物物质生产部门门的物质消耗耗 C、 物质质生产部门劳劳动者个人消消费基金 D、 非物物质生产部门门就业者的个个人消费基金金 正确答案： A,C, 9、 一般公共共需要部门的的划分标准为为 A、 能带带来剩余产品品价值的不属属于公共部门门 B、 非生生产领域属于于公共部门 C、 公共共部门也可以以计算收益与与成本 D、 社会会保障事业属属于公共需要要 正确答案： A,B,DD, 10、 一般公公共需要必要要量中较为固固定的支出是是 A、 非物物质生产部门门的非生产性性基本建设投投资和更新改改造投资 B、 经常常费用项目 C、 调节节性开支项目目 D、 物质质生产部门的的更新改造投投资 正确答案： A,B, 11、 非物质质生产部门的的非生产性基基本建设投资资和更新改造造投资包括 A、 卫生生、体育事业业建设 B、 国家家机关的建设设 C、 国防防费用 D、 国防防费用 正确答案： A,B,DD, 12、 关于税税负转嫁的观观点，错误的的有 A、 商品品课税较易转转嫁，所得课课税一般不能能转嫁 B、 供给给弹性较小、需需求弹性较大大的商品的课课税较易转嫁嫁，反之则不不易转嫁 C、 一般般认为，垄断断性商品要比比竞争性产品品的税负转嫁嫁容易。 D、 课税税范围窄的商商品较易转嫁嫁税负 正确答案： B,D, 13、 税负转转嫁受多种因因素影响，下下列选项中，较较易转嫁税负负的因素包括括 A、 商品品供不应求 B、 商品品供过于求 C、 商品品需求弹性大大? D、 商品品需求弹性小小 正确答案： A,D, 14、 对于税税收效应，按按其影响的不不同税种可分分为（ ） A、 流转转税类的影响响 B、 财产产税类的影响响 C、 所得得税类的影响响 D、 行为为税类的影响响 E、 微观观经济类的影影响 正确答案： A,B,CC,D, 15、 对于税税收效应的分分类，下列说说法中正确的的有（ ） A、 按税税收影响的不不同层次分，税税收效应可分分为税收的微微观经济影响响和税收的行行为影响 B、 按税税收影响的不不同层次分，税税收效应可分分为税收的微微观经济影响响和税收的宏宏观经济影响响 C、 按照照税收效应的的具体对象分分类，可分为为税收的行为为影响和税收收的福利影响响 D、 按照照税收效应研研究的内容，我我们很自然的的可以将其分分为三大类，行行为影响，福福利影响和宏宏观经济影响响。 E、 按照照不同的税种种来划分，税税收效应主要要包括流转税税、所得税、行行为税和财产产税的效应。 正确答案： B,C,DD,E, 16、 对于税税收效应，按按其影响的不不同层面可分分为（ ） A、 税收收的行为影响响 B、 税收收的福利影响响 C、 税收收的微观经济济影响 D、 税收收的宏观经济济影响 E、 税收收对劳动供给给的影响 正确答案： C,D, 17、 针对税税收对消费行行为与生产行行为的影响，下下列说法正确确的有（ ） A、 在没没有税收的情情况下，生产产者与消费者者面临的市场场均衡价格是是一致的，加加入政府征税税行为之后，生生产者与消费费者将面临不不同的市场均均衡价格。 B、 政府府可以征收从从量税，也可可以征收从价价税，在完全全竞争的市场场条件下，其其实这两种税税的影响是等等价的。 C、 政府府可以征收从从量税，也可可以征收从价价税，在不完完全竞争的市市场条件下，其其实这两种税税的影响是等等价的。