物流公司财务管理风险防范探讨

物流公司财务管理风险防范讨论 物流公司财务管理中的主要财务风险问题融资风险目前我国的物流公司不管是企业制度还是融资构造，都还是传统物流的运营形式；因此，其必须加快向现代物流的转变，强化资金支持力度，以面对白热化的市场竞争。从国内物流公司的现状来看，对资金的需求障碍始终是制约物流企业规模壮大及效益进步的关键因素。物流企业通过资本市场或者金融机构来筹借资金经常面临着利率程度、获利才能等多种现实制约，最终导致资金实际使用效果不佳；同时由于普遍存在过高的债务负担，物流企业在使用现金支付手段时，通常都使用短期融资的方式，来缓解支付困难和资金压力。根据调查和统计，国内的物流公司普遍都使用了贴现汇票和承兑汇票，无形中增加的资金的使用本钱支出。假如外部的物流环境发生迅速的变化，物流公司很容易因丧失现金支付才能而陷入财务危机，增加经营风险。投资和资金使用风险物流效劳是一种综合性质的效劳，它需要物流企业提供包括仓储、运输等全过程的综合效劳。在物流企业资源既定的情况下，如何合理进展投资、配置和利用资金资源，就成为制约物流企业效益的头等问题。物流企业在实际投资和资金使用过程中面临的风险主要有以下几种：一是资金投放和配置不当引发的风险。局部物流企业在规模增长阶段，寻求盲目的规模扩张，增大运输装卸设备支出、人力支出，使得经营过程中的现金流量同资本性支出缺口增大。二是盲目投资的风险，它通常是指物流企业投资的工程没有到达预期收益程度而使企业获利程度下降和偿债压力增大。当物流企业投资于新物流工程或线路的开发、扩大业务区域范围；由于预先估计收益的不确定性，特别是许多物流公司缺乏科学的投资决策等原因，经常使物流企业的资本投资无法到达预估收益。资金回收和坏账风险物流企业的收入来源是其提供应客户的物流效劳的收费。因此，客户收费的回收率和速度直接影响着物流公司的经营效益。在物流业竞争剧烈化的今天，赊销也成为了一种主流的开拓业务方式。其中出现的一局部客户拖欠物流款、客户经营不善无力还款，或是由于物流效劳同合同约定有出入、货物破损等情况，都可能导致物流企业产生宏大的坏账，从而导致运费及代垫费用难以收回。同时，盲目放款收款条件所产生的利息本钱、坏账管理本钱也是物流企业不得不考虑的一项支出。虽然一局部物流企业采用抵押物的方式降低这种坏账风险，但对抵押物缺乏评估，此种方式采用率低等因素对于资金回收风险并无太大的改善。物流公司财务风险的分析方法定量分析企业发生财务风险都要经历一个从量变到质变的过程，这个开展过程必然会透过财务指标的变化而表达。因此，物流公司应当善用财务比率和风险模型，建立适用于本公司的财务预警体系，对于财务风险程度进展量化与监控。物流企业建立财务预警系统，可以利用财务比率的变化来监控本公司的财务风险程度上下。在详细应用方面，有单变量模型和多变量模型两种方法。单变量模型通过物流公司建立涵盖偿债才能、盈利才能、营运才能的财务比率指标体系，来对公司的财务风险进展监控。不过这种方法由于不能综合反映财务总体状况，容易导致不同指标之间出现矛盾。更常用的那么是多变量模型，它通过对财务指标进展加权汇总来判别公司发生财务危机的可能性大小，消除了个别指标评价物流公司财务风险不准确的缺陷。目前国外常用的指标模型，就是通过财务指标的综合选取和权重赋予来监控公司的财务风险。企业在实际运用中可以综合使用单变量模型和多变量模型，来到达更好的效果。定性分析物流企业的开展和风险上下不是简单通过财务指标就可以判断出的，多种因素都对物流公司的经营和财务风险产生着影响。首先是宏观的政策影响；国家的政策调整，例如油价上调、利率上升都可能对物流公司的运营本钱带来很大压力；物流公司应当及时关注国家的政策调整，做出及时的应对。其次是行业特征和一些特殊性事件；例如在非典时期，由于全国的恐慌性因素，商贸物流业在当年就受到了非常严重的打击。物流公司应当对这些事件的可能影响做出及时判断。因此，影响物流公司财务风险的因素不仅包含财务类因素，还涵盖许多非财务性因素；这些因素甚至可能产生很大的影响，物流公司应当对此予以充分的关注。物流公司如何做好财务风险防范工作对融资风险的防范控制物流企业防范融资风险应当通过建立融资规章制度、风险防范体系及风控制度等手段来实现。一方面要确定风险预防的总体目的，建立自身的风险预警系统。物流公司通过融资过程中对融资环境和自身融资才能的分析，对其中可能产生的分析展开仔细评估，把对融资风险的防范落实到企业融资工作的详细环节中去。在这个过程中，企业应建立自身的融资风险监控系统，由专门的高层管理人员负责工作的开展，加强融资风险发生的责任。另一方面要通过合理规划融资规模和期限安排，合理选择融资形式，使自身的融资本钱合理化。在物流企业开展壮大的过程中，不少公司都在一定程度上依赖民间借贷而成长；但其蕴藏着宏大的风险和代价。在当今融资方式多元化的背景下，物流公司管理层应当科学分析资金来源及本钱，寻找合适本企业开展的融资方式，并适时吸引股权投资，降低企业的融资风险。对于物流公司面临的短期支付及周转问题，公司应当通过科学的提早预估，合理安排贴现及短期借款等措施，降低短期资金的使用本钱。投资和资金使用风险的防范控制物流公司首先应当做好其资源、资金在业务投放中的配置工作。对于流动资金方面，物流公司应当通过建立科学化的物流管理模型来预测流动资金需求量，并充分利用结算时间差、银行支付时间差等因素提升资金使用效率。对于运输设备、人力支出，不应在业务规模扩张时盲目增大投资，而应仔细分析市场变化，科学、慎重投放资源。对于开拓新的物流业务、业务区域或线路等，应充分做好投资收益前景的分析工作，基于投资收益的预测来安排扩张投资方案。在以上的投资和资金使用安排过程中，物流公司应尽量防止短期化的投资行为，通过长远科学的投资安排，确保资金使用的效率。资金回收和坏账风险的防范控制赊销;作为物流行业的一种趋势，物流公司应予以慎重对待。其虽然对于企业扩大客户和业务量有积极作用，但也可能使企业面临坏账、资金链断裂的风险。物流公司在开拓业务时，应慎重拓展业务对象，加强对业务应收款的管理工作，通过制定一套科学的应收款管理政策，加强应收款的效益，进步公司的风险防御程度。公司在应收款管理中，首先针对不同客户订立差异化的信誉标准。对于那些信誉品质高的客户，可以确立较为宽松的信誉政策，以扩大业务量；而对于信誉状况不符合要求的客户，那么应通过严格的信誉政策，来保证业务的回款率，减少坏账的发生。其次为不同的客户建立相应的信誉额度。物流公司应通过科学的评估方法，对其业务客户确立赊销的额度。信誉额度代表公司愿为详细客户所承受的最大风险额度；一旦客户超过额度，那么应对客户的信誉情况施行监控，以免发生坏账。再次，建立客户的档案制度，并实行连续的跟踪管理。同时还应建立明确详细的清收制度和措施，实行账款清收的责任化。最后建立预付款的审批制度。对于不同客户的预付款管理，施行合同化的管理。通过对预付款条件、占用时间等详细规定来施行标准化管理。 杨刚 单位：四川民生国际货物运输代理