职工食堂财务管理制度

职工食堂财务管理制度（最新版）编制人：_ 审核人：_ 审批人：_ 编制单位：_ 编制时间：_年_月_日职工食堂财务管理制度篇 1为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定： (一)关于设置帐户和财务人员的规定1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存 在的问题，要及时请示公司财务部。2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事 部核定编制设置。3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一 人，管现金饭菜票为另一人。(二)关于费用开支范围等有关财务规定1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定 员定编定工资标准。2.水电费作出预算，在营业费用-水电费中开支。3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定 额，列入职工福利费开支。4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营 业支出。5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额 购买节约使用。(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核 定后，按每人每月补贴 10 元，在福利费中拨款。建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部 一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。职工食堂财务管理制度篇 2为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结 合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度：一、内容与要求1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。 每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导 审批后到公司财务部报销。3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报 销。4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备 的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。5、核算保管员应每月 5 日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。6、食堂每月 25 日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的 发生。8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月 1 日前全部送主管单位审核。二、检查与考核1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每 次考核核算保管员 50 元。2、抽查时帐、物不符考核责任人 100 元。连带考核食堂主 管 50 元。3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考 核。三、本办法自下发执日起执行。职工食堂财务管理制度篇 3一、组织领导组 长：王 x副组长：张 x组 员：杜 x 朱 x二、具体职责1、总经理负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对公司的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好公司财务支出的制度关，对公司的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责 任。3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账 目。4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的 管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。5、出纳负责公司的现金管理，按月做好食堂现金日记账， 银行日记账，负责管理现金和支票。6、采购员负责采购公司所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入公司。腐烂 变质食品进入校园。7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入 库台帐上签名，做到帐物相符。三、具体管理细则1、收入管理。严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费(2011)1 号关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，公司牧场商店的收入上交总部行政帐统一 管理，弥补公用经费的不足。2、支出管理。公司食堂不以盈利为目的，每生每天按 10.5 元计算，一月231 元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现 金。3、账物管理.食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查督促。并向中学 总部上交当月的食堂财务报表。4、实物管理。食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正。 5、现金，支票管理。公司食堂实行收支两条线食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过 5000 元，1000 元以下的可以现金支付。1000 元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。1000 元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款。1000 元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员 领款人签字后由出纳付款。出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总 部财务公章方可取款。6、监督管理。每月由公司年级组选派政治思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对公司食堂收支情况进行全面清理，学期结束由公司理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总 结。报中学总部。