四川省阿坝藏族羌族自治州高考政治二轮专题：17 税收及其种类

四川省阿坝藏族羌族自治州高考政治二轮专题：17 税收及其种类姓名:_ 班级:_ 成绩:_一、 单选题 (共30题；共60分)1. （2分） 消费税是以消费品的流转作为征税对象的各种税收的统称。征收消费税（ ）是以行政手段约束企业生产行为 有利于保护环境，促进资源的合理利用主要目的在于增加财政收入 有利于引导消费行为，调节消费结构A . B . C . D . 2. （2分） 2017年我国政府工作报告强调，继续推进财税体制改革。税收政策调整以后，征税对象发生改变的是（ ）个人所得税征收增加考虑家庭赡养、抚养因素某高科技产品进口税由10%减低为3%2018年起开征环保税，征税对象为噪声、水污染物等 向企业征收营业税改为征收增值税A . B . C . D . 3. （2分） 财政部、税务总局日前发布关于支持小微企业融资有关税收政策的通知。要求自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。这有利于（ ）A . 免除企业税负，解决融资难、融资贵的问题B . 增加财政收入，优化资源配置C . 促进分配公平，实现财政收支平衡D . 完善以税收为手段的国家再分配调节机制4. （2分） 某公务员今年10月份的工作所得税为745，假设此时的通货膨胀率为10%。根据下表，在不考虑其他因素的情况下，从购买力的角度看，该公务员的实际收入为（ ）工资、薪金个人所得税税率表（起征点3500元）级数全月应纳税所得税税率（%）10X1500元321500X4500元1034500X9000元20A . 10000元B . 9090.9元C . 11111.1元D . 9000.0元5. （2分） 某批发公司于2014年7月份购进液晶电视1000台，购入价200万元，电视销售总收入210万元。该月支付本公司20名员工工资8万元，支付各项费用4万元。本材料涉及应纳税税种有（ ） 消费税 增值税 个人所得税 行为税A . B . C . D . 6. （2分） 十届全国人大常委会第三十一次会议通过关于修改个人所得税法的决定，个人所得税起征点将自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。本次调整个税起征点，工薪阶层纳税人数占全国职工人数的比例将由50%左右降至30%左右，将减少财政收入约300亿元。调整个人所得税起征点的目的在于（ ）A . 促进生产专业化发展B . 调节个人收入C . 促进财政收入稳定增长D . 调节生产的发展方向7. （2分） (2018高三上东辽期中) 2018年8月31日，十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定。此次修改将个税“起征点”由原来的3500元提高至5000元，此外，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等家庭负担也纳入专项附加扣除。个人所得税改革后可能引发的传导路径是（ ） 个人所得税改革降低纳税人家庭负担居民税收负担更加公平个人所得税改革优化国家税种结构拓宽国家财政收入来源个人所得税改革国家财政收入减少国家增发货币弥补财政赤字个人所得税改革工薪阶层可支配收入增加社会总体消费水平提高A . B . C . D . 8. （2分） 国务院关税税则委员会发布通知称,经过国务院批准,从2011年1月27日起,计算机、视频摄录一体机等信息技术产品和照相机进口税率,从20%调整至10%。这表明税收具有（ ）A . 强制性B . 无偿性C . 固定性D . 变动性9. （2分） (2018高三上黄陵开学考) 中国政府投资建设众多充电站并形成网络式分布，且对环保型汽车（电动汽车、插电式混合动力汽车和燃料电池汽车）实行免税政策，要求一些政府部门采购环保汽车。这些做法将对环保型汽车的生产带来积极影响，其合理的传导路径是（ ）生产成本降低供给增加扩大生产规模需求增加税收负担减轻A . B . C . D . 10. （2分） (2017高一上城固期末) 列宁指出“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西”。这说明，税收具有（ ） A . 强制性B . 无偿性C . 法制性D . 固定性11. （2分） (2018阳朔模拟) 2017年11月6日，财政部和税收总局下发关于支持小微企业融资有关税收政策的通知。通知显示，自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。此举最可能引起的连锁反应是（ ） A . 应税项目减少国家财政收入减少宏观调控能力减弱经济增速放缓B . 税收制度优化减少重复征税小微企业和农户获利增加社会公平实现C . 银行利润上升银行盈利能力增强货币供应量增加市场主体贷款成本降低D . 银行放贷成本降低贷款积极性提高缓解“融资难贷款难”问题市场活力增强12. （2分） (2017高三上清远期末) 2017 年 10 月 30 日，国务院常务会议通过国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（草案），标志着实施 60 多年的营业税正式退出历史舞台。这一税制改革（ ）激发了市场活力和经济发展动力推动了经济结构转型升级优化国家税种结构，拓宽财政收入来源是国家运用行政手段调控经济的表现A . B . C . D . 13. （2分） (2016高一下罗湖期中) 个人所得税,是国家对个人所得征收的一种税。征收个人所得税，有利于（ ）促进生产的专业化和体现公平竞争调节个人收入分配、实现社会公平增加就业,提高社会保障水平形成合理有序的收入分配格局A . B . C . D . 14. （2分） (2017高三龙江月考) 下列选项中，税收政策调整以后，征税对象发生改变的是（ ）A . 个人所得税征收增加考虑家庭赡养、抚养因素B . 某高科技产品进口税由10%降低为3%C . 由向企业征收营业税改为征收增值税D . 同一货物多次进口，由按次征税改为汇总征税15. （2分） (2018高一下定远开学考) 2011年9月1日起，我国个人所得税免征额上调至3500元，假定其他条件不变，个税免征额上调带来的直接影响是（ ）有利于进一步理顺分配关系，再分配更加注重和体现社会公平有利于提高劳动报酬在初次分配中的比重，促进社会和谐有利于中低收入阶层可支配收入增加使月收入3500元以下居民应缴个人所得税减少A . B . C . D . 16. （2分） (2015高一上信阳期中) 为保证国民经济平稳运行，近年来国家进行了一系列的税制改革。下列关于税制改革表述正确的是（ ）A . 资源税改革促进生产专业化，保障国家财政收入快速增长B . 继续完善结构性减税政策一一能调节企业生产，增加财政收入C . 营业税改征增值税一一有利于减轻相关企业税负，促进服务业发展D . 个人所得税起征点提高一一减轻纳税人负担，促进社会分工17. （2分） (2017湖南模拟) 2016 年 12 月 9 日，財政部副部长史耀斌在国新办新闻发布会上称预计全年减税将超过 5000亿元。 全面推进营改增试点，就是用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，是一举多得的重大举措。全面推进“营改增”（ ）是深化财税体制改革的重要内容，是实行紧缩财政政策的重要举措有利于减轻企业税负，降低经营成本突出了以转变经济发展方式的主题，有利于经济结构调整和产业转型升级有利于扩大就业、自主创业、万众创新、改善民生A . B . C . D . 18. （2分） (2019全国卷) 为进一步加大对小微企业的支持力度，财政部、国家税务局发布通知，指2018年9月1月至2020年12月31日，对金融机构向小型企业。微利企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收政策发挥作用的路径是（ ） 激发小微企业的经营活力缓解小微企业的融资困难引导金融机构对小微企业贷款改变金融企业税收负担预期减低金融机构的贷款利率A . B . C . D . 19. （2分） 从2011年9月1日起，个人所得税适用新的征收标准。王某当月取得工资收入8400元，则王某当月应纳个人所得税税额为（ ）A . 425元B . 450元C . 980元D . 1180元20. （2分） 当下中国正处于经济转型升级、产业从中低端迈向中高端的关键阶段，陕西等地已经开始酝酿新一轮的减轻企业税费负担的举措，其中，实体经济尤其是技术含量高的制造企业成为减税重点。从长远看，减轻企业税费对供给侧结构性改革产生影响的传导路径是（ ）减少政府财政收入国家加大国债发行力度刺激投资扩大供给有效降低企业成本较大程度的激发市场活力增加有效供给促进企业资金优化分配延伸产业链促进新技术、新产业发展防止前一环节偷税行为有利于企业依法诚信纳税保证国家财政稳定增长A . B . C . D . 21. （2分） (2020高二下徐州月考) 2020 年国家将继续深化增值税改革，将制造业等行业现行 16%的税率降至 13%，将交通运输业、建筑业等行业现行 10%的税率降至 9%，确保主要行业税负明显降低。下调增值税税率（ ） 有利于促进社会公平是运用经济手段实施宏观调控会大幅提升企业利润可以促进消费，拉动经济增长A . B . C . D . 22. （2分） (2017高一下淮北月考) 自2016年5月1日起，“营改增”试点范围将扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，实现货物和服务行业全覆盖，打通税收抵扣链条，支持现代服务业发展和制造业升级。预计2016 年“营改增”将减轻企业税负5000亿元。推进“营改增”有利于（ ）改变税收固定性，适时合理调整税种房地产业去库存，提高商品房价值我国产业结构的调整升级推进供给侧结构性改革，提高全要素生产率。A . B . C . D . 23. （2分） (2018高二下黑龙江期末) 从2017年12月1日起，我国调降部分消费品进口关税，其中包括此前中国居民在海外抢购的智能马桶益、特殊配方婴儿奶粉等。降低部分消费品进口关税旨在（ ）降低消费成本，满足居民消费升级需要丰富消费选择，缓解供需的结构性矛盾扩大开放领域，推动进出口贸易的平衡提高利用外资质量，提升对外开放水平A . B . C . D . 24. （2分） (2017高一上大连期末) 对漫画正确的理解是（ ）商家的行为是骗税行为商家违反了税收的无偿性国家应加强税收征管顾客应增强权利意识A . B . C . D . 25. （2分） (2016高三上屯溪期中) 根据税收征收管理法修订草案（征求意见稿）规定，我国将启用终身唯一的“个人税号”，这是税收改革的重要举措，为个税改革奠定了基础。此外，对于社会上争议颇多的网店征税问题也会迎刃而解。由此可见，纳税人识别号制度的建立有利于（ ）A . 建立税收体系，完善信用制度B . 拓宽税收管道，增加财政收入C . 加强税收征管，避免重复征税D . 减少征税漏洞，促进税收公正26. （2分） (2017高一上大石桥月考) 下列关于个人所得税的认识，错误的是（ ）个人所得税是对个人所有收入征收的税个人所得税是国家财政收入的最重要来源个人所得税有利于调节个人收入分配个人所得税是实现社会公平的有效手段A . B . C . D . 27. （2分） 个人所得税专项附加扣除暂行办法于2019年1月1日起实施。其中，对个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等6项专项附加扣除公布了扣除范围和标准。个人所得税的调整旨在（ ） 减轻纳税人税收负担，释放企业生产经营活力完善个人所得税制度，助力解决社会民生问题增加国家财政收入，促进经济持续高质量发展调节个人收入分配，促进社会公平和共同富裕A . B . C . D . 28. （2分） (2017高三上郴州模拟) 自2015年9月8日起，我国上市公司实行股息红利所得差别化个人所得税政策：对持股1年以上投资者的股息红利所得暂免征收个人所得税；对持股1个月以内和1个月至1年的，原政策不变，实际税负仍为20%和10%。此次政策调整对社会经济发展产生影响的合理传导顺序的是（ ）增加居民财产性收入 发挥税收政策的导向作用鼓励投资者长期投资 促进我国资本市场健康发展A . B . C . D . 29. （2分） 经国务院批准，自2015年5月10起，卷烟批发环节从价格税率由5%提高到11%，并按照0.005元每只加征从量税。税率调整后，我国香烟零售商纷纷上调香烟零售价格。回答问题。（1） 根据政策规定，一条200只批发价为100元的香烟，税率调整后，在批发环节需要缴纳消费税以及多缴消费税分别为（ ）A . 11元、6元B . 12元、7元C . 12元、6元D . 11元、7元（2） 国家调整卷烟税收政策，希望达到的目的是（ ）通过提高烟草的价格，增加烟农的收入 通过增税提高卷烟消费价格，控制吸烟 引导居民树立正确消费观，健康消费 提高卷烟价格，促进其替代商品的生产A . B . C . D . 30. （2分） (2018阳朔模拟) 2017年12月1日起北京等9个省市纳入水资源税改革试点，采取水资源费改税方式，将地表水和地下水纳入征税范围，实行从量定额计征，对高耗水行业、超计划用水以及在地下水超采地区取用地下水，适当提高税额标准，正常生产生活用水维持原有负担水平不变。这一举措（ ）扩宽了财政收入来源，有利于增加财政收入是国家运用财政政策调节经济活动能够减轻企业负担，促进经济发展方式转变有利于提高资源保护意识，促进资源节约A . B . C . D . 二、 材料分析题 (共4题；共35分)31. （5分） (2017高一上王益期末) 2017年以来，我国一批重大改革方案相继出台，改革总体部署全面展开。阅读材料，回答问题。材料一：长期以来，一些央企负责人薪酬过高的问题饱受诟病，新年伊始，中央管理企业负责人薪酬制度改革方案正式实施，迈出了这一领域改革的关键一步，具有积极深远的意义。材料二：2017年出台了一系列措施加快财税体制改革，如：力争将营业税改征增值税范围到建筑业、房地产业、金融业和生活服务员等领域；进一步调整消费税征收范围，高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围，优化个人所得税税率结构，完善征收办法。（1） 从收入分配公平的角度，谈谈中央管理企业负责人薪酬制度改革的原因。 （2） 运用所学知识，简要分析上述改革措施的意义。 32. （10分） 材料一美国著名经济学家，“供给学派”代表人物阿瑟拉弗提出的“拉弗曲线”理论(见图)，曾得到美国前总统罗纳德里根的青睐和支持。在1980年的总统竞选中，里根将这一理论作为“里根经济复兴计划”的重要依据。里根执政后，经济增长也出现当时少有的景气状况，可以说“拉弗曲线”为里根的政绩立下了汗马功劳。材料二下表是近几年我国结构性减税的内容：（1） 结合材料一，简要指出“拉弗曲线”体现的经济学道理及给我们的启示。（2） 根据材料二，运用经济生活知识，请具体地分析指出我国实施结构性减税政策的经济意义。33. （10分） 近年来，面对复杂的国际经济环境，为促进我国经济的平稳较快发展，我国继续实行积极的财政政策，不断深化税制改革，相继实施了提高个人所得税起征点、营业税改征增值税、小微企业减税等政策。同时，为保证国家税收的收缴，税务机关也加大了对偷税、欠税、骗税、抗税的惩处力度，震慑了违法行为，保证了税收任务的顺利完成。（1） 结合材料，说明我国实施上述减税政策的重要意义。（2） 运用税收的知识，分析加大对四种违反税法行为惩处力度的经济学依据。34. （10分） 材料一目前中国与创新型国家科技创新情况对比表国家科技创新对GDP的贡献率研发投入占GDP比重对外技术依存度中国40%低于2%50%创新型国家约70%美日韩3%左右30%注：创新型国家的主要标志是科技贡献率达70%以上。材料二近年来，党和国家高度重视科技事业发展和创新型国家建设，充分发挥财政助力科技创新的作用，不断增加科研投入，积极推进创新型人才培养，对科技创新型企业实行税收优惠政策，使我国科技创新能力不断增强，自主创新成果不断涌现。（1） 概括材料一反映的经济信息。（2） 结合材料二，运用财政的相关知识，为促进我国科技创新提出建议。第 19 页 共 19 页参考答案一、 单选题 (共30题；共60分)1-1、2-1、3-1、4-1、5-1、6-1、7-1、8-1、9-1、10-1、11-1、12-1、13-1、14-1、15-1、16-1、17-1、18-1、19-1、20-1、21-1、22-1、23-1、24-1、25-1、26-1、27-1、28-1、29-1、29-2、30-1、二、 材料分析题 (共4题；共35分)31-1、31-2、32-1、32-2、33-1、33-2、34-1、34-2、