财务出纳工作内容

财务出纳工作内容 一、 出纳岗工作步骤现金收付1、收现依据会计岗岗位开具的收据收款-检验收据开具的金额正确、大小写是否一致、必需有经手人署名-在收据上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传输登记本上-将记账联同票据登记本传对应岗位签收制证 工资及固定资产岗管理费用岗销售核实岗成本核实岗注：标准上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必需加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传输登记本后传给对应财务岗位。随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。2、付现费用报销 网址：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额和原始凭证是否一致-检验并督促领款人必需署名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证立即传主管岗复核人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证实单付款在支出证实单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传输登记本将支出证实单连同票据传输登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管天天早晨按用款计划开具现金支票提取现金安全妥善保管现金、正确支付现金立即盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行注：下午下班后，现金库存应在限额内。从银行提取现金和将现金送存银行时全部须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日志账，做到日清月结，并立即和微机账查对余额。银行存款收付1、银收收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单早晨上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联和回执粘贴在一起在微机中编制回款记录表并共享打印将回款记录表连同回款单传销售会计其它项目收款收到除货款以外项目标支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传输登记本相关岗位贷款收到银行贷款上账回单登记票据传输登记本传管理费用岗位2、银付日常性业务款项依据付款审批单审核调整表中无该部门前期未报账款项开具支票登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传输登记本传相关岗位制证材料核实岗成本核实岗管理费用岗销售费用岗工资福利岗及固定资产岗注：开出的支票应填写完整，严禁签发空白金额、空白收款单位的支票。开出的支票收款单位名称应和协议、发票一致。有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。打卡工资依据工资岗位开具的付款审批单开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传输登记本工资福利岗注：每个月依据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。员工兑现凭销售会计传来的付款审批单开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传输登记本工资福利岗还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传输登记本传管理费用岗交税完税 收到税务岗位传来的税票填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单 交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证立即将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账立即进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、依据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握企业各银行户头。工作要求1、 熟悉企业各类财务管理制度。2、 了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位的衔接工作。3、 正确收付现金，妥善保管现金及有价证券，确保资金安全。4、 坚持天天盘点现金，立即查对现金日志账，做到日清月结。5、 随时掌握各银行户头余额，严禁签发空头支票。6、 树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作步骤部门日常费用审核原始凭证完整、正当、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度编制记账凭证借：营业费用相关明细科目酒店财务会计工作步骤某酒店财务工作步骤一、厅面收银工作程序收银工作是统计餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的主要步骤之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并利用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核实奠定良好的基础。其工作内容关键包含：班前准备工作1、餐厅收银员根据排班表的班次于上岗前需签到，由收银领班监督实施，并编排报表。2、收银员和领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必需办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的账单及收据，检验账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立刻退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理。并由主管监督实施。4、检验电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不按时，应立即通知领班进行调整。并检验色带、纸带是否足够。5、查阅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，方便立即处理。正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检验点菜单上人数、台号是否统计齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号统计齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号和客人所点的食品、饮料内容及数量根据电脑菜单键输入。输入完成后即可等候客人结账。结账工作步骤1、结账单一式：第一联为财务联、第二联为客人联.第留底。2、客人要求结账时，收银员依据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单查对后签上姓名，然后凭账单和客人结账。假如厅面人员没署名，收银员应提醒其署名。3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单全部交收银员处理。5、结账时客人出示优惠卡要求打折时，厅面人员应将优惠卡和两联账单交收银员按程序办理打折，假如厅面人员只将一联账单交收银员，收银员能够不给办理。6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后。将修改单和作废单交收银员送财务部审计审核。7、因为种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导同意招待用户时须使用内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写东园餐厅查对表。单、总班结账在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击单。总班结账按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，依据所需，打印出报表。当日、历史账目查询当日账目查询是指未平账和最近三天的账目，直接点击当日账目查询按钮，电脑会自动查找出所需账目。历史账目查询是指以前产生的账目，操作方法同上。发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由她人代领和代核销，核销时作废的页号拆开。其作废号码要填入发票封面背后的发票检验统计栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制。其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发觉存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要负担由此而产生的一切经济损失。4、丢失发票要立即以书面汇报上报财务部，丢失发票申明作废的登报费要由经管人负责。作废账单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作统计的调整单、作废单等全部应送审计稽核。作废单必需由领班以上署名证实注明作废原因。如事后发觉有错，但又查不到保留的账单，其经济责任应由收银当事人负担，同时还要追究销毁单的原因。现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意分辨真伪和币面是否完整无损。2）除人民币外，其它币其余硬币不接收。2、支票收取支票应检验是否有开户行账号和名称，印鉴完整清楚，通常印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联络人姓名和联络电话。本宾馆不接收私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接收支票的，该支票出现问题由担保人负担一切责任。3、信用卡1）收授信用卡时，应先检验卡的使用期和是否接收使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人署名，认真查对卡号，使用期和署名应和信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代她人付款的须请持卡人在签购单上先署名，填写付款确定书，收银员应认真查对卡号和署名，按预住天数估计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明已核字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4）信用卡超出限额的一律要致电银行信用卡授权中心或经过EDC取得授权，如实际消费超出授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接收使用。5）签购金额如超出授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。下班时现金及账单交接程序1、现金交接程序收银员编制汇报完成后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金和现金袋上统计的金额一致，并在现金收入交收统计簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及查对现金袋上的金额和现金交收统计簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内署名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。2、客账单交接程序客账单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客账单按次序号排好，用客账单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检验一下和已使用过的客账单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。以下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当日工作结束时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续。二、前厅收银工作程序前厅收银服务工作，直接表现饭店服务水平，所以，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结账工作忙而不乱，资金收回正确无误，立即和营业部门沟通，掌握第一手资料，其关键的工作内容包含:班前准备工作1、前厅收银员按时到岗签到，由前厅收银员领班监督实施，并编报考勤表。2、清点上一班转来的周转金，多种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。3、领用前厅收据，检验次序号，如有缺号、短页应立刻退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。原始单据的使用：1、预收房金收据：此单据连号。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第同原始订房单一起，放在客人账单里。2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人的账单里。假如客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的第和客人账单放在一起。3、发票：当客人结清相关费用时，需将发票的第撕下，和客人的原始账单放在一起。4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时和当班次单班结账单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结账单和剩下备用金一起转入下一班次，直到能够补够备用金时为止。5、结账单：客人结账时，打印出汇总账单，请客人签字后和客人账单放在一起保留。当班次结束时，由各收银员打印出收银员账目明细表和本人本班次结清客人账单归放一起，单独放置在对应的账单夹里，以供当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传输：由接班的收银员核查后负责签收，同时传输人和接收人共同署名后认可。要尤其注意支票和信用卡的使用期。7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出今日收银员账目明细表、单班账目明细表和单班结账单，立即退出个人操作号。、配累计算机操作时的要求接待员每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息，尤其对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日应离未离客人表，立即催客人办续住手续。3、收银员每日打印两份单班账单，由每日夜班整理当日四班次单班结账单及总班结账单，并分别放入账夹内。4、结账时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。5、必需加强对拖欠账款的催收。当日应离未离来宾由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员依据夜班提供的挂账超限表填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。、发票、兑换水单作废账单的管理1、发票管理1）每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得她人代领和代核销。领用发票第一本使用完后，要立即送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检验统计栏内，以这类推。2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制。客人消费单要附在发票副联的后面。3）核销发票时，如发觉发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明。还要负担由此而产生的一切经济损失；4）丢失发票要立即以书面形式上报财务部，丢失发票申明作废的登报费用由经管人负责。2、兑换水单管理1）兑换水单由本人领用和保管，用完45套后，要立即到出纳处再领，由出纳员依据收银员上交报表和水单负责核销。2）依据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式，写明外币金额、币别，按当日汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人署名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理。3）作废的水单必需一式注明作废，并由领班以上证实署名并上交财务处核销。3、作废账单管理1）收银员当班结束时，对于经过电脑操作统计的调整单、作废单等全部应送审计稽核，作废单必需由领班以上人员署名证实，注明作废原因。2）如事后发觉有差错，但又查不到保留的账单，其经济责任应由收银当事人负担，同时还要追究原因。、现金、信用卡、支票的收受程序1、现金1）收现金时，应注意分辨真假、币面是否完整无损；外币应确定币别，按当日汇率折算，缺角和被涂划显著的外币拒收；除人民币外，其它币别硬币不接收；2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接收汇率表范围内的外币。2、信用卡1）收授信用卡时，应先检验卡的使用期和是否在接收使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内。2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人署名，认真查对卡号，使用期，署名应和信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同账单交客人。3）代她人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先署名，填写付款确定书。收银员应认真查对卡号和署名，按预住天数估计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明已核字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码4）信用卡超出限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或经过EDC取得授权，如实际消费超出授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接收使用。5）签购金额如超出授权金额10以内，原授权码仍可使用，不须再授权。、下班前现金及未使用收据交接程序前厅收银员结账工作完成后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。要求内装现金和现金袋上统计金额一致，并在现金收入交接统计簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，查对现金袋上的金额和现金交收统计簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。A，B，C，D班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。、客房订金处理程序宾馆对于已签协议的长住户，依据协议的详细内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。依据权责发生制的会计核实标准，将已收客房订金分期表现在客房账上；当宾馆财务部收到一笔会计出纳关键工作内容出纳工作基础步骤和细则的注意事项出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、职员出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。2、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。五、职员工资的发放。出纳工作细则：出纳员关键是审核以下几方面：审发票的票面。看有没有涂改的痕迹，假如有要认真盘查，预防把其余发票拿来报销，或小数改大数。审出具发票的单位名称。一是看和本单位有没有经济业务关系；二是看发票名称和经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；三是看发票内容和售货单位的经营范围是否吻合。审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，预防把私人或其它单位的购货发票拿来报销。审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。审发票所开物品价格。看和以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应立即查明原因。审发票的编号。看有没有连号现象，预防把他人的发票拿来报销。审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，预防反复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联络，如购置大件商品和其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。审发票的印章。一看有没有税务部门监制章；二看有没有售货单位的财务专用章；三看有没有经手人签章。只有印章齐全，才能报销。审发票的备注。看备注栏有何要求或说明，如有没有“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。审发票的后面。发票后面即使没有内容，但因为发票基础上全部是用复写纸写的，因此后面通常应有复写的印痕，假如没有，则应尤其注意。审发票的印制日期。根据要求，开具发票的单位每十二个月度全部应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按要求也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，假如是，不仅不能报销，而且还要向相关发票管理机构反应。审发票的报销手续。看有没有经手人、验收人、同意人签字，如没有，应先补齐手续。 另外，在审核发票时，还要注意分析部分不能经过票面而反应的问题。比如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣；购置的办公用具只写金额，没有详细内容，是否会是部分非办公用具。如有类似的问题必需问清缘由，预防被少数人钻了空子。现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币给予没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金日清月结，预防现金盈亏。5、通常不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、职员外出借款不论金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。银行账务处理：1、登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、立即结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。3、保管好多种空白支票，不得随意乱放。4保管好企业账务章。出纳会计岗位职责、工作标准一、岗位职责1、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。2、负责现金、银行存款日志账的登记及和总账的查对工作。3、负责库存现金的保管工作。4、负责和现金相关报表的编制和分析5、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。6、负责现金预算的编制和实施监控7、完成领导暂时交办事项二、工作标准1、现金收付业务处理标准对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证，复核收付款申请单的同意范围、权限、程序是否正确；手续及相关单证是否齐全；数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否正确；2、支付暂借款的管理标准出纳人员依据经相关人员审核同意后的借款单给予支付备用金。出纳要定时清理借款。审查借款人有未按用途使用借款，对挪用者立即上报财务科长，视情节轻重追究责任。3、库存限额的管理标准依据日常资金需要提取现金，库存现金不得超出要求限额，超出部分立即存入银行。4、票据、印章的使用及保管妥善保管支票、内部结算发票、收据，预防空白票据的遗失和被盗用。妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格根据相关要求填写发票、使用印章。5、妥善保管库存现金及有价证券，保险柜的密码要保密，保管好保险柜钥匙，不得转交她人。6、出纳人员编制现金盘点表。确保账账相符、账实相符，发觉差错立即查清原因更正。出纳工作内容是什么？通常企业出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。2、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。五、职员工资的发放。A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额并注意票面的真伪。 若收到假币给予没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，预防现金盈亏。下班后现金和等价物交还总经理处。5、通常不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、职员外出借款不论金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1、登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好多种空白支票，不得随意乱放。4、企业账务章平时由出纳保管。C报销审核1、在支付证实单上经办人是否签字，证实人是否签字。 若无，应补。2、附在支付证实单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否和收据混贴，若有，应分开贴。4、支付证实单上填写的项目是否超出3项。若超出，应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证实单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳工作内容1.货币资金核实。日常工作内容有：办理现金收付，审核审批有据。严格根据国家相关现金管理制度的要求，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开 支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款 单位名称、款项用途、签发日期，要求限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖 “作废”戳记，和存根一并保留。支票遗失时要立刻向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。认真登日志帐，确保日清月结。依据已经办理完成的收付款凭证，逐笔次序登记现金和银行存款日志帐，并结出余额。现金的帐面余额要立即和银行对账 单查对。月末要编制银行存款余额调整表，使帐面余额和对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要立即查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。保管库存现金，保管有价证券。对于现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超出银行核定的限额，超出部分要立即存入银行。不 得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明原因，依据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责 任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。保管相关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥善保管，严格根据要求用途使用。但签发支票的多种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的相关凭证，严格根据销售协议和银行结算制度，立即办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知相关部门立即处理。、往来结算。日常工作内容有：办理往来结算，建立清算制度。办理其它往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，关键包含：企业和内部核实单位和职员之间的款项结算；企业和外 部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据要求能够用于其它方面的结算。对购销业务以外的多种应收、暂付款项，要及 时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，根据要求报经同意后处理。实施备用金制度的企业， 要核定备用金定额，立即办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促立即办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其它往来款项清算手 续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理立即清算。核实其它往来款项，预防坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细帐，依据审核后的记帐凭证逐笔登记，并常常查对余额。年底要抄列清单，并向领导或相关部门汇报。、工资核实。日常工作内容有：实施工资计划，监督工资使用。依据同意的工资计划，会同劳感人事部门，严格根据要求掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的实施情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要给予阻止或向领导和相关部门汇报。审核工资单据，发放工资奖金。依据实有职员人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项，计算实发工资。根据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同相关人员提取现金，组织发放。发放的工资 和奖金，必需由领款人署名或盖章。发放完成后，要立即特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。负责工资核实，提供工资数据。负责工资核实，提供工资数据。根据工资总额的组成和支付工资的出纳基础业务出纳工作：关键是和现金收付及银行存款收付相关的会计工作，是会计工作的基础。1出纳人员的基础条件和素质有哪些要求？从事会计工作的人员，必需取得会计从业资格证书。出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提升政策水平；作为专职出纳人员，不仅要具有处理通常会计事项的财会专业基础知识，还要具有较高的处理出纳事项的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力，不停提升业务技能；出纳人员要有严谨细致的工作作风；要增强本身的保安意识，把保护本身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳人员应具有良好的职业道德修养，财政部会计基础工作规范中要求，会计人员的职业道德关键包含：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。2出纳人员的职责有哪些？关键负责哪些工作？依据中国会计法、财政部会计基础工作规范等财会法规，出纳人员含有以下职责：根据国家相关现金管 理和银行结算制度的要求，办理现金收付和银行结算业务；严格 审核相关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后依据收、付款 凭证逐笔次序登记现金日志账和银行存款日志账，并结出余额； 随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；确保库存现金和多种有价证券的安全和完整；根据国家外汇管理和结汇、购汇制度的要求及相关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登记除现金日志账和银行存款日志账以外的任何账簿。出纳的日常工作关键包含货币资金核实、往来结算、工资核实等三方面的内容。货币资金核实包含：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日志账，确保日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核实；保管相关印章。往来结算包含：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核实其它往来款项，预防坏账损失。工资核实包含：实施工资计划，监督工资使用；核实工资单据，发放工资奖金。3出纳人员和会计人员在工作中有哪些联络？怎样协作？会计和出纳之间是分工和协作的关系，关键表现为：作为记账凭据的会计凭证必需在出纳、明细账会计、总账会计之间根据一定的次序传输。它们相互利用对方的核实资料，共同完成会计核实任务，缺一不可。同时，她们之间相互牵制。出纳的现金和银行存款日志账和总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账和其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账和出纳账中对应的有价证券账，都有金额上的等量关系。这么出纳、明细账会计、总账会计之间必需相互查对账目以保持一致。会计工作必需实施钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目标登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。4现金日志账的设置、登记要求和依据是什么？企业应该设置“现金日志账”，现金日志账必需采取订本式账簿，通常为三栏式账页格式，由出纳人员依据现金收付款凭证，根据业务发生次序逐笔登记。每日终了，应该计算当日的现金收人累计数、现金支出累计数和结余数，并将结余数和实际库存数查对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。有外币现金的企业，应该分他人民币和多种外币设置“现金日志账”进行明细核实。5银行存款日志账的设置、登记要求和依据是什么？企业应按开户银行和其它金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日志账”。银行存款日志账必需采取订本式账簿，通常为三栏式账页格式，由出纳人员依据银行存款收付款凭证，根据业务的发生次序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日志账”应定时和“银行对账单”查对，最少每个月查对一次。月度终了，企业账面余额和银行对账单余额之间如有差额，则必需逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调整表”。有外币现金的企业，应该分他人民币和多种外币设置“银行存款日志账”进行明细核实。6现金日志账和银行存款日志账怎样结账？现金日志账和银行存款日志账必需每日结出余额。结账前，必需将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。结账时，应该结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应该在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。 需要结出本年累计发生额的，应该在摘要栏内 注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是整年累计发生额。整年累计发生额下面应该通栏划双红线。年度终了结账时，结出整年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建相关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。7国家对现金的使用和管理有哪些要求？依据国务院颁发的现金管理暂行要求的要求，现金的使用范围关键有以下多个方面：职员工资、多种工资性津贴。个人的劳务酬劳。包含如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其它劳务费用等。支付给个人的多种奖金。包含依据国家要求颁发给个人的多种科学技术、文化艺术、体育等多种奖金。多种劳保、福利费用和国家要求的对个人的其它现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职员生活困难补助费等。收购单位向个人收购农副产品和其它物资的价款。比如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。单位预借给出差人员必需随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。按要求结算起点为1000元，超出结算起点的，应实施银行转账结算。中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。比如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾和其它特殊情况，办理转账结算不够方便，必需使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门责任人签字盖章，开户银行审查同意后，给予支付现金。凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必需经过银行办理转账结算。8在银行能够开设哪些存款账户？怎样开设？各有哪些要求？依据银行账户管理措施的要求，银行存款账户分为：基础存款账户、通常存款账户、暂时存款账户和专用存款账户。基础存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支付，只能经过本账户办理。下列存款人可申请开立基础存款账户：企业法人；法人内部单独核实的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实施财政管理的行政机关、机关；县级以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下列文件之一，申请开立基础存款账户：当地工商行政管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财会部门的开户证实；驻地相关部门对外的常设机构的批文；承包双方签署的承包协议；个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书，提供本措施要求的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。通常存款账户是存款人在基础存款账户以外的银行借款转存、和基础存款账户的存款人不在同一地点的隶属非独立核实单位开立的账户。存款人能够经过此账户办理转账结算和现金缴 存，但不能办理现金支付。在基础存款账户以外的银行取得借款 的单位和个人能够申请开立通常存款账户，必需向开户行出具借 款协议或借款借据；和基础存款账户的存款人不在同一地点的隶属非独立核实单位开立通常存款账户，必需向开户行出具基础存款账户的存款人同意开户的证实。暂时存款账户是存款人因暂时经营活动需要开立的账户。存款人能够经过此账户办理转账结算和依据国家现金管理的要求办理现金收付。外地暂时机构申请开立暂时存款账户时，应该出具当地工商行政管理机关核发的暂时执照或出具当地相关部门同意设置外来暂时机构的批件。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。特定用途的资金包含：基础建设资金；更新改造资金；其它特定用途、需要专户管理的资金。存款人申请开立时应出具经相关部门同意立项的文件或国家相关文件的要求。依据银行账户管理措施第二十一条的要求：存款人申请开立通常存款账户、暂时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本措施要求的证实文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。9单位的库存现金的限额最多少？日常工作中有哪些业务能够支付现金？库存现金限额，是指为确保企业日常零星支付，按要求许可留存的现金的最高数额。核定限额的依据通常是企业35天的正常零星开支量。远离银行机构或交通不便的企业能够依据情况合适放宽，但最高不超出15天。对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可依据情节的轻重处以罚款。依据国务院颁发的现金管理暂行要求的要求，日常工作中，可支付现金的业务关键有：支付职员工资、多种工资性津贴；支付个人的劳务酬劳；支付给个人的多种奖金；支付多种劳保、福利费用和国家要求的对个人的其它现金支出。收购单位向个人收购农副产品和其它物资时支付的现金。单位预借给出差人员必需随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。10什么用途能够到银行提取现金？怎样提现？各单位需要用现金发放工资或其库存现金小于库存限额时，除了按要求可用非业务性现金收人补充和国家要求能够坐支外，均能够按要求从银行提取现金。提取现金的程序为：出纳员先认真填写好现金支票，由各单位取款人持现金支票到银行取款。银行经办出纳人员对支票进行审核，办理要求的付款手续。手续齐备后呼叫领取单位名称，并问询取款数量，查对无误后银行经办人员即照支票付款。各单位用现金支票提取现金，应依据支票存根编制银行存款付款凭证，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。11现金长款和短款怎样处理？依据企业会计制度的要求，每日终了结算现金收支、财产清查等发觉的有待查明原因的现金短缺或溢余，应经过“待处理财产损溢”科目核实：属于现金短缺的金额，借记“待处理财产损溢待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待理财产损溢待处理流动资产损溢”科目。待查明原因后做以下处理：如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其它应收款应收现金短缺款”或“现金”等科目，贷记“待处理财产损溢待处理流动资产损溢”科目；属于应由