了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷

生产循环调查问卷(一)受访人：调查问题回 答注 释缺 点年 份不适用是否主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1、 生产单是否经过生产计划和控制部门批准？2、 是否使用和控制预先编号的生产单？3、 每日生产活动报告和已完工生产报告是否经过计划和控制部门复核？（三）发出原材料1、 仓库发出材料是否要求有已签字的发料单？2、 材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？（四）加工生产产品1、 是否使用计工单来记录生产产品所耗用的人工工时？2、 人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？（五）转移已完工产品到产成品库1、 最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到已完工产品时签字？（六）保护制造性存货1、 是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货？2、 是否使用签字的转移单控制在产品在生产过岳华会计师事务所有限责任公司YUEHUA CPAS 被审单位: ABC股份有限公司 编制： XX 日期： 2004-2-1 项目页次： -2- 期间/时点: 2003-12-31 复核： 日期: 索引号: 生产循环调查问卷(二)受访人：调查问题回 答注 释缺 点年 份不适用是否主要次要程中的实物移动？（七）确定和记录制造成本1、制造费用分配率和标准成本是否经过管理当局批准？2、差异是否及时向有关生产管理人员报告，以便调查和跟踪控制？3、编制分配制造成本到在产品的分录所使用的资料是否与每日生产活动报告的资料相调节？4、编制结转已完工产成品成本到产成品的分录所用的资料是否与已完工生产报告资料相调节？（八）保持存货余额的正确性1、 是否定期独立检查在产品、产成品明细帐与总帐余额的一致性？2、 是否定期独立盘点在产品、产成品，并将实际盘点数量与帐面数量相比较？ 问题与评价:内控良好对符合性测试的影响: