市场营销第4章 日常业务处理与期末处理

第四章第四章日常业务处理与期末处理日常业务处理与期末处理张前：会计电算化张前：会计电算化第一节第一节 日常业务处理日常业务处理第二节第二节 期末处理期末处理张前：会计电算化张前：会计电算化第一节第一节 日常业务处理日常业务处理一、填制凭证一、填制凭证二、审核凭证二、审核凭证三、记账三、记账四、凭证的修改四、凭证的修改五、凭证的作废和删除五、凭证的作废和删除六、账簿管理六、账簿管理张前：会计电算化张前：会计电算化一、一、填制凭证填制凭证填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果的正确无误，除了要求系统初始化的正确外，的正确无误，除了要求系统初始化的正确外，最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头抓起。抓起。张前：会计电算化张前：会计电算化在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭证界面。证界面。单击增加按钮，依次输入记账凭证的各项单击增加按钮，依次输入记账凭证的各项要素。要素。按增加按钮可继续输入下一张凭证或按按增加按钮可继续输入下一张凭证或按返回按钮退出制单后，该凭证将自动被保返回按钮退出制单后，该凭证将自动被保存，若按放弃按钮，该凭证不被保存。存，若按放弃按钮，该凭证不被保存。注意：注意：u空格键与空格键与“=”“=”键的使用。键的使用。若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空格键。格键。若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按则在金额处按“=”“=”键即可。键即可。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化二、审核凭证二、审核凭证凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采用重新注册的方法更换操作员。用重新注册的方法更换操作员。更换操作员更换操作员在总账系统功能菜单栏中单击在总账系统功能菜单栏中单击【文件文件】，选择选择【重新注册重新注册】，弹出，弹出“注册总账注册总账”对话框，在对话框，在“用户名用户名”下拉列表框中选择下拉列表框中选择另一名操作员，并单击另一名操作员，并单击确认确认按钮即可。按钮即可。张前：会计电算化张前：会计电算化1.在系统主界面单击【审核凭证】。在系统主界面单击【审核凭证】。2.在在“凭证审核凭证审核”界面，单击查询按钮查找或用翻界面，单击查询按钮查找或用翻页按钮查找要审核的凭证。页按钮查找要审核的凭证。3.审核人在确认该凭证正确后，单击审核按钮，将审核人在确认该凭证正确后，单击审核按钮，将在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕，在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕，系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核。所有未审核凭证执行审核。4.对已审核的凭证，可单击取消审核按钮，凭证上对已审核的凭证，可单击取消审核按钮，凭证上审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字）审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字）5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击标错按钮，对审核过程中发现的错误凭证，可单击标错按钮，系统将在该凭证左上角用红字标识系统将在该凭证左上角用红字标识“有错有错”，以便于制，以便于制单人进行修改。单人进行修改。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：注意：u审核与制单不能是同一个操作员。审核与制单不能是同一个操作员。u已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审核签字后才可以进行修改或删除。核签字后才可以进行修改或删除。u取消审核签字只能由审核人本人进行。取消审核签字只能由审核人本人进行。u操作员无权删除他人录入的凭证。操作员无权删除他人录入的凭证。张前：会计电算化张前：会计电算化三、记账三、记账1.在系统主界面单击【记账】，弹出在系统主界面单击【记账】，弹出“记账记账”向导对话向导对话框，按系统提供的框，按系统提供的“记账记账”向导进行操作。向导进行操作。2.向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、“”和和“，”。如在记账范围区内输入。如在记账范围区内输入“15，8，1012”其表示的记账范围就是其表示的记账范围就是1至至5号凭证，第号凭证，第8号凭号凭证，证，10至至12号凭证。号凭证。3.向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总，向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总，并显示汇总报告（科目汇总表）。并显示汇总报告（科目汇总表）。4.向导三，记账。单击对话框下方的向导三，记账。单击对话框下方的记账按钮，系记账按钮，系统开始记账。统开始记账。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：注意：u在记账过程中，不得中断退出。在记账过程中，不得中断退出。u上月未结账，本月不能记账。上月未结账，本月不能记账。u期初余额试算不平衡，不允许记账。期初余额试算不平衡，不允许记账。u所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出错误凭证，并重新选择记账范围。错误凭证，并重新选择记账范围。u所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。u凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。张前：会计电算化张前：会计电算化四、凭证的修改四、凭证的修改未审核凭证的修改未审核凭证的修改在系统主界面单击【填制凭证】在系统主界面单击【填制凭证】,系统显示最后一系统显示最后一张凭证，通过首页上页下页末页张凭证，通过首页上页下页末页按钮翻页查找或单击查询按钮并输入查询条按钮翻页查找或单击查询按钮并输入查询条件，查找到要修改的凭证。件，查找到要修改的凭证。若要修改制单日期、附单据数、摘要、科目、金若要修改制单日期、附单据数、摘要、科目、金额，可直接将光标移到需修改的地方进行修改。额，可直接将光标移到需修改的地方进行修改。若要修改某辅助项，则将光标移到要修改的辅助若要修改某辅助项，则将光标移到要修改的辅助项处，双击鼠标，系统弹出辅助项录入窗，可直项处，双击鼠标，系统弹出辅助项录入窗，可直接在上面修改。接在上面修改。修改完毕后，单击保存按钮保存当前修改。修改完毕后，单击保存按钮保存当前修改。张前：会计电算化张前：会计电算化已审核凭证的修改已审核凭证的修改1.取消审核签字。在取消审核签字。在“审核凭证审核凭证”界面，界面，查找到查找到要取消审核签字的凭证，单击工具栏中的取要取消审核签字的凭证，单击工具栏中的取消按钮即可；也可以单击功能菜单栏中的消按钮即可；也可以单击功能菜单栏中的【审核】【审核】，选择，选择【成批取消审核】【成批取消审核】注意：注意：必须由原审核人取消签字。必须由原审核人取消签字。2.修改。（方法同未审核凭证的修改）修改。（方法同未审核凭证的修改）注意：注意：对修改后的凭证，须重新审核。对修改后的凭证，须重新审核。张前：会计电算化张前：会计电算化已记账已记账凭证的修改凭证的修改方法一：红字冲销法方法一：红字冲销法1.在在“填制凭证填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选择界面，单击【制单】菜单，选择【冲销凭证】命令，在弹出的【冲销凭证】命令，在弹出的“冲销凭证冲销凭证”对话框对话框中输入中输入“凭证号凭证号”等信息，并单击确定按钮，等信息，并单击确定按钮，系统自动生成一张红字金额的凭证，单击保存系统自动生成一张红字金额的凭证，单击保存按钮。按钮。2.填制一张正确的凭证。填制一张正确的凭证。方法二：恢复记账前状态法方法二：恢复记账前状态法1.在在“对账对账”界面，按界面，按Ctrl+H键激活键激活“恢复记账恢复记账前状态前状态”功能。（必须由账套主管操作）功能。（必须由账套主管操作）2.在在“总账系统总账系统”主界面，单击【凭证】菜单，选主界面，单击【凭证】菜单，选择【恢复记账前状态】，打开择【恢复记账前状态】，打开“恢复记账前状态恢复记账前状态”对话框；选择恢复方式后，单击确定按钮即可。对话框；选择恢复方式后，单击确定按钮即可。3.取消审核。取消审核。4.修改凭证。修改凭证。张前：会计电算化张前：会计电算化五、凭证的作废和删除五、凭证的作废和删除凭证的作废凭证的作废当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。将其作废。在在“填制凭证填制凭证”界面，通过首页上页界面，通过首页上页下页末页键翻页查找或按查询按钮下页末页键翻页查找或按查询按钮查找输入条件，找到要作废的凭证。单击【制单】查找输入条件，找到要作废的凭证。单击【制单】菜单下的【作废菜单下的【作废/恢复】，凭证左上角显示恢复】，凭证左上角显示“作废作废”字样，表示已将该凭证作废。字样，表示已将该凭证作废。张前：会计电算化张前：会计电算化注意：注意：u作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示上角显示“作废作废”字样。作废凭证不能修改，不能审字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。u若当前凭证已作废，单击【制单】菜单下的【作废若当前凭证已作废，单击【制单】菜单下的【作废/恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。凭证。张前：会计电算化张前：会计电算化注意：注意：u必须先作废，后删除。必须先作废，后删除。u若本月已有凭证记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的若本月已有凭证记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能进行凭证整理，只能对其后面的未记账凭证进行凭证凭证将不能进行凭证整理，只能对其后面的未记账凭证进行凭证整理。若要作凭证整理，应先使用整理。若要作凭证整理，应先使用“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能恢复功能恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。本月月初的记账前状态，再作凭证整理。凭证的删除凭证的删除有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除。将这些凭证彻底删除。1.在在“填制凭证填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选界面，单击【制单】菜单，选择【凭证删除择【凭证删除/整理】命令。整理】命令。2.选择要整理的月份，按确定后，系统显示选择要整理的月份，按确定后，系统显示作废凭证整理选择窗。作废凭证整理选择窗。3.选择真正要删除的作废凭证，按确定按钮，选择真正要删除的作废凭证，按确定按钮，系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭系统将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭证重新编号。证重新编号。张前：会计电算化张前：会计电算化六、账簿管理六、账簿管理账簿管理包括总账、余额表、明细账、序账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账和多栏账等的查询及打印。时账和多栏账等的查询及打印。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化第二节第二节 期末处理期末处理一、自动转账的定义和生成一、自动转账的定义和生成二、对账与试算平衡二、对账与试算平衡三、结账三、结账张前：会计电算化张前：会计电算化一、一、自动转账的定义和生成自动转账的定义和生成自动转账主要包括自定义转账、对应结转、自动转账主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转。转。定义转账凭证后，每月月末只需执行定义转账凭证后，每月月末只需执行“生成生成转账凭证转账凭证”功能即可由系统快速形成相应的功能即可由系统快速形成相应的转账凭证。转账凭证。张前：会计电算化张前：会计电算化 自定义转账设置自定义转账设置 1.在系统主界面，单击【期末】菜单下的【转账定在系统主界面，单击【期末】菜单下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【自定义结转】，屏义】，再选择其下级菜单中的【自定义结转】，屏幕显示幕显示“自动转账设置自动转账设置”窗口。窗口。2.单击增加按钮，弹出单击增加按钮，弹出“转账目录转账目录”对话框，对话框，依次录入转账序号、转账说明（即摘要）和凭证类依次录入转账序号、转账说明（即摘要）和凭证类别。输入以上各项后，单击确定按钮，开始定别。输入以上各项后，单击确定按钮，开始定义转账凭证分录信息：义转账凭证分录信息：摘要：摘要：科目编码：科目编码：方向：输入转账数据发生的借贷方向。方向：输入转账数据发生的借贷方向。公式：输入转账函数公式。公式：输入转账函数公式。3.公式录入完毕后，按公式录入完毕后，按Enter键或单击增行按键或单击增行按钮，可继续编辑下一条转账分录信息。钮，可继续编辑下一条转账分录信息。4.全部分录输入完毕后单击保存按钮。全部分录输入完毕后单击保存按钮。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化期间损益结转设置期间损益结转设置1.在系统主界面，单击【期末】菜单下的在系统主界面，单击【期末】菜单下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【期间损益】，打开【期间损益】，打开“期间损益结转设置期间损益结转设置”窗口。窗口。2.在窗口上方本年利润科目文本框中输入在窗口上方本年利润科目文本框中输入“本年利润本年利润”科目的编码，并单击科目的编码，并单击 确定确定按钮。按钮。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化 转转 账账 生生 成成 1.在系统主界面，单击【期末】菜单，选择【转账在系统主界面，单击【期末】菜单，选择【转账生成】，打开生成】，打开“转账生成转账生成”窗口。窗口。2.选择转账工作的类型（如：自定义转账、期间损选择转账工作的类型（如：自定义转账、期间损益结转等）、结转月份和要结转的凭证。益结转等）、结转月份和要结转的凭证。3.选择完毕后，按确定按钮，系统显示将要生选择完毕后，按确定按钮，系统显示将要生成的转账凭证。成的转账凭证。4.若制单日期、附单据数和辅助项信息等与实际情若制单日期、附单据数和辅助项信息等与实际情况有出入时，可直接在当前凭证上进行修改。况有出入时，可直接在当前凭证上进行修改。5.当确认系统显示的凭证是希望生成的转账凭证后，当确认系统显示的凭证是希望生成的转账凭证后，单击保存按钮，凭证左上角出现单击保存按钮，凭证左上角出现“已生成已生成”标标志，系统将当前凭证追加到未记账凭证中。志，系统将当前凭证追加到未记账凭证中。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：注意：u由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算结转的，所以在进行月末转账工作之前，应将结转的，所以在进行月末转账工作之前，应将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。数据可能有误。u对系统自动生成的转账凭证（机制记账凭证）对系统自动生成的转账凭证（机制记账凭证）也要审核并记账才能真正完成结转工作。也要审核并记账才能真正完成结转工作。张前：会计电算化张前：会计电算化二、对账与试算平衡二、对账与试算平衡对账就是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确对账就是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。一般说来，实行总账与辅助账数据来完成账账核对。一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后生成的各种账簿都应是正确、平衡的，但由于记账后生成的各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作、计算机病毒或其他原因有时可能会造成某非法操作、计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。少一个月一次，一般可在月末结账前进行。张前：会计电算化张前：会计电算化1.在系统主界面单击【月末处理】，选择【试在系统主界面单击【月末处理】，选择【试算并对账】，弹出算并对账】，弹出“对账对账”对话框。对话框。2.选定月份后在选定月份后在“是否对账是否对账”一栏中双击鼠标，一栏中双击鼠标，打上打上“”。3.单击对账按钮，系统开始对账，最后显单击对账按钮，系统开始对账，最后显示对账日期和对账结果。示对账日期和对账结果。4.单击试算平衡按钮，显示单击试算平衡按钮，显示“试算平衡表试算平衡表”对话框，报告试算平衡结果。对话框，报告试算平衡结果。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化三、结账三、结账在系统主界面单击【月末处理】，选择【月末在系统主界面单击【月末处理】，选择【月末结账】，进入结账】，进入“结账结账”向导。向导。1.选定结账月份。选定结账月份。2.账账核对。账账核对。3.显示月度工作报告。显示月度工作报告。4.单击结账按钮，完成结账。单击结账按钮，完成结账。张前：会计电算化张前：会计电算化注意：注意：u结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。结账。u每月只能进行一次结账。每月只能进行一次结账。u还有未记账凭证的月份不能结账。还有未记账凭证的月份不能结账。u已经结账的月份不能再填制凭证。已经结账的月份不能再填制凭证。u每月对账正确后才能结账。每月对账正确后才能结账。u年底结账时先进行数据备份后再结账。年底结账时先进行数据备份后再结账。u结账后，在结账向导一界面中，选定要取消结账的结账后，在结账向导一界面中，选定要取消结账的月份上，按月份上，按Ctrl+Shift+F6Ctrl+Shift+F6键可激活键可激活“取消结账取消结账”（反结账）功能。（反结账）功能。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化9、静夜四无邻，荒居旧业贫。22.8.622.8.6Saturday,August 06,202210、雨中黄叶树，灯下白头人。5:58:575:58:575:588/6/2022 5:58:57 AM11、以我独沈久，愧君相见频。22.8.65:58:575:58Aug-226-Aug-2212、故人江海别，几度隔山川。5:58:575:58:575:58Saturday,August 06,202213、乍见翻疑梦，相悲各问年。22.8.622.8.65:58:575:58:57August 6,202214、他乡生白发，旧国见青山。2022年8月6日星期六上午5时58分57秒5:58:5722.8.615、比不了得就不比，得不到的就不要。2022年8月上午5时58分22.8.65:58August 6,202216、行动出成果，工作出财富。2022年8月6日星期六5时58分57秒5:58:576 August 202217、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。上午5时58分57秒上午5时58分5:58:5722.8.69、没有失败，只有暂时停止成功！。22.8.622.8.6Saturday,August 06,202210、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。5:58:575:58:575:588/6/2022 5:58:57 AM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。22.8.65:58:575:58Aug-226-Aug-2212、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。5:58:575:58:575:58Saturday,August 06,202213、不知香积寺，数里入云峰。22.8.622.8.65:58:575:58:57August 6,202214、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年8月6日星期六上午5时58分57秒5:58:5722.8.615、楚塞三湘接，荆门九派通。2022年8月上午5时58分22.8.65:58August 6,202216、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2022年8月6日星期六5时58分57秒5:58:576 August 202217、空山新雨后，天气晚来秋。上午5时58分57秒上午5时58分5:58:5722.8.69、杨柳散和风，青山澹吾虑。22.8.622.8.6Saturday,August 06,202210、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。5:58:575:58:575:588/6/2022 5:58:57 AM11、越是没有本领的就越加自命不凡。22.8.65:58:575:58Aug-226-Aug-2212、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。5:58:575:58:575:58Saturday,August 06,202213、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。22.8.622.8.65:58:575:58:57August 6,202214、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年8月6日星期六上午5时58分57秒5:58:5722.8.615、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2022年8月上午5时58分22.8.65:58August 6,202216、业余生活要有意义，不要越轨。2022年8月6日星期六5时58分57秒5:58:576 August 202217、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。上午5时58分57秒上午5时58分5:58:5722.8.6MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感 谢 您 的 下 载 观 看感 谢 您 的 下 载 观 看专家告诉