证券从业《保荐代表人》试题模拟卷及参考答案【81】

证券从业保荐代表人试题模拟卷及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。I最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据II本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%III最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息IV最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】A2.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。发行人的监事发行人的实际控制人发行人的控股股东发行人实际控制人的法定代表人持有发行人3%股份的股东A.、B.、C.、D.、【正确答案】A3.以下可以作为股权激励激励对象的有（?）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【正确答案】D4.解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分证券市场并不是一个统一的无差别的市场，而是分别存在着短期市场、中期市场和长期市场短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较A.、B.、C.、D.、IV、【正确答案】C5.【真题】股票基金的特点是（）。A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资【正确答案】D6.关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C7.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B8.上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。警告公开谴责罚款通报批评行政处分A.、B.、C.、D.、【正确答案】A9.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（）。A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D10.企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（?）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【正确答案】A11.以下业务中，关于保荐机构持续督导期限的说法正确的是（）。首次公开发行股票并在主板上市，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司非公开发行股票募集现金用于兼并收购的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司发行股票购买资产超过上一会计年度资产总额100%，且导致实际控制人发生变化的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度主板上市公司暂停上市又恢复上市的，持续督导期间为恢复上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C12.下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。材料采购过程中发生的保险费材料入库前发生的挑选整理费材料入库后发生的储存费用材料采购过程中发生的装卸费用材料采购过程中发生的运输费用A.、B.、C.、D.、【正确答案】D13.下列（）不得兼任监事。副经理董事经理财务负责人普通职工A.、B.、C.、D.、【正确答案】C14.【真题】（）适合于证券数目较小的情况。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.方差最大化法【正确答案】A15.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B16.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【正确答案】A17.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法、违规行为原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币根据国家有关规定完成重新登记3年以上已按照规定披露公司年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D18.以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.【正确答案】A19.某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（?）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【正确答案】D20.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%短期融资券的期限最长不得超过91天发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行A.、B.、C.、D.、【正确答案】B21.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【正确答案】B22.以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。I地方融资平台公司II房地产公司III典当行IV中国证券业协会会员的担保公司V主体信用评级为A+的小贷公司A.I、III、VB.II、III、VI、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【正确答案】A23.【真题】销售业务流程控制的内容不包括（）。A.制定完善的资金清算流程B.建立科学的基金产品评价体系C.制定投资人权益须知D.制定客户服务标准【正确答案】B24.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B25.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（）。A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理【正确答案】D26.某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B27.下列关于利润分配的表述，正确的有（?）。法定公积金从净利润中提取股票股利是股利支付的主要方式任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损A.、B.、C.、D.、【正确答案】C28.【真题】下列有关风险调整指标描述，不正确的是（）。A.特雷诺指数描述了全部风险B.夏普指数调整的是总风险C.夏普指数越大，基金绩效越好D.夏普指数同时考虑了绩效的广度和深度【正确答案】A29.某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（?）持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元持有的可供出售外币货币性资产由于汇率变化形成的汇兑差额200万元持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A30.某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【正确答案】B31.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C32.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（?）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D33.上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。公开谴责通报批评罚款公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书警告A.、B.、C.、D.、【正确答案】A34.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C35.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A36.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、【正确答案】B37.【真题】消极型股票投资策略以（）为理论基础。A.行为金融理论B.投资组合理论C.套利定价理论D.有效市场假说【正确答案】D38.【真题】关于证券市场线与资本市场线，下列说法正确的是（）。A.证券市场线揭示了有效组合的期望收益率仅是对承担风险的补偿B.资本市场线揭示了任意证券的期望收益率与风险的关系C.证券市场线表示的是市场均衡的状态D.资本市场线和证券市场线所在平面的横坐标不同，前者是标准差，后者是贝塔系数【正确答案】D39.可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（?）。债券的转换价值为115元转换平价为43.2元此可转债为升水可转债贴水率为6.09%A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】C40.上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C41.下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【正确答案】D42.A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。库存股的入账价值1000万元注销库存股冲减资本公积500万元注销库存股冲减盈余公积300万元注销库存股不影响所有者权益A.B.C.D.【正确答案】D43.【真题】（）下，确定资产类别收益预期的计算公式是。A.历史数据法B.情景综合分析法C.截面分析法D.情景局部分析法【正确答案】B44.【真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B45.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C46.以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有()。A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【正确答案】D47.某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【正确答案】A48.【真题】在指数化投资策略中，跟踪误差是衡量资产管理人管理绩效的指标，以下说法不正确的是（）。A.跟踪误差有可能来自于建立指数化组合的交易成本B.跟踪误差有可能来自于指数化组合的组成与指数组成的差别C.跟踪误差有可能来自于建立指数机构所用的价格与指数债券的实际交易价格的偏差D.指数构造中所包含的债券数量越少，所产生的跟踪误差越小【正确答案】D49.【真题】基金宣传推介材料中可以使用（）的语言表述。A.业绩优良B.尽享牛市C.投资需谨慎D.欲购从速【正确答案】C50.【真题】我国境内第一家比较规范的投资基金是（）。A.华安创新B.南方宝元C.淄博基金D.基金开元【正确答案】C51.【真题】在行为金融模型中，（）使投资者不能根据变化了的情况修正增加的预测模型。A.心理偏差B.选择性偏差C.回避损失心理D.保守性偏差【正确答案】D52.【真题】我国开放式基金的申购计价方式是（）。A.数量申购B.余额申购C.金额申购D.指数申购【正确答案】C53.【真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标【正确答案】B54.【真题】证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成（），由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。A.联合财产B.集合财产C.独立财产D.共有财产【正确答案】C55.某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响本次股票发行相关的风险说明本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.、B.、C.、D.、【正确答案】D56.某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A57.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C58.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（）个工作日。A.3B.7C.10D.30【正确答案】C59.【真题】基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前（）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项。A.30B.45C.15D.10【正确答案】A60.下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（?）。中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最低余额证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息证券公司其他短期融资工具是指证券公司发行的期限在一年以内的融资工具，包括同业拆借、短期公司债等中国人民银行对已发行短期融资券的证券公司进行持续事中事后监测管理，每年调整一次证券公司短期融资券余额上限A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B61.【真题】马柯威茨的投资组合理论的主要贡献表现在（）。A.创立了以均值与方差为基础进行证券分析与组合构造的理论B.降低了构造有效投资组合的计算复杂性与所费时间C.以因素模型解释了资本资产的定价问题D.确立了市场投资组合与有效边界的相对关系【正确答案】A62.股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【正确答案】D63.【真题】根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。A.相关系数B.Beta系数C.利率D.Alpha系数【正确答案】B64.【真题】基金银行存款的定义是（）。A.以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户B.以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户C.以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券D.以个人名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户【正确答案】A65.【真题】根据证券投资基金法的规定，依法设立并取得基金托管资格的基金托管人是下列机构中的（）。A.商业银行B.证券公司C.基金管理公司D.基金投资咨询公司【正确答案】A66.A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【正确答案】B67.下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】D68.以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务A.B.C.D.【正确答案】D69.【真题】基金会计以（）为会计核算主体。A.基金份额持有人B.基金托管人C.基金管理人D.证券投资基金【正确答案】D70.某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。I本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票II本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券III重组交易完成后可以马上非公开发行股票IV重组交易完成后可以马上公开增发股票A.I、II、IIIB.II、III、IVC.II、IVD.II、III【正确答案】D71.甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万(2)固定资产处置净损失50万(3)债务重组损失20万元(4)收到合营单位发放的现金股利100万元(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元(6)存货跌价准备转回100万则以下说法正确的有（）。以上情况，对企业综合收益的影响为0以上情况，对利润总额的影响为100万以上情况，对综合收益的影响为50万以上情况，对利润总额的影响为150万A.B.C.ID.【正确答案】C72.【真题】我国开放式基金的存续期为（）。A.15年B.1520年C.5年D.一般无期限【正确答案】D73.甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到10月是生产经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会（?）。A.高估应收账款周转速度B.低估应收账款周转速度C.正确反映应收账款周转速度D.无法判断对应收账款周转速度的影响【正确答案】A74.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。发行人的董事、高管发行人的监事持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人发行人的实际控制人或其法定代表人发行人的控股股东或其法定代表人A.、B.、C.、D.、【正确答案】D75.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息【正确答案】C76.上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【正确答案】B77.公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（?）事项。担保金额担保期限担保方式担保范围A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D78.2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【正确答案】B79.【真题】关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法的叙述，错误的是（）。A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论C.到期收益率详算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大【正确答案】D80.甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万A.B.C.D.【正确答案】B81.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C82.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D83.关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士A.B.C.D.【正确答案】B84.【真题】开放式基金公开说明书的报告截止日为（）。A.开放式基金成立后每年6月30日B.开放式基金成立后每6个月的最后一日C.开放式基金成立后每年12月31日D.开放式基金成立后每会计年度最后工作日【正确答案】A85.【真题】存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C86.关于管理层收购，以下说法正确的有（）。I上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2II公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告III独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告IV收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】A87.下列项目中，属于借款费用的有（）。因外币借款所发生的汇兑差额承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用发行公司债券发生的溢价发行公司债券折价的摊销发生的权益性融资费用A.、B.、C.、D.、【正确答案】C88.【真题】较陡峭的收益率曲线预示长短期债券之间的收益差额是（）。A.没有关系B.递减的C.递增的D.连续波动的【正确答案】C89.【真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（）。A.买入B.卖出C.清仓D.减持【正确答案】A90.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C91.【真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%【正确答案】D92.以下不属于影响债券投资价值的内部因素的是（）。A.信用级别B.税收待遇C.市场利率D.提前赎回规定【正确答案】C93.关于看涨期权，期权价格为5元，行权价10元，市场价12元，下列说法正确的有（）。时间价值为7元期权价值与股票价格的波动率成正相关无风险利率上升，看涨期权上升，看跌期权价值下降时间价值与到期时间成正相关，时间越长，时间价值越大，随着时间的缩小成线性下降A.、B.、C.、D.、【正确答案】D94.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（?）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【正确答案】B95.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.B.C.D.【正确答案】C96.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向不特定对象发行证券的通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.、B.、C.、D.、【正确答案】A97.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额报销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书A.、B.、C.、D.、【正确答案】C98.现行法律中对目前发现债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。可转换公司债券短期融资券公司债可交换公司债券分离交易可转债A.、B.、C.、【正确答案】B99.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向非特定对象发行少于200人通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.B.C.D.【正确答案】B100.以下关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】基金业绩衡量的困难性在于（）。A.其投资表现实际上反映了投资技巧与投资运气的综合影响B.基金之间的绩效具有不可比性C.对绩效表现好坏的衡量涉及比较基准的选择问题D.基金经理的操作调整可能会影响衡量结果的可靠性【正确答案】ABCD2.【真题】在基金营销环境的要素中，机构本身的（）会对基金营销产生重要的影响。A.股权结构B.经营目标C.资本实力D.网点设置【正确答案】ABCD3.【真题】基金管理公司研究部的研究内容一般包括（）。A.宏观与策略研究B.行业研究C.个股研究D.技术分析【正确答案】ABC4.【真题】对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定（）。A.收取短期交易投资人的赎回费的8%计入基金资产B.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费C.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费D.收取短期交易投资人的赎回费的5%计入基金资产【正确答案】BC5.【真题】下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（）。A.基金买卖股票、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入【正确答案】BD6.【真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统【正确答案】AB7.【真题】关于基金监管的三公原则，说法正确的有（）。A.基金市场必须要有充分的透明度，以实现市场信息的公开化B.参与市场的主体应具有完全平等的权利C.监管部门执法必须公正D.监管部门必须依法监管【正确答案】ABC8.【真题】资产配置的基本步骤有（）。A.明确投资目标和限制因素B.明确资本市场的期望值C.明确资产组合中包括哪几类资产D.确定有效资产组合的边界【正确答案】ABCD9.【真题】关于凸性，下列说法正确的有（）。A.大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条向下弯曲的曲线来表示，这条曲线的曲率就被称作债券的凸性B.凸性可以更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度C.在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更高的债券进行投资D.当预期利率波动较大时，较低的凸性有利于投资者提高债券投资收益【正确答案】ABC10.【真题】在投资管理部门中，研究部主要从事的工作有（）。A.宏观经济分析B.产品的设计C.行业发展状况分析D.上市公司投资价值分析【正确答案】ACD11.【真题】保本基金的分析指标主要包括（）。A.保本期B.保本比例C.赎回费D.安全垫【正确答案】ABCD12.【真题】下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述，不正确的是哪几项？（）。A.简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系B.简单收益率在数值上小于时间加权收益率C.简单收益率不会等于时间加权收益率D.简单收益率在数值上大于时间加权收益率【正确答案】BCD13.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）文件中。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于证券投资基金税收政策的通知C.关于股息红利个人所得税有关政策的通知D.关于股息红利个人所得税有关政策的通知【正确答案】ABCD14.【真题】基金管理公司的风险管理部门包括（）。A.监察稽核部B.市场部C.风险管理部D.机构理财部【正确答案】AC15.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD16.【真题】证券投资基金主要将基金投资于（）。A.股票市场B.生产领域C.债券市场D.消费市场【正确答案】AC17.【真题】下列基金资产账户中，以基金托管人单独或共同的名义开立的账户有（）。A.基金银行存款账户B.结算备付金账户C.上海证券交易所证券账户D.深圳证券交易所证券账户【正确答案】BCD18.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD19.【真题】关于ETF上市后的交易规则，正确的有（）。A.买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出B.申报价格最小变动单位为0.01元C.上市首日无价格涨跌幅限制D.上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值【正确答案】AD20.【真题】基金管理公司监察稽核部的主要工作包括（）。A.基金管理稽核B.财务管理稽核C.内部审计D.定期或不定期执行、协调公司对外信息披露【正确答案】ABD21.【真题】证券投资基金与银行储蓄存款的区别主要表现在（）。A.银行储蓄存款的收益相对固定B.证券投资基金是一种受益凭证，储蓄存款是一种信用凭证C.证券投资基金的风险相对较大D.证券投资基金必须定期披露信息【正确答案】ABCD22.【真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D.贝塔系数【正确答案】AB23.【真题】按股票价格行为所表现出来的行业特征，可将股票分为（）。A.能源类B.增长类C.周期类D.稳定类【正确答案】ABCD