证券从业《保荐代表人》试题押题卷（答案）（第46期）

证券从业保荐代表人试题押题卷（答案）答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A2.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C3.以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形是()。I保荐机构持有发行人8%的股份II保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份III保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份IV发行人持有保荐机构8%的股份V发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份A.I、II、III、VB.II、III、IV、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV【正确答案】D4.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（?）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A5.在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B6.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C7.【真题】我国的证券投资基金在全国银行间同业拆借市场中的债券回购最长期限为（）。A.7天B.1个月C.5个月D.1年【正确答案】D8.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（）个工作日。A.3B.7C.10D.30【正确答案】C9.上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B10.【真题】股票投资组合策略中积极型股票投资组合策略与消极型股票投资组合策略的区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B11.下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。发行股票首次公开发行股票并上市上市公司发行新股发行公司债券上市公司发行可转换公司债券A.、B.、C.、D.、【正确答案】B12.【真题】基金管理人对投资者负有重要的（）责任。A.委托B.代理C.信托D.受托【正确答案】C13.IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【正确答案】A14.以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。I通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%II投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5%III通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7%IV投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6%V因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.II、III、IV、VE.I、II、IV、V【正确答案】C15.【真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（）次资产净值和份额净值。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A16.某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【正确答案】A17.上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。I证券交易所II公司所在地中国证监会派出机构III中国证监会IV中国证券登记结算有限公司A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【正确答案】A18.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B19.【真题】封闭式基金的登记业务由（）办理。A.基金管理人B.中国证券业协会C.基金托管人D.中国证券登记结算有限责任公司【正确答案】D20.承销团中承销商的种类可以分为（）。主承销商联席主承销商副主承销商分销商副承销商A.、B.、C.、D.、【正确答案】C21.甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（?）万元。A.165B.180C.465D.480【正确答案】C22.【真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（?）。A.30B.40C.50D.60【正确答案】C23.【真题】下列各项中，属于基金信息披露的部门规章的是（）。A.货币市场基金信息披露特别规定B.基金合同的内容与格式C.基金信息披露管理办法D.上市开放式基金业务规则【正确答案】C24.【真题】加强指数法与积极型股票投资策略之间存在着显著的差别，即（）。A.适用范围不同B.预期收益率不同C.时机抉择不同D.风险控制程度不同【正确答案】D25.以下哪些符合可转债的规定（）。期限4年发行结束之日起2年后才可以转股发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A26.【真题】（）是最能有效地反映基金经营成果的指标。A.市盈率B.净值增长率C.标准差D.市净率【正确答案】B27.【真题】下列影响权益乘数的有（?）。现金购买股权发行公司债券发行股票用现金偿还采购款A.B.C.D.【正确答案】B28.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C29.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级A.B.C.D.【正确答案】A30.甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。甲公司确认营业外收入10万元甲公司换入的专利的入账价值为130万元甲公司换入的专利的入账价值为140万元乙公司确认营业外收入130万元A.B.C.D.【正确答案】C31.以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.【正确答案】A32.企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（?）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【正确答案】A33.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D34.以下属于上市公司的内幕信息的有（）。公司的一名董事因交通事故以外死亡公司的监事会主席因受贿被司法机关判处刑罚公司第一大股东持股比例8%，第二大股东持股4.9%的股份被司法冻结公司与银行贷款签订2亿元长期贷款合同，贷款金额占公司净资产25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】D35.【真题】证券投资基金一般在_结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。（）A.季末，逐日B.季末，逐月C.月末，逐月D.月末，逐日【正确答案】D36.经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。公司经理公司财务主管公司董事董事会秘书董事长A.、B.、C.、D.、【正确答案】B37.【真题】基金管理公司根据市场范围，不断开发新品种，增加产品线的长度通常归为基金产品线的（）类型。A.水平式B.垂直式C.综合式D.平衡式【正确答案】A38.证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.本次证券发行完毕之日D.向证监会提交保荐文件之日E.持续督导开始之日【正确答案】D39.关于投资价值分析报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.研究人员署名D.研究人员和保荐代表人共同署名【正确答案】C40.甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【正确答案】C41.【真题】通过对基金持股的（）分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。A.平均市盈率B.平均市准率C.持股数量D.平均市值【正确答案】D42.【真题】国内第一只以债券投资为主的证券投资基金是（）。A.博时价值增长基金B.南方避险增值基金C.华安创新D.南方宝元债券基金【正确答案】D43.以下属于可以免予提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。I因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%II因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移III转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化IV因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%V因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.III、VE.I、II、V【正确答案】B44.以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【正确答案】D45.甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（?）。5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债A.B.、C.、D.E.、【正确答案】D46.甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（?）万元。A.100B.112C.120D.132【正确答案】B47.通信是人类利用采取各种各样的方法来解决非面对面的有距离阻隔的信息传递的一种活动，活动的实质是（）。A.实现物品在空间位置的搬移B.实现物品在时间位置的搬移C.实现信息在空间位置的搬移D.实现信息在时间位置的搬移【正确答案】C48.下列有关函证的说法中，正确的是（?）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【正确答案】A49.地方政府的下列各项收入中可以作为地方政府一般债券偿债资金来源的是（）。行政事业性收费收入国有资源有偿使用收入地方政府各项税收收入地方政府的转移性收入A.、B.、C.、D.、【正确答案】D50.上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。警告公开谴责罚款通报批评行政处分A.、B.、C.、D.、【正确答案】A51.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常不包括（）。A.小型资本股票B.中型资本股票C.大型资本股票D.混合型资本股票【正确答案】B52.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A53.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（?）影响持续盈利能力的情形。发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D54.【真题】根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人T日申购基金成功后，基金注册登记人在（）日为投资人登记权益。A.T+0B.T+1C.T+3D.T+2【正确答案】B55.甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【正确答案】B56.【真题】以下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.【正确答案】A57.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某A.B.C.D.【正确答案】D58.2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的是（）债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券项目收益债券可以公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行可以申请一次核准，分期发行。自核准发行之日起，应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。发行项目收益债券，应由有资质的评级机构进行债券信用评级，公开发行的项目收益债券，还应按有关要求对发行人进行主体评级和跟踪评级发行项目收益债券，可以由有资质的承销机构承销，也可以由发行人自行销售进行承销。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A59.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D60.【真题】买入并持有策略是（）的长期再平衡策略，适用于长期计划水平并满足于战略陛资产配置的投资者。A.稳健型B.平衡型C.消极型D.积极型【正确答案】C61.以下属于非经常性损益的有（）。向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D62.上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任董事会应当收回所得收益董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼A.B.C.D.【正确答案】A63.【真题】下列不属于招募说明书包含的重要信息的是（）。A.基金收益分配原则和执行方式B.基金运作方式C.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定【正确答案】A64.【真题】关于货币市场基金的说法，正确的是（）。A.关于货币市场基金的说法，正确的是（）。B.只适合长期投资C.只适合短期投资D.既适合短期投资，也适合长期投资【正确答案】C65.上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【正确答案】C66.下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【正确答案】D67.甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告债权人应当自接到通知书之日起30日。未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权合并后乙公司债权债务由甲公司承担债权人可要求还款或提供担保A.B.C.D.【正确答案】C68.以下哪些属于公司必须登记的事项（）。公司名称、住所注册资本实收资本营业期限A.B.C.D.【正确答案】D69.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A70.公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（?）事项。担保金额担保期限担保方式担保范围A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D71.ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股，该公司股票的基准是45元，若可转换公司债券的市场价值是400元，则该可转换公司债券的转换平价是（）元。A.32B.40C.42D.50【正确答案】B72.关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介股东大会通过公积金转增股本方案的次日：刊登公开发行股票的招股意向书配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份A.B.C.D.【正确答案】D73.证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。甲上市公司的财务总监为上市公司出具审计报告的注册会计师投行人员非上市股份公司的财务总监A.B.C.D.【正确答案】C74.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B75.【真题】基金的投资收益指基金经营活动中因（）、债券、资产支持证券、基金等而实现的差价损益。A.利息收入B.结算备付金C.银行存款D.买卖股票【正确答案】D76.【真题】证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（）。A.所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布B.所使用的权数是组合中各证券的投资比例C.所使用的权数是组合中各证券的期望收益率D.所使用的权数之和可以不等于1【正确答案】B77.【真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标【正确答案】B78.【真题】我国开放式基金的申购计价方式是（）。A.数量申购B.余额申购C.金额申购D.指数申购【正确答案】C79.下列各项，不属于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件的是（）。A.具备3年以上保荐相关业务资格B.未负有数额较大到期未清偿的债务C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚【正确答案】D80.以下关于持续督导说法正确的是()。I甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日II甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日IIIA中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任IVB中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任A.I、II、III、IVB.I、IVC.I、II、IVD.I、II、III【正确答案】B81.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D82.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。发行人的实际控制人发行人的控股股东持有发行人10%股份法人股东的总经理持有发行人1%股份的股东控股股东的董事、监事和高级管理人员A.、B.、C.、D.、【正确答案】A83.【真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态【正确答案】A84.【真题】股票基金的特点是（）。A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资【正确答案】D85.【真题】（）适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的情况。A.买入并持有策略B.恒定混合策略C.投资组合保险策略D.战术性资产配置【正确答案】A86.下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【正确答案】C87.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（?）。应对企业信用评级下降的有效措施应对风险决策的有效措施中期票据发生违约后的清偿安排应对财务状况恶化的有效措施中期票据的后期偿还安排A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A88.【真题】通过所持有股票的（）的分析，可以看出基金是偏好大盘股的投资、中盘股的投资还是小盘股的投资。A.平均市净率B.平均市值C.平均市盈率D.持股数量【正确答案】B89.【真题】对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，（）。A.消极的股票风格管理有意义B.消极的和积极的股票管理均有意义C.积极的股票风格管理有意义D.消极的和积极的股票管理均无意义【正确答案】A90.以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（?）。最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为605，扣非后为548公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责上市公司最近一期末经审计的净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保A.B.C.D.【正确答案】B91.上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（?）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【正确答案】B92.新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。公司股东公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工符合投资者适当性管理规定的自然人投资者符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织A.、B.、C.、D.、【正确答案】D93.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。A.久期B.标准差C.费用率D.周转率【正确答案】A94.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（?）。甲公司换入存货的入账价值为400万元甲公司换出无形资产确认资产处置损益100万元乙公司换入土地使用权的入账价值为900万元乙公司应确认资产处置损益200万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B95.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【正确答案】C96.根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【正确答案】A97.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，经批准设立的基金管理公司，应持（）到工商行政管理部门办理登记注册手续。A.中国证监会的批准设立文件B.中国证监会颁发的基金管理公司法人许可证C.中国人民银行的批准设立文件D.中国人民银行颁发的基金管理公司法人许可证【正确答案】A98.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%短期融资券的期限最长不得超过91天发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行A.、B.、C.、D.、【正确答案】B99.上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）。公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%经资信评级机构评级，债券信用级别良好公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B100.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D二.多选题(共70题)1.【真题】投资者心理偏差与投资者非理性行为的表现形式包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.承担损失和心理会计D.避免后悔心理【正确答案】ABD2.【真题】下列不属于证券投资基金法规定的巨额赎回的是（）。A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的10%B.单笔赎回单位超过1亿C.当日累计赎回单位超过2亿D.开放式证券投资基金连续7个开放日，只有赎回清单，没有申购清单【正确答案】BCD3.【真题】关于公司型基金和契约型基金，下列表述正确的有（）。A.我国的证券投资基金主要是公司型基金B.契约型基金的投资者既是基金份额持有人，又是公司的股东，可以参加股东大会行使股东权利C.契约型基金的投资者是基金契约的当事人D.契约型基金的投资者通过购买受益凭证获取投资收益【正确答案】CD4.【真题】有关货币市场基金说法正确的有（）。A.投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%B.投资组合的平均剩余期限不超过180天C.不得与基金管理人的股东进行交易D.投资于同一商业银行发行的次级债的比例不得超过基金资产净值的10%【正确答案】ABCD5.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（）。A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传【正确答案】ACD6.【真题】平均收益率的计算方法有（）。A.算术平均收益率B.几何平均收益率C.时间加权法D.分段计算法【正确答案】AB7.【真题】公共关系所关注的是基金管理人为赢得公众尊敬所做的努力，这些公众包括（）。A.股东B.监管机构C.新闻媒介D.基金公司经理【正确答案】ABC8.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB9.【真题】开放式基金的分红方式一般有（）。A.权证分红B.现金分红C.股票分红D.分红再投资转换为基金份额【正确答案】BD10.【真题】关于基金收益分配的说法，正确的有（）。A.开放式基金的分配应当采用现金方式B.封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后方可进行当年分配C.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%D.投资者事先未作出开放式基金分红方式选择的，基金管理人可以将分红再投资转换为基金份额【正确答案】ABC11.【真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系【正确答案】BD12.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD13.【真题】证券组合管理的基本步骤包括（）。A.确定证券投资政策B.选择应采取的投资策略和措施C.构建证券投资组合D.对证券投资组合进行修正【正确答案】ACD14.【真题】基金份额持有人享有基金的（）。A.资产所有权B.资产管理权C.剩余资产分配权D.基金财产收益分配权【正确答案】ACD15.【真题】基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理B.基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算C.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户D.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户【正确答案】BCD16.【真题】根据证券投资基金运作管理办法，对于基金管理公司及其有关当事人未履行规定义务的，中国证监会及其派出机构视不同情况可采取下列哪些措施？（）A.对直接负责的主管人员出具警示函B.责令整改C.对直接负责的主管人员暂停履行职务D.暂停办理相关业务【正确答案】ABCD17.【真题】基金管理人配置资产的情景综合分析法（）。A.预测期间一般在35年左右B.与历史数据法相比，要求的预测技能更高C.更有效地着眼于社会政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为战术性资产配置提供了运行空间D.进行预测时需要确定各情景发生的概率【正确答案】ABCD18.【真题】LOF份额的跨系统转托管包括（）。A.将托管在某代销机构的LOF份额转托管到某证券经营机构B.将登记在证券登记结算系统中的基金份额转托管到基金注册登记系统C.将登记在基金注册登记系统中的基金份额转托管到证券登记结算系统D.将托管在基金管理人LOF份额转托管到其他基金代销机构【正确答案】BC19.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。A.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB