城区供水运营成本情况说明

城区供水运营成本情况说明一、城区供水成本构成根据企业会计准则及国家发改委定价成本监审一般技术规范城区供水定价成本包括制水成本、输配成本和期间费用。水资源费按照规定据实计算。制水成本是指城区供水经营者将地表水、地下水进行必要的汲取、净化、消毒、加压等处理后，使水质符合国家标准净水的过程中所发生的费用。包括制水环节职工薪酬、固定资产折旧、原水费、原材料费、动力费、外购成品水费、修理费和其他制水费用。输配成本是指城区供水经营者将净水输送到用户过程中所发生的费用。包括输配环节职工薪酬、固定资产折旧、动力费、修理费、机物料消耗、管网检测费、水质检测费和其他输配费用。期间费用是指城区供水经营者为组织和管理供水生产经营所发生的管理费用、销售费用和财务费用。管理费用是指城区供水经营者为管理和组织供水生产经营活动而发生的费用。包括管理部门职工薪酬、固定资产折旧、修理费、税金(包括房产税、车船税、土地使用税、印花税等)、业务招待费、办公费、水电费、取暖费、租赁费、会议费、差旅费、技术开发费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、长期待摊费用摊销及其他管理费用。销售费用是指城区供水经营者(含供水所等专设供水销售机构)在供水销售过程中发生的费用。包括销售部门职工薪酬、固定资产折旧、修理费、办公费、代收手续费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他销售费用。财务费用是指城区供水经营者为筹集城区供水生产经营资金而发生的费用。包括利息净支出、汇兑净损失以及相关的手续费等。二、供水经营成本核算1、总成本：中闽（邵武）水务有限公司申报数25735974.1元，单位成本1.8元/立方米（不含增值税，取2015-2017年三年平均数，下同），考虑已建成投入使用的大乾水库管网建设及维修费用、新水资源费收费标准审核数22646197.5元，核减3089776.6元，单位成本1.59元/立方米。2、制水成本：中闽（邵武）水务有限公司申报数10722519.83元，审核数10365977.95元，核减356541.89元。核增核减的主要原因是制水成本中固定资产重新计算固定资产折旧金额形成核减，核减同青溪水厂土地摊销费、职工薪酬增加形成核增。3、输配成本：中闽（邵武）水务有限公司申报数7574460.68元，审核数6875174.53元，核减699286.15元，核减的主要原因是输配成本中固定资产重新计算固定资产折旧金额形成核减，维修费核减。4、管理费用：中闽（邵武）水务有限公司申报数4145395.55元，审核数3346631.36元，核减798764.19元。核减的主要原因是管理费用中固定资产重新计算固定资产折旧金额形成核减，核减业务招待费，核减退休、内退人员薪酬，核减超规定2015年工会经费，核减出租房屋形成的房产税、营业税及城建税、教育附加，核减资产减值损失。5、销售费用：中闽（邵武）水务有限公司申报数3139731.39元、审核数3032094.03元，核减107637.36元。核减的主要原因是费用中固定资产重新计算固定资产折旧金额形成核减。6、财务费用：中闽（邵武）水务有限公司申报数153866.65元、审核数-973680.36元，核增1127547.01元。核增的主要原因是利息收入。3- -