期末会计信息系统

会计信息系统作业（三）规定：（1）考察学生对U8V8.72系统中总账、工资、固定资产、应收应付、采购、销售、库存、存货等模块的应用。（2）系统时间设立为6月30日。每道业务题目在没有特殊规定的状况下只做一张凭证，按规定完毕从完善账套，到平常账务解决及财务报表编制的操作。（3）系统管理、参数设立、基本档案与期初余额设立由操作员“101 何敏”操作，操作日期为-6-1；（4）业务题中凭证由操作员“101 何敏”填制、对账并结账，“103 李红”审核、记账，操作日期为-6-30；（5）由操作员101登录101账套，操作日期为6月30日，完毕财务报表编制。（6）该公司为工业公司一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%。如果遇到题中未提供的信息或未作规定的内容可以不填写或使用系统默认值。一、单位基本资料1、账套:（1）账套号：101，账套名称：北京联宇制造厂，启用期间：6月，单位名称：北京联宇制造厂。（2）公司类型：工业，行业性质：新会计准则（按行业性质预置科目），账套主管为：demo（3）编码方案如表，数据精度：均为两位小数。（4）启用模块：总账，固定资产，薪资管理，应收管理，应付管理，采购管理，销售管理，库存管理，存货核算；启用日期:6月1日；（5）设立备份筹划（6）设立操作员权限二、参数设立（一）固定资产1.系统参数2.资产类别3.部门及相应折旧科目4.增减方式的相应入账科目（二）薪资管理1.工资选项设立2.“在职人员”需增长的工资项目（三）应收应付管理1.初始设立基本科目设立2.初始设立基本科目设立3.应收应付结算方式设立结算方式科目设立：钞票支票、转账支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、电汇结算科目均为银行存款，币种为人民币。（四）销售管理参数设立1.有直运销售业务2.一般销售必有订单3.退货必有订单4.直运销售必有订单5.报价不含税（五）采购管理参数1.一般业务必有订单2.退货必有订单3.订单到货单发票单价录入方式：取自供应商存货价格表价格（六）存货科目设立1.存货科目设立：2.对方科目设立：三、基本档案：（一）公用信息（1）部门设立：（2）人员类别（3）职工档案：（4）地辨别类（5）客户分类（6）客户档案（7）供应商档案（8）存货分类（9）计量单位（10）存货档案（11）仓库档案（12）收发类别（13）采购类型和销售类型：（14）费用项目（15）结算方式（16）银行档案银行编码：02，银行名称：招商银行，账号长度（公司）：8（17）本单位开户银行（18）凭证类别（19）项目大类（20）项目目录（21）会计科目及期初余额（22）指定科目：1.指定“库存钞票”为钞票科目。2.指定“银行存款”为银行科目。三、期初设立及期初数据（一）期初余额1.增长部分会计科目及期初余额：2.辅助明细：应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款）3.库存商品期初余额（会计科目：1405库存商品）（二）固定资产原始卡片（三）库存管理和存货管理期初（四）薪资管理期初设立1.在职人员档案2.工资计算公式岗位工资：iff(部门=销售部 ,800,iff(部门=厂办 ,800,500)请假扣款：iff(工龄=10 ,基本工资/30*0.2*请假天数,iff(工龄6 ,基本工资/30*0.4*请假天数,基本工资/30*0.8*请假天数)（五）供应商价格对照表四、公司6份发生如下经济业务1.6月1日，财务人员从招行提取钞票10000元，作为备用金。（钞票支票：XJ001）2.6月2日，强盛公司预向我公司购买一台A产品向销售部询问价格，销售部李荣向客户报价70000元/台。3.6月3日，生产部门向采购部门提出采购原料需求：钢材10吨，采购部张迪当天根据“供应商存货价格表”最低价原则，向供应商订购钢材10吨，筹划到货时间：-06-08。4.6月5日，强盛公司向我公司购买一台A产品，仓管部于当天发货，财务部门开据增值税专用发票一张，发票载明：A产品，数量1台，无税单价70000元/台，增值税额11900元，款项尚未收回，财务人员进行应收账款凭证登记。5.6月7日，销售部购买打印机一台，银行存款支付4000元。（转账票号：Z001）6.6月8日，3日订购钢材10吨到货，采购部门填写到货单交仓管部门验收入原材料库，同步收到对方开具的专用发票一张，发票载明：钢材10吨，无税单价7500元/吨，增值税税额12750元，交财务部门进行应付账款凭证登记。7.6月10日，销售部潘丽丽向新签约本地工业公司客户（华新公司）销售B产品3台，货已从成品库发出，发票已开，发票载明：数量：3台，无税单价：30000元/台，增值税额：15300元，货已发出，收到全额货款，财务人员进行凭证解决。（转账票号：Z002）8.6月12日，收到强盛公司货款130000元，抵付前欠货款，剩余金额做预付账款解决。（转账票号：Z003）9.6月14日，整装车间领用材料用于生产，领用明细详见下表：（材料出库单中增长项目编号、项目两列、分两张出库单）10.6月16日，毅力公司向我公司订购B产品3台，无税单价：30000元/台，由于我公司目前库存局限性，采购部门联系供应商通达公司订购3台B产品，无税单价：25000元，合同签订后规定通达公司直接送货到毅力公司。11.6月18日，通达公司货品已发出，开据专用发票一张，发票载明：B产品，3台，无税单价：25000元/台，增值税税额：12750元，财务部门当天用转账支票付清所有账款，并进行财务凭证解决。（转账票号：Z004，采购科目为：1405库存商品）12.6月20日，计提本月工资，并合并制单。13.6月22日，仓管人员对原材料库进行盘点，发现电器元件比账面少一种，进行盘亏出库，并对盘亏出库单进行审核，财务人员对盘亏原材料进行财务凭证解决。14.6月24日，对固定资产计提折旧，生成固定资产折旧凭证。15.6月27日，材料库盘亏为按照营业外支出解决，财务人员进行财务解决。16.6月28日，竣工产品入库：A产品2个，B产品3个。（产成品入库单增长项目编号、项目两栏）17.6月29日，结转生产使用原材料成本。（合并制单）18.6月30日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本。（分派比例：A产品:B产品=2:3）（使用自定义结转）19.6月30日，本月生产成本为：A产品50805.3、B产品：为79057.95，分派到产成品入库单上，并生成结转生产成本凭证。20.6月30日，结转本月销售成本。（销售发票生成凭证）21.6月30日，结转本月损益。22.6月30日，对所有使用模块进行结账。五、报表业务解决1、调用报表模板，生成资产负债表，规定资产负债表平衡。保存文献名称为“资产负债表”。2、调用报表模板，生成利润表。保存文献名称为“利润表”。会计信息系统作业（三）参照答案1借：库存钞票 10000贷：银行存款 100002销售报价单、订单：客户名称：强盛公司存货：A 产品数量：1 台单价：70000 元3采购请购单、采购订单供应商名称：通达公司存货名称：钢材数量：10 吨单价：7500筹划到货时间：-06-084发货单，销售专用发票客户名称：强盛公司存货：A 产品数量：1单价：70000应收款凭证：借：应收账款强盛公司 81900贷：主营业务收入 70000应交税费应交增值税销项税 119005固定资产卡片：使用部门：销售部增长方式：直接购入原值：4000资产类别：电子设备凭证：借：固定资产 4000贷：银行存款招行 40006采购到货单、入库单、采购专用发票：供应商名称：通达公司数量：10无税单价：7500应付账款凭证：借：原材料 75000应交税费应交增值税进项税 12750贷：应付账款通达公司 877507新增客户档案、销售订单、销售发货单、销售专用发票：客户名称：华新公司仓库：成品库销售类型：一般销售数量：3价税总额：105300现结凭证：借：银行存款招行 105300贷：主营业务收入 90000应交税费应交增值税销项税 153008收款单、核销单：客户名称：强盛公司结算方式：转账支票金额：130000预收凭证借：银行存款招行 130000贷：应收账款强盛公司 101900预收账款强盛公司 281009单据格式设立：增长项目、项目编码两列材料出库单：出库类别：材料出库部门：整装车间、辅助车间项目：按照表中数据录入存货：按照表中数据录入数量：按照表中数据录入10直运销售订单：存货名称：B 产品数量：3金额:30000业务类型：直运业务直运采购订单：存货名称：B 产品数量：3金额:25000业务类型：直运业务11直运采购发票业务类型：直运业务数量：3价税总额：87750现付凭证：借：库存商品 75000应交税费应交增值税进项税 12750贷：银行存款招行 87750121、 录入本月工资数据2、 工资分摊公式3、 计提工资凭证：制造费用工资（辅助车间） 3900管理费用工资 （财务部） 7700管理费用工资 （厂办） 9500管理费用工资 （采购部）7500销售费用工资 9700生产成本A 产品 8000生产成本B 产品 2900贷：应付职工薪酬 4920013库存管理-盘点单：盘点仓库：原材料库出库类别：盘亏出库入库类别：盘盈入库调节入库数量：1在存货核算里面记账、生成凭证（其她出库单）盘亏出库凭证：借：待解决财产损溢 20贷：原材料 2014借：管理费用折旧费（财务部） 266.11管理费用折旧费（厂办） 4726.39管理费用折旧费（采购部） 107.78销售费用折旧费 107.78制造费用折旧费（整装车间） 300.83制造费用折旧费（辅助车间） 292.92贷：合计折旧 5801.8115借：营业外支出 20贷：待解决财产损溢 2016增长项目编号、项目两栏产成品入库单17借：生产成本A 产品 41007.8生产成本B 产品 73461.7贷：原材料 114469.518借：生产成本 A 产品 1797.5生产成本 B 产品 2696.25贷：制造费用工资 (辅助车间) 3900制造费用折旧费（整装车间） 300.83制造费用折旧费（辅助车间） 292.9219产成品成本分派借：库存商品A 产品 50805.3库存商品B 产品 79057.95贷：生产成本A 产品 50805.3生产成本B 产品 79057.9520贷：库存商品A 产品 32518.89库存商品B 产品 404187.79借：主营业务成本 A 产品 32518.89主营业务成本 B 产品 404187.7921借：主营业务收入 A 产品 70000主营业务收入B 产品 90000贷：本年利润 47434.26主营业务成本 A 产品 32518.89主营业务成本 B 产品 40418.79销售费用工资 9700销售费用折旧费 107.78管理费用工资（财务部） 7700管理费用工资 （厂办） 9500管理费用工资（采购部） 7500管理费用折旧费（财务部） 266.11管理费用折旧费（厂办） 4726.39管理费用折旧费（采购部）107.78营业外支出 2022结账