06东兴证券股份有限公司资产管理业务投资决策和风险管理委员会议事规则修订

东兴证券股份有限公司资产管理业务投资 决策和风险管理委员会议事规则（修订）第一章 总则第一条 为保障公司资产管理业务投资决策和风险管理委员会（以下简称“委员会”）规范、有效地行使职权，确保委员会的工作效率和科学决策，依据证券公司客户资产管理业务管理办法、东兴证券股份有限公司客户资产管理业务管理制度、证券公司全面风险管理规范及国家相关的法律法规，制定本规则。第二章 决策体系与委员会组织架构第二条 公司资产管理业务实行董事会-资产管理业务投资决策与风险管理委员会-资产管理业务总部投资决策小组三级决策、执行机制，对公司资产管理业务行使决策和管理的职能，公司董事会是资产管理业务的最高决策机构，根据公司业务战略发展规划，授权委员会进行资产管理业务的具体运作管理。第三条 委员会成员由公司总经理、公司分管领导，资产管理业务总部、风险管理部、合规法律部、财务部、研究所等部门人员组成。公司总经理担任主任委员，副主任委员1-2名。公司合规总监及首席风险官为列席人员。委员会审议事项涉及其他部门时，在不违反公司隔离墙制度的前提下可以邀请相关部门人员列席会议。第四条 委员会成员中分为委员和备案委员。同一部门委员和备案委员数目相同。委员会召开会议时，如委员无法参加，可委托本部门备案委员参会。第五条 出席委员会会议的人员对其在决策过程中接触到的相关信息及会议决议，应严格按照东兴证券股份有限公司保密制度履行相应的保密义务，不得擅自披露有关信息。第六条 主任委员、副主任委员及其他委员会成员组成及调整需报请总经理办公会批准。第七条 委员会下设办公室，负责办理委员会的日常事务。委员会办公室办公室设立在资产管理业务总部。第三章 工作职责第八条 委员会的主要职责为：（一）依据中国证监会有关证券公司风险控制指标管理的规定，根据自身管理能力及风险控制水平，在公司董事会授权的范围内，安排确定不同时期资产管理业务规模；（二）根据需要审查资产管理业务内部管理制度并提交公司总经理办公会审议；（三）根据公司的经营方针，审议并批准资产管理业务总部提出的年度计划与实施方案；（四）审议确定并授予资产管理业务总部项目审批权限，本阶段投资业务决策权限（包括但不限于大类资产配置比例，权益类资产仓位上限，被动管理类项目的投资等）；（五）根据公司的经营方针，对资产管理业务的重大事项、新交易模式、新产品进行审议并作出决策；（六）审议主动管理投资项目及其投资管理方案等事项，并提出明确的投资决策意见；（七）审议投资项目退出方案，提出明确的决策意见或操作建议意见；（八）听取风险管理部关于资产管理业务的风险评估报告；第九条 委员会办公室的工作职责：（一）组织委员会会议，包括组织拟定委员会议题，准备会议文件资料，发出会议通知等；（二） 负责会议记录，汇总表决意见，整理表决结果；（三） 跟踪、反馈委员会会议落实情况；（四） 建立委员会文件资料档案；（五） 完成委员会交办的其他工作。第四章 委员会的工作制度第十条 委员会主要通过季度例会和不定期会议两种形式进行决策，会议形式包括现场会议和会签会议。（一）季度例会：每季度召开一次定期会议，在每季度结束两周内由主任委员召集。会议召开前三天由委员会办公室通知全体委员，并提供书面材料。会议议题包括但不限于以下内容：1、上一季度投资决策的执行情况；2、下一季度主要操作思路及计划。（二）不定期会议根据需要不定期召开。第十一条 委员会会议由主任委员召集并主持；主任委员不能出席会议时，应委托副主任委员主持。会议须三分之二以上（含三分之二）委员参与方为有效。第十二条 会议表决采取记名投票方式，表决票设同意票、附条件同意票和反对票，投票时项目组人员需回避。第十三条 委员会成员应依据有关法律、法规，结合自身的专业知识，独立、客观、公正地对议案进行审核。第十四条 委员会在充分讨论的基础上，对议案进行表决。经全体委员的三分之二以上（含三分之二）成员同意，为通过委员会审核，主任委员具有一票否决权。第十五条 会议结束后，由风险管理部拟定出具委员会会议决议，参会成员应当在会议决议、表决票等会议资料上签名确认。会议决议应包括但不限于以下内容：会议时间、地点、参加人、议题、表决结果，涉及具体投资项目的决议事项，还应包括项目关键控制要素、实施条件等。第十六条 委员会的会议决议应根据决策事项抄送项目组、合规法律部、财务部、运营管理部等相关部门，每年年终由委员会办公室统一收入公司文书档案。第五章 委员会工作程序第十七条 项目组拟将项目投资或产品设立等议案提交委员会审议的，应先将项目或产品材料提交资产管理业务总部内控团队审核，并至少提前5个工作日将拟上会材料及内控团队审核意见一并发送合规法律部、风险管理部审核。上述部门在审核过程中可就项目疑点或问题进行书面询问，项目组需积极配合并补充、完善有关资料。经上述部门审核出具意见后,项目组可以提出召开委员会会议的申请，并将全部项目（产品）资料、议案及相关部门的审核意见送达委员会办公室。送达材料以电子文件为主，纸质材料为辅。项目投资或产品设立之外的议案由议案发起人直接将议案材料发送至委员会办公室。第十八条 委员会办公室收到上述文件经确认无遗漏后，应在委员会召开前至少1个工作日向所有委员会成员转达相关材料。第十九条 上述材料均齐备后，委员会办公室方可提请召集人召开委员会会议。第二十条 委员会会议议程为：（一）项目组或议案发起人进行简要陈述；（二）资管内控团队、合规法律部、风险管理部发表意见；（三）委员会成员分别对议案发表意见，项目组或议案发起人接受委员会成员的询问；（四）会议成员讨论；（五）委员会召集人确定进 行表决或暂缓表决；（六）确定进行表决的，会议成员以书面的方式进行签字表决。第二十一条 表决意见采用书面形式，每位委员需在表决票上签署表决意见。表决意见分为：同意、附条件同意、反对。附条件同意的，应写明所附条件。第二十二条 如会议召集人认为议案材料存在重大瑕疵、遗漏或其他影响委员会判断的情形，可以要求暂缓表决并明确需补充完善的材料，待项目组或议案发起人补充完善材料后，由委员会办公室组织会签或再次提请召开会议审议。第二十三条 公司合规总监及首席风险官有权列席会议，并独立发表意见。第二十四条 风险管理部应就会议讨论审议情况撰写会议决议，经出席会议的委员签字确认后报公司总经理签批生效。生效后应同时通知合规总监和首席风险官。第二十五条 会议决议形成后，相关部门需严格遵照执行，每月通过相关业务流程向委员会办公室反馈决议的执行情况。 委员会办公室将有关执行情况及已签署的协议文本抄送合规法律部和风险管理部。涉及具体投资项目的，相关业务部门应负责将会议决议中所要求的关键控制要素及实施条件逐一落实到合同文本中，由合规法律部在审核流程中依照会议决议内容审核确认。第二十六条 经委员会审议的方案在实施过程中发生实质变更的，需重新召开委员会审议。第二十八条 经委员会审议批准的投资项目在实施过程中出现合规或风险事件时，项目组应当及时向委员会成员、合规总监和首席风险官、公司领导报告。第五章 附则第十三条本规则由公司资产管理业务总部负责解释和修订。第十四条 本规则自发布之日起实施。附件：东兴证券股份有限公司资产管理业务投资决策和风险管理委员会委员表决表东兴证券股份有限公司资产管理业务投资决策和风险管理委员会委员表决表资管投决委第 号（ 年第 号）议案名称表决事项摘 要提交部门会议时间委 员 意 见表决结论: 同意 附加条件同意 不同意 附加条件或主要意见：委员签名： 日期： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)9