财务管理内部审计审计综合使用手册

财务管理内部审计审计综合使用手册 审计综合实训平台V2.0使用手册厦门网中网软件有限公司 目录第 1 章软件介绍及安装 31.1 软件介绍 31.2 系统要求 31.3 运行环境准备 31.4 软件安装 4第 2 章 软件使用 22.1 用户登录 22.1.1 用户登录界面 22.1.2 管理员 22.1.3 教师 22.1.4 学生 32.2 系统管理员 32.2.1 部门设定 32.2.2 教师管理 42.2.3 报表管理 52.2.4 日志查询 52.2.5 论坛设置 102.2.6 论坛 52.2.7 校名设置 .102.2.8 密码修改 162.3 教师 162.3.1 班级管理 162.3.2 学生管理 182.3.3 实习批次 192.3.4 实习企业 222.3.5 实习结果 372.3.6 信息通告 402.3.7 论坛 412.3.8 应用申请 412.3.9 密码修改 472.4 学生 482.4.1 实习批次 482.4.2 信息通告 762.4.3 学习论坛 762.4.4 密码修改 83 第 1 章软件介绍及安装1.1 软件介绍财会实训教学平台软件由出纳实务、基础会计、成本会计、税务会计、中级会计、审计等系列软件构成,该软件是一套效用强大的财会类教学实训平台。通过该平台,学生可模拟真实的会计流程,并填制单据/账簿/报表。学生通过实训完成学习,学习效果与手工实训相同。同时教师可自主地增加实训内容,系统可智能地判断学生的实训错误并做出统计。一、应用目标1、实现理论教学与实践教学相结合；课堂教学与网络教学相结合。2、提高学生实践操作能力、缩短就业适应期、提高对口就业率。二、软件特点.实训仿真：真实的单据/账薄/报表、角色/流程、自定义企业印章。.自动校验：系统智能判断学生的操作结果并指出错误,减轻教师批改指导的巨大工作量。.效用丰富：集课件、标准化测试、实训内容于平台中,备课、授课与测试更方便。.自主备课：教师可自行增加实训题、课件（录入或上传）、标准化测试题,充分发挥教师的教学智慧。.备课共享：不同教师之间可共享课程,利于集体备课,集思广益。.组织方式：专项实训-单项实训、专题实训；综合实训-分岗实训、混岗实训（角色与流程）。.设置灵活：教师可设置是否允许学生查阅标准答案。.内容预置：系统预置初始示范数据,作为教师备课参考。.学习方便：学生可课堂内及课堂外均可练习,扩展学习时间。.使用方便：基于互联网浏览器,采用 B/S 架构,仅需服务器端安装。.操作简单：用户界面友好,并提供用户操作帮助。 1.2 系统要求1、系统技术系统采用 JavaJ2EE 技术开发,应用服务器为 Jboss4.0(免费)。2、系统最低配套方案(需学校自备)服务器硬件要求（PC 服务器）：P42.0G 以上 CPU；1G 以上内存。服务器软件要求：操作系统-Windows2000；数据库-SQLSERVER2000。基于互联网浏览器,采用 B/S 架构,仅需服务器端安装。1.3 运行环境准备运行的软硬件环境及最低要求如下：l硬件服务器微机服务器,CPU2.0G 以上,内存 1G 以上。l服务器系统软件Windows2000 中文版+SP4；SQLSERVER2000 中文版+SP4；杀毒软件（安装光盘上有 sqlserver2000 的 SP4）l平台软件所涉及的软件所需要的支撑软件均选用免费并且开放源代码的软件,均可以从互联网上免费下载。nnnJDK：财会实训教学平台是基于 java 技术的,因此其运行需要有 sun 公司的 Java(TM)2SDK,StandardEdition 的支持,JDK 可以从公司网站免费下载Apache：Apache 是目前互联网上用得最广泛的 web 服务器,财会实训教学平台采用 Apache 服务器来存储个人网站的数据,Apache 可以从免费下载Jboss：Jboss 是目前唯一可以在性能上与 IBM 的 WebSphere,BEA 的WebLogic 相媲美的 J2EE 服务器,它也是可以免费使用的,可以从免费下载上述的 JDK,Apache,Jboss 可以使用我司提供打包的运行程序一次性安装或拷贝,也可以自行安装上述软件。l客户机n只要能够访问到硬件服务器的 IP 地址的客户机都可以使用系统,如果硬件服务器具有互联网的 IP 地址,则所有连到互联网上的机器都可以访问系统n客户机要求安装有互联网浏览器,如 WindowsIE,Netscape 等1.4 软件安装1. 第一步：准备好服务器系统软件的安装Windows2000+SP4；SQLSERVER2000+SP4；杀毒软件2. 插入光盘会自动运行安装程序(详见安装手册) 第 2 章软件使用2.1 用户登录2.1.1 用户登录界面2.1.2 管理员管理员有权开设教师用户。教师可通过开设的用户名及密码登录“会计实习中心”。说明：为了方便用户管理及查询,开设教师用户时,必须先设置教师所在的部门。系统管理员还可进行“报表模板管理”设置。由于不同行业的报表内容可能不同,因此系统给予管理员自主权设置不同行业的报表模板。2.1.3 教师教师有权开设实习班级、学生用户、实习批次、实习企业及与实习企业有业务往来的相关企业。教师还可以通过“实习结果”查询到学生的实习情况。2.1.4 学生学生用自己的用户名和密码进入系统后,可以选择实习企业进行实习。2.2 系统管理员在用户登录界面输入管理员的用户名：admin,密码：netinnet（可以修改）进入管理员界面。2.2.1 部门设定例如：新增一个新部门财务系（部门编号 01）。操作步骤如下：第一步：在添加部门信息中录入新增部门的基本信息。（注意：部门编号不允许重复）第二步：按“录入提交”按钮。若按“清除”按钮则清除录入的信息。注：可以对已有的部门设定进行修改或删除。修改：录入要修改的信息后,请在相应记录的“操作确认”中打,并按“修改提交”按钮。删除：在“操作确认”中打,并按“删除提交”按钮,将删除打勾的记录。注 意：删除后记录无法 恢复。2.2.2 教师管理添加、修改或删除教师的基本信息。教师信息建立后,可根据教师编号及密码登录教师模块。例如：新增财务系（部门编号 01）主任王光教授的信息第一步：输入王光教师的基本信息第二步：按“录入提交”按钮。若按“清除”按钮则清除录入的信息。注：可以对已有教师的基本信息进行修改或删除。修改：修改后,请在相应记录的“确认”中打,并按“修改提交”按钮。删除：在“确认”中打,并按“删除提交”按钮,将删除打勾的记录。注意：删除后记录无法恢复。注意：请教师通过自己的教师编号及密码登录。2.2.3 日志查询管理员可以通过登录日志查询查询到所有登录审计综合实习平台的情况,包括登录者的：用户名、姓名、登录时间、IP 及机器名。2.2.4 论坛设置（1）管理员进入登入后进入学习论坛的界面如下图所示2.2.4.1 论坛管理（1）在学习论坛中点击论坛管理新增版块所谓版主就是,就是可以设置该板块的拥有者,即可以对该板块的内容进行管理权限控制就是控制访问该板块的学生或老师的发表留言的权限待所有信息都录入完毕后点击录入提交,即新增了板块（2）点击论坛管理详情对版块信息修改,版块信息和新增板块一样（3）论坛管理删除,对相应版块进行删除2.2.4.2 学习论坛（1）在学习论坛中任意点击一个论坛进去进入该板块(2)在板块中管理员可以发表新的帖子,也可以点击进入帖子,对贴子进行编辑或留言,也可对贴子进行屏蔽,使帖子无法让用户看到也可删除帖子(3)也可以在进入贴子后对贴帖子进行投票,支持多选 2.2.5 校名设置管理员可根据学校的需求来更换名称2.2.6 密码修改修改系统管理员的登录密码,请牢记新密码,用户名规定为 admin。请输入旧密码及新密码,其中新密码必须重复输入一次,以保证密码的正确性。修改后请按“提交”按钮完成返回。2.3 教师根据教师编号及密码登录教师模块。如用户名输入 netinnet、密码输入 123456,点击“提交”按钮就可进入教师模块。2.3.1 班级管理点击“班级管理”进入班级管理界面。教师可以在这个界面增加班级的相关信息。例如：财务系财务管理一班,编号 01,班主任王光,班长王明。操作步骤如下：第 1 步：在“添加新的行政班级”里输入新增班级的相关信息。第 2 步：按“录入提交”按钮。若按“清除”按钮则清除录入的信息。注：教师可以在通过 excel 导入学生的相关信息,也可以对已有的班级设定进行修改或删除。修改：输入要修改要的信息后,请在相应记录的“操作确认”中打,并按“修改提交”按钮。删除：在“操作确认”中打,并按“删除提交”按钮,将删除打勾的记录。注意：删除后记录无法恢复。2.3.2 学生管理点击“学生管理”进入学生管理界面。例如：新增财务管理一班学生王海（男）,学号 02。操作步骤如下：第一步：选择该学生所在的行政班级,填写学生的基本信息第二步：按“录入提交”按钮。若按“清除”按钮则清除录入的信息。注：教师可以对已有的学生设定进行修改或删除。修改：录入要修改的信息后,请在相应记录后面中打,并按“修改提交”按钮。删除：在中打,并按“删除提交”按钮,将删除打勾的记录。 注意：删除后记录无法恢复。2.3.3 实习批次点击“实习批次”进入实习批次管理界面。例如：新增一个实习批次：01 财务一班。操作步骤如下：第一步：点击“新增”按钮,输入实习批次的相关信息。在实习批次管理中,“允许学生”栏中相关选项若是打勾表示允许学生做这些效用。若不选的话,学生不能实现这些效用。第二步：点击“新增记录”按钮。第三步：点击“学生管理”按钮。第四步：选择行政班级。第五步：选择参加本批次实习的学生。第六步：点击“批量增加本批次实习”。第七步：点击“实习单元管理”。第八步：选择实习单元,点击“新增”按钮。第九步：点击“实习检查”按钮,选择执行检查的参数,即可查询到学生的实习情况。第十步：点击“成绩查询”按钮,教师即可查看学生的实习成绩。2.3.4 实习企业点击“实习企业”进入实习企业管理界面,教师可以在此新增新的实习企业或对已有的实习企业进行修改。2.3.4.1 实习企业设置例如：新增一个实习企业,假定编号为 001,企业名称为：万达国际股份有限公司。操作步骤如下：第一步：点击“新增”按钮,输入实习企业的相关信息,点击新增记录。注：如果实习企业的基本资料太多,可以通过上传多个附件的形式解决。教师可以对已有的实习企业的基本信息（实习企业编号不可改）进行修改。点击“详情”按钮即可进入修改界面。第二步：点击“实习企业设置”按钮,对实习企业进行详细设置。教师可以在此界面对实习企业进行详细设置。（1） 会计科目编码表会计科目编码表是实习企业用到的会计科目。已经给出了新会计准则中常用到的会计科目,企业可以根据实际情况进行修改或增减。点击“会计科目编码表”即可进入教师可以根据需要增加会计科目,也可以删除不需要的会计科目或对会计科目进行编辑。例如：增加“应付账款-上海机械厂”明细科目。 操作步骤如下：第一步：点击“新增”按钮,输入新增会计科目的相关信息。第二步：点击“新增记录”按钮就增加了会计科目。若需要对已有会计科目的信息进行修改,点击“详情”便可进行修改（注意会计科目编码不能修改）。（2）科目余额表科目余额表反映的是实习企业各会计科目的期初余额。点击“科目余额表”进入教师可以在此对实习企业的期初余额进行设定。在设定期初余额时,一定要在操作科目的中打勾,操作才对该科目有效。（3）经济业务实习企业的经济业务可以选择通过“经济业务 EXCEL 导入”,也可以在“经济业务”中直接输入。点击“经济业务”进入经济业务管理教师在此既可以新增经济业务又可以对已有的经济业务进行修改。例如：新增一笔销售业务。操作步骤如下：第一步：点击“新增”按钮。第二步：输入新增经济业务的相关信息,注：业务时间可以修改,经济业务中用到的原始根据可以通过文件附件上传,也可以通过第 4 步操作增加原始根据。第三步：点击“新增记录”按钮。第四步：点击“详情”增加原始根据或修改经济业务。（4）经济业务 Excel 导入点击“经济业务 Excel 导入”进入选择导入文件导入经济业务对导入的信息进行设置。（5）填制记账根据点击“填制记账根据”进入教师可以在此填制实习企业发生的经济业务的记账根据。注：新增 2/2 根据实现了一笔经济业务需要几张记账根据才能反映的要求。（6）电算化教师在做完以上工作以后,点击“电算化”可以自动生成明细账、总账、科目汇总表和报表。点击“电算化”按钮进入点击“自动生成”按钮即可自动生成相应的明细账、总账、科目汇总表。（7）明细账查询点击“明细账查询”,选择查询的明细科目,即可查询实习企业的明细账。（8）总账查询点击“总账查询”,选择查询的总账科目,即可查询实习企业的总账。 （9）科目汇总表查询点击“科目汇总表查询”,即可查询实习企业的科目汇总表。（10） 报表查询点击“报表查询”进入。点 击“生成报表数据”计算机可以自动生成报表。点击“修改”教师可以修改手动修改报表的相关项目。当手动修改报表后,教师可以增加或删除报表。点击“新增”,教师可以增加需要编制的相关报表。点击“删除”,可以删除相关报表。注：删除后不可恢复记录,所以要慎重。（11） 更换记账根据（1）-（10）是一套完整的账目,如果要编制一套假账只需更换上面的记账根据,然后重新电算化就能实现（12） 再次电算化教师在做完以上工作以后,点击“再次电算化”可以自动生成明细账、总账、科目汇总表和报表。点击“再次电算化”按钮进入点击“重新生成”按钮即可自动生成相应的明细账、总账、科目汇总表。（13） 明细账查询点击“重新生成”,选择查询的明细科目,即可查询实习企业的明细账。（14） 总账查询点击“总账查询”,选择查询的总账科目,即可查询实习企业的总账。（15） 科目汇总表查询点击“科目汇总表查询”,即可查询实习企业的科目汇总表。（16） 报表查询点击“报表查询”进入。点击“生成报表数据”计算机可以自动生成报表。（17） 编制审计材料点击“新增”按钮就可以添加相关的审计材料若需要对审计材料进行修改,只需点击“详情”或“删除”（18） 编制工作底稿以下是编制工作底稿的流程一、审计计划阶段1 添加工作底稿 在审计计划阶段老师根据需要可加入新的工作底稿,输入索引号、摘要、单据类别,然后点击“”,工作底稿就算添加完成。2 初始化3 参考答案以下是付款根据的参考答案4“修改/删除”工作底稿注意：删除后记录不可恢复二、风险评估阶段1 增加工作底稿在符合性测试阶段老师根据需要可加入新的工作底稿,输入索引号、摘要、单据类别,然后点击“”,工作底稿就算添加完成。2 初始化3 参考答案4“修改/删除”工作底稿三、控制测试阶段四、实质性测试阶段五、审计报告阶段（19） 审计调整分录汇总（20） 试算平衡表2.3.4.2 成绩标准点击“成绩标准”按钮,对实习学生的成绩标准进行设置。教师可以对各项实习任务占总成绩的占比进行自主设置,用以考评实习学生的实习情况。2.3.4.3 学生成绩点击“学生成绩”按钮,教师即可查看学生的实习成绩,还可导出学生的成绩。 2.3.4.4 审计信息设置点击“审计信息设置”按钮,教师即可对审计信息进行设置例如：成员、企业名称的变更等2.3.4.5 查看学生日志点击“查看学生日志”按钮,教师即可查看到该实习企业中所有学生的实习情况老师还可以具体查看到某个学生的登录时间、IP 及离开时间并且可以清除学生的登录日志2.3.4.6 报表模板一点击报表模板进入如下界面二在如下图所示输入模板名称,等相应信息点击新增保存即新增了模板三点击详情,即报表模板的相关信息进行修改四点击项目设置,进入如下界面输入相应信息后,单击保存即完成了项目设置单击修改即对项目的信息进行修改,单击删除即对相应项目进行删除单击计算公式进入如下界面选择科目等相应信息点击新增即完成相应的统计五布局设置点击某一选项,按住鼠标左键不放,可拖动到任意位置点击保存设置,即可以保存到相应位置六复制到选择企业,单击确定,即可以将相应的报表模板复制到你所选择的企业当中7删除单击删除即将相应的报表模板删除2.3.5 实习结果实习结果用于教师查询学生的实习情况。教师在“查询”条件中输入查询条件即可查询。直接点击“查询”按钮,将查出实习企业所有学生的实习情况；老师还可以查看某个学生的自评情况以及实习报告2.3.6 信息通告录入标题及内容点击“新增记录”按钮2.3.7 论坛点击首行菜单栏的“学习论坛”,出现如下界面： （1）,教师可以选择在各板块浏览/发布/回复帖子以及对帖子投票、设置精华帖等（2）在首行点击“退出”返回到登陆界面。在没有登录状态下,此处为“登录”,点击可返回登录界面。（3）控制面板用于对用户个人信息、论坛个人信息的管理。（4）在论坛管理中如果教师有权限,就可以对论坛里的权限板块进行管理2.3.8 应用申请2.3.9 密码修改修改教师的登录密码,请牢记新密码。用户名规定为 netinnet。请输入旧密码及新密码,其中新密码必须重复输入一次,以保证密码的正确性。修改后按“提交”按钮完成返回。2.4 学生学生输入用户名（如 3）和密码（如 123456）进入学生实习界面。2.4.1 实习批次（实习企业）实习企业是学生要进入实习的企业。教师可开放单个或多个企业供学生实习。例如：学生“层层”要进入万达国际股份有限公司实习。操作步骤如下：2.4.1.1 实习企业第一步：点击 001 进入实习企业。第二步：进入实习企业进行编制工作底稿、差异调整重分录汇总、试算平衡表。2.4.1.1.1 编制工作底稿学生进入实习企业后编制/修改工作底稿,还可以查看企业信息和记账根据、总账、明细账等2.4.1.1.2 审计调整分录汇总学生对总账和明细账金额不相符进行调整 2.4.1.1.3 试算平衡表试算平衡表的编制分别有：资产负债表、利润表和现金流量表1 资产负债表2 利润表3 现金流量表2.4.1.1.4 工作底稿查询学生是否可以查看“工 作 底 稿 ”是由老师设置的只有“查阅工 作 底 稿 ”栏打才表示允许学生查看工作底稿。如果不允许学生查看则我们看到的是一个以红色字体显示的“”；以下是允许查看的“工 作 底 稿 ” 的信息：2.4.1.1.5 审 计 调 整 调 整 汇 总 表 查 询学生是否可以查看“审 计 差 异 调 整 汇 总 表 ”是由老师设置的只有“查阅审 计 差 异 调 整汇 总 表 ”栏打才表示允许学生查看试算平衡表。如果不允许学生查看则我们看到的是一个以红色字体显示的“”；以下是允许查看的“审 计 差 异 调 整 汇 总 表 ” 的信息：2.4.1.1.6 试 算 平 衡 表 查 询学生是否可以查看“试算平衡表”是由老师设置的只有“查阅试算平衡表”栏打才表示允许学生查看试算平衡表。如果不允许学生查看则我们看到的是一个以红色字体显示的“”；以下是允许查看的试算平衡表的信息：2.4.1.2 成绩以下是层层在该实习企业过程中的实习成绩2.4.1.3 我的实习日志一、新增实习日志学生输入标题、内容（时间由系统自动获得）后,点击“新增记录”就完成了实习日志的添加以下新增后的实习日志二、“修改/删除”实习日志选择你要修改的日志然后点击“详情”,以下显示你要修改的日志信息,点击“修改确认/册除提交”任务就算完成了。 2.4.1.4 实习自评以下是学生的实习自评信息2.4.1.5 实习报告学生可以导出在实习过程中的实习报告,只要点击以下的“保存“按钮然后选择要保存的磁盘就完成了导出实习报告。2.4.2 信息通告在此学生可以查看到各种新闻、通知等。2.4.3 学习论坛点击首行菜单栏的“学习论坛”,出现如下界面：（1）,教师可以选择在各板块浏览/发布/回复帖子以及对帖子投票、设置精华帖等（2）在首行点击“退出”返回到登陆界面。在没有登录状态下,此处为“登录”,点击可返回登录界面。（3）控制面板用于对用户个人信息、论坛个人信息的管理。（4）在论坛管理中如果教师有权限,就可以对论坛里的权限板块进行管理2.4.4 密码修改修改学生的登录密码,请牢记新密码。请输入旧密码及新密码,其中新密码必须重复输入一次,以保证密码的正确性。修改后按“提交”按钮完成返回。 欢 迎 您 下 载 , 均 可 自 由 编 辑科教兴国17