国际贸易金融产品简介

贸易金融产品知识简介基本内容贸易结算产品贸易结算产品贸易融资产品贸易融资产品 -卖方类贸易融资产品卖方类贸易融资产品 -买方类贸易融资产品买方类贸易融资产品 -买买/卖方类贸易融资产品卖方类贸易融资产品保函产品保函产品贸易结算产品1 1、主要国际贸易结算产品、主要国际贸易结算产品 汇款：汇入汇款（出口）汇款：汇入汇款（出口）/汇出汇款（进口）汇出汇款（进口）托收：进口代收托收：进口代收/出口托收出口托收 信用证：进口信用证信用证：进口信用证/出口信用证出口信用证2 2、主要国内贸易结算产品、主要国内贸易结算产品 国内信用证国内信用证贸易结算产品 汇款产品定义汇款产品定义 汇款是银行接受企业的委托，通过其自身所建立的通汇网汇款是银行接受企业的委托，通过其自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。算方式。汇款当事人汇款当事人1.1.汇款人汇款人2.2.汇出行汇出行3.3.汇入行汇入行4.4.收款人收款人 贸易结算方式-汇款 种类种类1.1.电汇：电汇：Telegraphic Transfer(T/T)Telegraphic Transfer(T/T)2.2.信汇：信汇：Mail Transfer(M/T)Mail Transfer(M/T)3.3.票汇：票汇：Demand Draft(D/D)Demand Draft(D/D)应用应用1.1.预付货款预付货款2.2.货到付款货到付款3.3.凭单付款凭单付款 徐珺徐珺-中国银行江苏省分行国际结算部中国银行江苏省分行国际结算部 汇款流程电汇/信汇 合同规定以电汇合同规定以电汇/信汇付款信汇付款填写汇款申请书填写汇款申请书交款并支付手续费交款并支付手续费发送电汇发送电汇/信汇委托通知信汇委托通知通知并解付款项通知并解付款项汇款人汇款人/进口方进口方收款人收款人/出口出口方方汇出行汇出行汇入行汇入行贸易结算产品 托收定义托收定义 URC522 URC522：托收是指银行根据委托人的指示处理单据（金融托收是指银行根据委托人的指示处理单据（金融单据和单据和/或商业单据），以便取得付款和或商业单据），以便取得付款和/或承兑，或凭付或承兑，或凭付款和款和/或承兑交单，或按照其他条款和条件交单。或承兑交单，或按照其他条款和条件交单。当事人当事人1.1.委托人（委托人（PrincipalPrincipal）2.2.托收行（托收行（Remitting BankRemitting Bank）3.3.代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank）4.4.付款人（付款人（PayerPayer）贸易结算产品 种类种类 根据是否附带商业单据分根据是否附带商业单据分1.1.光票托收（光票托收（Clean CollectionClean Collection）2.2.跟单托收（跟单托收（Documentary CollectionDocumentary Collection）根据付款条件分根据付款条件分1.1.付款交单（付款交单（DocumentsDocuments against Paymentagainst Payment，D/PD/P）即期付款交单、远期付款交单即期付款交单、远期付款交单2.2.承兑交单（承兑交单（Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance，D/AD/A）见票后见票后XXXX天承兑交单、提单后天承兑交单、提单后XXXX天承兑交单、天承兑交单、徐珺徐珺-中国银行江苏省分行国际结算部中国银行江苏省分行国际结算部 跟单托收流程付款交单（即期、到期日）付款即期、到期日）付款提示付款提示付款寄单寄单交单（即期、到期日）交单（即期、到期日）买卖合同买卖合同交单交单付款付款付款付款委托人委托人/出口方出口方托收行托收行代收行代收行付款人付款人/进口方进口方 徐珺徐珺-中国银行江苏省分行国际结算部中国银行江苏省分行国际结算部 跟单托收流程承兑交单 凭承兑交单凭承兑交单提示承兑提示承兑寄单寄单到期日付款到期日付款买卖合同买卖合同交单交单付款付款付款付款委托人委托人/出口方出口方付款人付款人/进口方进口方托收行托收行代收行代收行跟单托收风险防范跟单托收风险防范URC 522URC 522 第四款第四款 托收指示托收指示 （1 1）a.a.所有送往托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项所有送往托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项托收将遵循托收统一规则第托收将遵循托收统一规则第522522号文件并且列出完整和明确的指号文件并且列出完整和明确的指示。示。银行只准允根据该托收指示中的命令和本规则行事银行只准允根据该托收指示中的命令和本规则行事；b.b.银行将不会为了取得指示而审核单据；银行将不会为了取得指示而审核单据；c.c.除非托收指示中另有授权，银行将不理会来自除了他所收到托除非托收指示中另有授权，银行将不理会来自除了他所收到托收的有关人收的有关人/银行以外的任何有关人银行以外的任何有关人/银行的任何指令。银行的任何指令。第六款第六款 即期即期/承兑承兑 如果是见单即付的单据，提示行必须立即办理提示付款不得延误；如果是见单即付的单据，提示行必须立即办理提示付款不得延误；如果不是即期而是远期付款单据，提示行必须在不晚于应到期日，如如果不是即期而是远期付款单据，提示行必须在不晚于应到期日，如是要承兑立即办理提示承兑、如是付款时立即办理提示付款。是要承兑立即办理提示承兑、如是付款时立即办理提示付款。跟单托收风险防范跟单托收风险防范 URC 522URC 522第十九款第十九款 分期付款分期付款 （1 1）在光票托收中可以接受分期付款，前提是分批）在光票托收中可以接受分期付款，前提是分批的金额和条件是付款当地的现行法律所允许。的金额和条件是付款当地的现行法律所允许。只有在全部只有在全部货款已收妥的情况下，才能将金融单据交付给付款人货款已收妥的情况下，才能将金融单据交付给付款人。（2 2）在跟单托收中，只有在托收指示有特别授权的）在跟单托收中，只有在托收指示有特别授权的情况下，才能接受分期付款。然而，情况下，才能接受分期付款。然而，除非另有指示，提示除非另有指示，提示行只能在全部货款已收妥后才能将单据交付给付款人行只能在全部货款已收妥后才能将单据交付给付款人。案例一：案例一：D/A vs D/PD/A vs D/P 案例二：案例二：D/PD/P未付款即放单未付款即放单 贸易结算产品 信用证定义信用证定义 （UCP600UCP600）信用证：信用证：指一项指一项不可撤销不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对该项安排构成开证行对相符交单相符交单予以承付的确定承诺。予以承付的确定承诺。信用证的特点与优势信用证的特点与优势1.1.银行信用银行信用2.2.纯粹单据交易纯粹单据交易3.3.自足性文件自足性文件 信用证种类（信用证种类（UCP600 UCP600 1 1、payment at sightpayment at sight（付款信用证）付款信用证）2 2、deferred payment at xx daysdeferred payment at xx days（迟期付款迟期付款/延期付款信用证）延期付款信用证）3 3、acceptance at xx daysacceptance at xx days（承兑信用证）承兑信用证）4 4、negotiationnegotiation（议付信用证）议付信用证）贸易结算方式-信用证 国际惯例国际惯例 跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCP:Uniform Customs and Practice for UCP:Uniform Customs and Practice for Documentary CreditsDocumentary Credits）UCP600-2007UCP600-2007年年7 7月月1 1日生效日生效 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 信用证传递的主要通讯方式：信用证传递的主要通讯方式：S Society ociety F For Worldwide or Worldwide I Interbank nterbank F Financial inancial T Telecommunication S.C.elecommunication S.C.）：）：环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会电传电传信函信函 UCP600条款目录一览第第1 1条：条：UCPUCP的适用范围的适用范围第第2 2条：定义条：定义第第3 3条：解释条：解释第第4 4条：信用证与合同条：信用证与合同第第5 5条：单据与货物、服务或条：单据与货物、服务或履约行为履约行为第第6 6条：兑用方式、截止日和条：兑用方式、截止日和交单地点交单地点第第7 7条：开证行责任条：开证行责任第第8 8条：保兑行责任条：保兑行责任第第9 9条条:信用证及其修改的通知信用证及其修改的通知第第1010条：修改条：修改第第1111条：电讯传输的和预先通知条：电讯传输的和预先通知的信用证和修改的信用证和修改第第1212条：指定条：指定第第1313条：银行之间的偿付安排条：银行之间的偿付安排第第1414条：单据审核标准条：单据审核标准第第1515条：相符交单条：相符交单第第1616条：不符单据、放弃及通知条：不符单据、放弃及通知第第1717条：正本单据及副本条：正本单据及副本第第1818条：商业发票条：商业发票第第1919条：涵盖至少两种不同运输条：涵盖至少两种不同运输方式的运输单据方式的运输单据第第2020条：提单条：提单UCP600条款目录一览第第2121条：不可转让的海运单条：不可转让的海运单第第2222条：租船合同提单条：租船合同提单第第2323条：空运单据条：空运单据第第2424条：公路、铁路或内陆水条：公路、铁路或内陆水运单据运单据第第2525条：快递收据、邮政收据条：快递收据、邮政收据或投邮证明或投邮证明第第2626：“货装舱面货装舱面”，“托运托运人装载和计数人装载和计数”、内容据托运、内容据托运人报称人报称“及运费之外的费用及运费之外的费用第第2828条：保险单据及保险范围条：保险单据及保险范围第第2929条：截止日或最迟交单日条：截止日或最迟交单日的顺延的顺延第第3030条：信用证金额、数量与条：信用证金额、数量与单价的伸缩度单价的伸缩度第第3131条：部分支款或部分发运条：部分支款或部分发运第第3232条：分期支款或分期发运条：分期支款或分期发运第第3333条：交单时间条：交单时间第第3434条：关于单据有效性的免条：关于单据有效性的免责责第第3535条：关于信息传递条：关于信息传递第第3636条：不可抗力条：不可抗力第第3737条：关于被指示方行为的条：关于被指示方行为的免责免责第第3838条：可转让信用证条：可转让信用证第第3939条：款项让渡条：款项让渡贸易结算方式贸易结算方式-信用证信用证UPC600UPC600 相符交单：相符交单：指与指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务标准银行实务一致的交单。一致的交单。有审单义务的银行有审单义务的银行：按指定行事按指定行事的指定银行、保兑行（如有）的指定银行、保兑行（如有）及开证行及开证行 审单标准：审单标准：仅基于单据本身仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单确定其是否在表面上构成相符交单 审单时间：审单时间：从交单次日起至多从交单次日起至多五个银行工作日五个银行工作日 信用证相关当事人1.1.申请人（申请人（ApplicantApplicant）2.2.开证行开证行(Issuing bank/Opening bank)Issuing bank/Opening bank)3.3.通知行通知行(Advising bank)Advising bank)4.4.受益人受益人(Beneficiary)Beneficiary)5.5.议付行议付行(Negotiating Bank)Negotiating Bank)6.6.付款行付款行(Paying bank)Paying bank)7.7.保兑行保兑行(Confirming bank)Confirming bank)8.8.偿付行偿付行(Reimbursing bank)Reimbursing bank)开证申请人开证申请人/进口商进口商信用证受益人信用证受益人/出口商出口商通知通知/指定银行指定银行申请开证申请开证通知通知安排出运发货安排出运发货交单交单寄单开证行寄单开证行单据交申请单据交申请人人开证行开证行付款结算付款结算开出信用证开出信用证信用证流程信用证流程信用证的性质作用 信用证的性质作用信用证的性质作用1.1.为进口商为进口商/买方购买货物提供信用工具买方购买货物提供信用工具利于资金周转（视资信状况可交少量保证金或全额使用授利于资金周转（视资信状况可交少量保证金或全额使用授信额度开证，无需事先支付全部货款）信额度开证，无需事先支付全部货款）可保障交易安全可保障交易安全 （未提交代表货物的（未提交代表货物的LCLC下相符交单前，下相符交单前，卖方得不到付款）卖方得不到付款）约束卖方履约行为约束卖方履约行为 货物质量和数量货物质量和数量信用证的性质作用2.2.为出口商为出口商/卖方收取货款提供的银行保证卖方收取货款提供的银行保证 利于安全收款利于安全收款 （交单相符开证行即承担付款责任）（交单相符开证行即承担付款责任）促进了合同履行（促进了合同履行（L/CL/C一旦开立，未经卖方在内的当事一旦开立，未经卖方在内的当事人同意，人同意，L/CL/C不能取消也不可修改）不能取消也不可修改）增加营业额增加营业额 加强应收帐款管理加强应收帐款管理 消除拖欠，分散支付风险消除拖欠，分散支付风险3.3.为出口商为出口商/卖方融通资金提供便利卖方融通资金提供便利 汇款、托收、信用证三大主要结算方式中，信用证结算汇款、托收、信用证三大主要结算方式中，信用证结算方式下提供的贸易融资品种最为丰富方式下提供的贸易融资品种最为丰富 进口商进口商-利用在银行的授信额度，减少资金占用；借利用在银行的授信额度，减少资金占用；借用银行资金延迟付款（资金周转紧张、规避汇率风险用银行资金延迟付款（资金周转紧张、规避汇率风险）出口商出口商-获得银行融资（流动资金紧张：装船前、中、获得银行融资（流动资金紧张：装船前、中、后；美化财务报表、及早获得退税：提早获得无追索权后；美化财务报表、及早获得退税：提早获得无追索权的收款的收款）开证申请书填写示例开证申请书填写示例开证申请书填写示例SAMPLE LETTER OF CREDIT 700 1147 120702 BKCHSGSGXXX *BANK OF CHINA *SINGAPORESEQUENCE OF TOTAL *27 :1/1FORM OF DOC.CREDIT *40A:IRREVOCABLEDOC.CREDIT NUMBER *20 :022LCK0200472DATE OF ISSUE 31C:120702APPLICABLE RULES *40E:UCP LATEST VERSIONEXPIRY *31D:DATE 121231 PLACE CHINA APPLICANT *50:SINGAPORE IMPORT CO.LTD.,SINGAPOREBENEFICIARY *59 :NANJING EXPORT CO.LTD.,NANJING,CHINAAMOUNT *32B:CURRENCY USD AMOUNT 80.000,00POS./NEG.TOL.(%)39A:10/10AVAILABLE WITH/BY *41D:ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATIONDRAFTS AT.42C:SIGHTDRAWEE 42A:BKCHSGSGXXX *BANK OF CHINA *SINGAPOREPARTIAL SHIPMENTS 43P:NOT ALLOWEDSAMPLE LETTER OF CREDIT TRANSSHIPMENT 43T:ALLOWED LOADING IN CHARGE 44A:SHANGHAIFOR TRANSPORT TO 44B:SINGAPORE LATEST DATE OF SHIP,44C:121130DESCRIPT.OF GOODS 45A:MENS SHIRTS,4000PCSUNIT PRICE:USD20.00/PCPRICE TERMS:CIF SINGAPOREDOCUMENTS REQUIRED 46A:1)SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN THREE COPIES.2)FULL SET OF CLEAN“ON BOARD”OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED“FREIGHT PREPAID”NOTIFYING APPLICANT.3)PACKING LIST IN THREE COPIES.4)INSURANCE POLICY IN 2 COPIES FOR 110%OF THE INVOICE VALUE,SHOWING CLAIMS PAYABLE IN CHINA IN THE CURRENCY OF THE DRAFT,BLANK ENDORSED COVERING OCEAN MARINE TRANSPORTATION ALL RISKS AS PER PICC CLAUSES.SAMPLE LETTER OF CREDIT ADDITIONAL COND.47 A:1)SUBJECT TO UCP600(2007 REVISION).2)ALL DOCUMENTS MUST INDICATE THE NUMBER OF THIS CREDIT.DETAILS OF CHARGES 71 B:ALL CHARGES OUTSIDE SINGAPORE ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY.PRESENTATION PERIOD 48 :DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 21DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.CONFIRMATION *49 :WITHOUT INSTRUCTIONS 78：+ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED TO US IN ONE LOT VIA COURIER SERVICE.TRAILER MAC:4D89F241 CHK:EOB69EE9DEC7 信用证业务风险防范 出口商单据不交给指定银行的风险出口商单据不交给指定银行的风险 UCP600UCP600：如果指定银行确认单据相符并将单据寄送开如果指定银行确认单据相符并将单据寄送开证行或保兑行，即使单据在从指定银行寄送到开证行或证行或保兑行，即使单据在从指定银行寄送到开证行或保兑行的途中遗失或从保兑行寄送到开证行的途中遗失，保兑行的途中遗失或从保兑行寄送到开证行的途中遗失，不论指定银行是否承付或议付，开证行或保兑行必须承不论指定银行是否承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行。付或议付，或偿付指定银行。信用证规定寄送单据方式不当的风险信用证规定寄送单据方式不当的风险 UCP600UCP600：当报文、信件或单据按照信用证的要求传输当报文、信件或单据按照信用证的要求传输或发送时，或当信用证未作指示，银行自行选择传送服或发送时，或当信用证未作指示，银行自行选择传送服务时，银行对报文传输或信件或单据的递送过程中发生务时，银行对报文传输或信件或单据的递送过程中发生的延误、中途遗失、残缺或其他错误产生的后果，概不的延误、中途遗失、残缺或其他错误产生的后果，概不负责负责。信用证业务风险防范 正确处理信用证项下拒付正确处理信用证项下拒付1、WHEN?2、HOW?3、WHOM?4、WHAT?5、WHY?6、WHERE?案例：未按照国际惯例拒付案例案例：未按照国际惯例拒付案例 贸易结算产品信用证主要种类信用证主要种类以开证行所负的责任分为以开证行所负的责任分为:1 1、不可撤销跟单信用证、不可撤销跟单信用证 （Irrevocable L/CIrrevocable L/C）2 2、可撤销跟单信用证、可撤销跟单信用证 （Revocable L/C Revocable L/C）按受益人对信用证的权利可否转让按受益人对信用证的权利可否转让分分:1 1、转让信用证、转让信用证 （Transferable Transferable L/C L/C）2 2、不可转让信用证、不可转让信用证 （Untransferable L/C Untransferable L/C）按信用证是否加具保兑分按信用证是否加具保兑分:1 1、保兑信用证、保兑信用证 (Confirmed L/C)Confirmed L/C)2 2、非保兑信用证、非保兑信用证 (Unconfirmed Unconfirmed L/C)L/C)按付款时间的不同分按付款时间的不同分:1 1、即期信用证、即期信用证(Sight payment L/C)Sight payment L/C)2 2、远期信用证、远期信用证(Usance L/C)Usance L/C)信用证主要种类信用证主要种类l买卖双方是否在同一国家买卖双方是否在同一国家1 1、国际信用证、国际信用证2 2、国内信用证、国内信用证v按信用证项下的汇票是否附有货运按信用证项下的汇票是否附有货运单据分单据分:1 1、跟单信用证、跟单信用证(Documentary credit)Documentary credit)2 2、光票信用证、光票信用证(Clean credit)Clean credit)v其它种类的其它种类的L/CL/C1 1、循环信用证、循环信用证(Revolving L/C)Revolving L/C)2 2、对开信用证、对开信用证(Reciprocal L/C)Reciprocal L/C)3 3、背对背信用证、背对背信用证(Back-to-back L/C)Back-to-back L/C)4 4、预支信用证（、预支信用证（Anticipatory L/C,Anticipatory L/C,red clause L/C)red clause L/C)贸易结算产品国内信用证国内信用证基本特点基本特点适用于国内企业间的商品交易的信用适用于国内企业间的商品交易的信用证结算证结算使用人民币结算使用人民币结算以中文办理以中文办理不可撤销、不可转让跟单信用证不可撤销、不可转让跟单信用证只限于转帐结算，不能支取现金只限于转帐结算，不能支取现金具有与国际信用证相同的独立抽象性具有与国际信用证相同的独立抽象性原则原则遵循法规：中国人民银行国内信用遵循法规：中国人民银行国内信用证结算办法（证结算办法（19971997年年8 8月月1 1日）日）国内信用证国内信用证当事人当事人开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人通知行通知行议付行议付行种类种类1.1.即期付款即期付款2.2.延期付款延期付款3.3.可议付延期可议付延期贸易融资产品 概念：概念：贸易融资是银行对买方、卖方提供的与贸易结算相贸易融资是银行对买方、卖方提供的与贸易结算相关的贸易项下的授信或融资。关的贸易项下的授信或融资。特点：特点：用途清楚用途清楚 交易周期短交易周期短 自偿性较好自偿性较好 经常有货权作质押经常有货权作质押 经常有银行担保经常有银行担保卖方类贸易融资打包贷款打包贷款概念：概念：是基于通知行可接受的信用证发放的、用于是基于通知行可接受的信用证发放的、用于信用证项下信用证项下货物采购、货物采购、生产、装运等用途的专项贷款，融资对象是出口商，是一种装船前的融资。生产、装运等用途的专项贷款，融资对象是出口商，是一种装船前的融资。起初这种贷款是供受益人支付包装出口货物费用的，所以称为起初这种贷款是供受益人支付包装出口货物费用的，所以称为“打包放打包放款款”。风险控制：风险控制：发放须基于真实贸易背景、审核客户资信、注重履约能力发放须基于真实贸易背景、审核客户资信、注重履约能力 审核开证行资信和信用证条款审核开证行资信和信用证条款 出口收汇应优先归还银行打包贷出口收汇应优先归还银行打包贷款款 融资期限应与信用证付款期限、出口业务流程合理匹配融资期限应与信用证付款期限、出口业务流程合理匹配 融资比例融资比例不应超过信用证金额的一定比例。不应超过信用证金额的一定比例。卖方类贸易融资出口押汇出口押汇概念：概念：交单行凭出口商在发运货物后交来的出口单据保留交单行凭出口商在发运货物后交来的出口单据保留追索权地向其提供的短期资金融通，融资对象是出口商。追索权地向其提供的短期资金融通，融资对象是出口商。业务范围：业务范围：出口信用证、出口跟单托收项下出口信用证、出口跟单托收项下风险控制：风险控制：对收汇安全性进行考核；对收汇安全性进行考核；出口押汇款项只能支付给信用证的受益人或跟单托收的出口押汇款项只能支付给信用证的受益人或跟单托收的委托人。委托人。融资期限应根融资期限应根据经考核的即期合理收汇天数，加上远期据经考核的即期合理收汇天数，加上远期付款天数（如有）制定。付款天数（如有）制定。卖方类贸易融资出口贴现出口贴现 概念：概念：银行银行保留追索权保留追索权地购入已经银行承兑或保付的未到地购入已经银行承兑或保付的未到期远期汇票、为客户提供短期融资的业务。银行保留对贴期远期汇票、为客户提供短期融资的业务。银行保留对贴现款的追索权。现款的追索权。业务范围：业务范围：跟单业务项下银行承兑或保付票据的贴现。跟单业务项下银行承兑或保付票据的贴现。风险控制：风险控制：客户向银行提交贴现申请书，承认贴现行对贴现款项保留客户向银行提交贴现申请书，承认贴现行对贴现款项保留追索权。追索权。对无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据应不予贴现。对无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据应不予贴现。融资期限贴现期限原则上不应超过票据到期日，一般最长融资期限贴现期限原则上不应超过票据到期日，一般最长不得超过不得超过360360天天。卖方类贸易融资福费廷福费廷概念：概念：福费廷（福费廷（ForfaitingForfaiting）是指银行是指银行无追索权无追索权地买入出口或国内贸地买入出口或国内贸易产生的未到期应收帐款；通常情况下，该债权已由银行承兑易产生的未到期应收帐款；通常情况下，该债权已由银行承兑/承付承付/保付。福费廷业务的市场运作分为一级市场和二级市场。保付。福费廷业务的市场运作分为一级市场和二级市场。风险控制：风险控制：承兑银行资信状况考察承兑银行资信状况考察信用证项下需确定包买银行的地位（如为信用证的指定议付行）信用证项下需确定包买银行的地位（如为信用证的指定议付行）合同签署（特殊情况下有追索权）合同签署（特殊情况下有追索权）l优势：有效为出口商规避国家、利率、汇率风险、买方信用风险、优优势：有效为出口商规避国家、利率、汇率风险、买方信用风险、优化财务报表，出口商可提前结汇、退税。化财务报表，出口商可提前结汇、退税。卖方类贸易融资出口信用保险项下融资出口信用保险项下融资 概念：概念：是指银行对已向中国出口信用保险公司是指银行对已向中国出口信用保险公司(下简称中信保下简称中信保公司公司)投保出口信用保险的出口贸易，凭出口商提供的单据、投保出口信用保险的出口贸易，凭出口商提供的单据、投保出口信用保险的有关凭证、赔款转让协议投保出口信用保险的有关凭证、赔款转让协议/应收账款转让应收账款转让协议等，向出口商提供的资金融通业务。协议等，向出口商提供的资金融通业务。业务范围：业务范围：汇款、托收、信用证汇款、托收、信用证 业务种类：业务种类：短期和中长期；有追索权和无追索权。短期和中长期；有追索权和无追索权。融资比例：融资比例：融资金额应不超过对应出口业务的申报金额乘以保融资金额应不超过对应出口业务的申报金额乘以保险单规定的最高赔付比例和中信保公司批复的信用限额（余额）险单规定的最高赔付比例和中信保公司批复的信用限额（余额）乘以保险单规定的最高赔付比例两者中的低者，且对出口商的乘以保险单规定的最高赔付比例两者中的低者，且对出口商的融资余额始终不得超过保单规定的最高赔偿限额（余额）。融资余额始终不得超过保单规定的最高赔偿限额（余额）。卖方类贸易融资出口双保理出口双保理 概念：概念：指出口商将其现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立的货指出口商将其现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立的货物或服务销售合同项下产生的应收帐款转让给出口保理商，再由出口保物或服务销售合同项下产生的应收帐款转让给出口保理商，再由出口保理商转让给国外进口保理商，由出口保理商为出口商提供贸易融资、销理商转让给国外进口保理商，由出口保理商为出口商提供贸易融资、销售分户帐户管理，并由进口保理商为其提供应收帐款的催收及信用风险售分户帐户管理，并由进口保理商为其提供应收帐款的催收及信用风险控制与坏帐担保等服务。控制与坏帐担保等服务。风险控制：风险控制：结算方式：赊销方式（结算方式：赊销方式（O/AO/A），以信用证（不包括备用信用证）、凭单），以信用证（不包括备用信用证）、凭单付现或任何种类的现金交易为基础的销售除外付现或任何种类的现金交易为基础的销售除外交易类型：商品或服务具有可保理性交易类型：商品或服务具有可保理性应收账款：应为合格应收账款（销售合同中未约定不可转让等条款）应收账款：应为合格应收账款（销售合同中未约定不可转让等条款）卖方履约能力卖方履约能力融资期限：一般不超过融资期限：一般不超过180180天天进口保理商的选择进口保理商的选择卖方类贸易融资出口商业发票贴现出口商业发票贴现 概念：概念：指出口商将现在或将来的基于出口商与进口商（债指出口商将现在或将来的基于出口商与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的应收帐款转让给出口保务人）订立的出口销售合同项下产生的应收帐款转让给出口保理商，由理商，由出口保理商出口保理商为其提供贸易融资、应收帐款催收、销售为其提供贸易融资、应收帐款催收、销售分户帐管理等服务。分户帐管理等服务。风险控制：风险控制：结算方式：赊销方式（结算方式：赊销方式（O/AO/A），以信用证（不包括备用信用），以信用证（不包括备用信用证）、凭单付现或任何种类的现金交易为基础的销售除外证）、凭单付现或任何种类的现金交易为基础的销售除外交易类型：商品或服务具有可保理性交易类型：商品或服务具有可保理性应收账款：应为合格应收账款（销售合同中未约定不可转让应收账款：应为合格应收账款（销售合同中未约定不可转让等条款）等条款）融资期限：一般不超过融资期限：一般不超过180180天天卖方履约能力、买方资信状况、进口商国家风险等卖方履约能力、买方资信状况、进口商国家风险等2 2提出保理需求提出保理需求1.洽谈合作3.EF3.EF为进口商申请信用额度为进口商申请信用额度4.IF4.IF为进口商核对额度为进口商核对额度 5 5.备货装运，出具发票（附有转让条款）备货装运，出具发票（附有转让条款）6 6提出融资申请提出融资申请7.EF7.EF向向IFIF转让发票转让发票8 8融资融资9IF9IF于到期日前向进口商催收于到期日前向进口商催收1010进口商到期日付款进口商到期日付款11.IF11.IF向向EFEF支付款项支付款项1212支付余额支付余额国际双保理流程图国际双保理流程图买方类贸易融资授信开证或减免开证保证金授信开证或减免开证保证金 概念：概念：是指开证银行凭客户授信额度或单笔授信为其办是指开证银行凭客户授信额度或单笔授信为其办理对外开立信用证的业务。理对外开立信用证的业务。假远期信用证假远期信用证 概念：概念：是指开证银行开立付款期限为远期的承兑信用证，是指开证银行开立付款期限为远期的承兑信用证，并在信用证中规定指定的承兑行可以在承兑汇票后对受并在信用证中规定指定的承兑行可以在承兑汇票后对受益人即期付款，开证行在到期日再进行承付，其中的承益人即期付款，开证行在到期日再进行承付，其中的承兑及贴现费用均由开证申请人承担。兑及贴现费用均由开证申请人承担。买方类贸易融资提货担保提货担保 概念：概念：指当进口货物先于货运单据到达时，进口商为办理提货，向承运指当进口货物先于货运单据到达时，进口商为办理提货，向承运人或其代理出具的、请求银行加签并由银行承担连带责任的书面担保。人或其代理出具的、请求银行加签并由银行承担连带责任的书面担保。风险控制措施：风险控制措施：客户的选择客户的选择建议限于本行开立的信用证或本行作为代收行的进口代收项下进口业务建议限于本行开立的信用证或本行作为代收行的进口代收项下进口业务信用证项下：海运，全套海运提单信用证项下：海运，全套海运提单进口代收项下：向委托行查询，确认托收业务确由本行代收、运输方式进口代收项下：向委托行查询，确认托收业务确由本行代收、运输方式为海运且已寄送全套海运提单，查询细节内容为海运且已寄送全套海运提单，查询细节内容不应办理的情况：提单为记名提单（开证行为收货人除外）或须经进出不应办理的情况：提单为记名提单（开证行为收货人除外）或须经进出口双方以外的第三方背书方可转让的提单不得办理提货担保口双方以外的第三方背书方可转让的提单不得办理提货担保客户书面承诺（信用证项下不符点的处理及保证收到提单后将提货担保客户书面承诺（信用证项下不符点的处理及保证收到提单后将提货担保换回交还我本行，因出具提货担保使银行遭受损失的全部赔偿责任等）换回交还我本行，因出具提货担保使银行遭受损失的全部赔偿责任等）。落实足额付款担保或收取足额保证金落实足额付款担保或收取足额保证金买方类贸易融资进口双保理进口双保理概念：概念：是指进口保理商应国外出口保理商的申请，是指进口保理商应国外出口保理商的申请，为某一特定的进口商核定信用额度，从而向出口商提为某一特定的进口商核定信用额度，从而向出口商提供应收帐款催收、资信调查、坏帐担保等服务供应收帐款催收、资信调查、坏帐担保等服务 。买方类贸易融资进口押汇进口押汇 概念：概念：指进口信用证或进口跟单代收项下，开证行或代收指进口信用证或进口跟单代收项下，开证行或代收行应开证申请人或代收项下付款人的要求向其提供的短期行应开证申请人或代收项下付款人的要求向其提供的短期资金融通，用以对外支付该单据项下款项。资金融通，用以对外支付该单据项下款项。风险控制：风险控制：客户资信状况及买卖双方交易历史情况客户资信状况及买卖双方交易历史情况 商品销售情况商品销售情况 进口押汇款项只能直接对外支付进口押汇款项只能直接对外支付 对诈骗多发地区和远期信用证的进口押汇业务应从严控制对诈骗多发地区和远期信用证的进口押汇业务应从严控制 融资期限应与货物销售款回笼期限相匹配融资期限应与货物销售款回笼期限相匹配 信用证条款及类型信用证条款及类型买方类贸易融资海外代付海外代付 概念：概念：指海内外银行事先签署代付协议，由海外代理行或分行对国内分行指海内外银行事先签署代付协议，由海外代理行或分行对国内分行或同业的进口信用证或代收项下应付款项在付款到期日先予垫付的短期资或同业的进口信用证或代收项下应付款项在付款到期日先予垫付的短期资金融通业务。金融通业务。风险控制：风险控制：客户资信状况及买卖双方交易历史情况客户资信状况及买卖双方交易历史情况商品销售情况商品销售情况签署海外代付协议签署海外代付协议融通资金应用于跟单业务项下的代付业务，确保每笔业务有真实贸易背景融通资金应用于跟单业务项下的代付业务，确保每笔业务有真实贸易背景融资期限融资期限应与货物销售款回笼期限相匹配，与代付协议中规定一致应与货物销售款回笼期限相匹配，与代付协议中规定一致在融资到期向海外机构付款时进行国际收支申报，申报时点应与跨境支付在融资到期向海外机构付款时进行国际收支申报，申报时点应与跨境支付时点相一致的原则时点相一致的原则根据外汇监管规定，海外代付业务属于商业银行短期外债，执行银行短期根据外汇监管规定，海外代付业务属于商业银行短期外债，执行银行短期外债指标管理有关规定和要求，所有海外代付业务进行短期外债余额保送。外债指标管理有关规定和要求，所有海外代付业务进行短期外债余额保送。保函产品保函保函保函的开立方式保函的开立方式n概念概念：保函是银行应申请人的要求向受益：保函是银行应申请人的要求向受益人开出的、保证申请人履行与受益人签订的人开出的、保证申请人履行与受益人签订的合同项下的义务的、具有一定金额、一定期合同项下的义务的、具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。面付款保证承诺。n保函当事人：保函当事人：申请人、受益人、担保银行申请人、受益人、担保银行n基本要素：基本要素：受益人、申请人、担保人、保受益人、申请人、担保人、保函种类及担保目的、对基础关系的参照条款、函种类及担保目的、对基础关系的参照条款、担保币别和金额、保函效期、付款条件和承担保币别和金额、保函效期、付款条件和承诺诺n目标客户：目标客户：在商品、劳务、技术贸易、工在商品、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建、物资进出口报关、向金程项目承包、承建、物资进出口报关、向金融机构融资、大型成套设备租赁、诉讼保全、融机构融资、大型成套设备租赁、诉讼保全、各种合同义务的履行等方面需要银行担保的各种合同义务的履行等方面需要银行担保的各类对公客户。各类对公客户。n保函分类：保函分类：按保函项下担保人付款责任属性的不同，按保函项下担保人付款责任属性的不同，保函可分为第一性责任担保和第二性责任担保函可分为第一性责任担保和第二性责任担保保根据对保函业务的管理需要，分为融资类根据对保函业务的管理需要，分为融资类保函和非融资类保函。保函和非融资类保函。n风险控制：风险控制：不应开立保函的情况（不应开立保函的情况（参与涉及参与涉及股票、期货、外汇及房地产等领域股票、期货、外汇及房地产等领域的投机交易、纯粹以套取资金为目的投机交易、纯粹以套取资金为目的、无正当业务背景、涉嫌的、无正当业务背景、涉嫌“洗钱洗钱”或其它不法活动、为外商投资企业或其它不法活动、为外商投资企业的外方投资部分（包括外方的注册的外方投资部分（包括外方的注册资本、外方的投资贷款）提供担保、资本、外方的投资贷款）提供担保、为外商投资企业中外方投资部分的为外商投资企业中外方投资部分的对外债务提供担保、未经外汇局审对外债务提供担保、未经外汇局审批同意，为外商独资企业的对外债批同意，为外商独资企业的对外债务提供担保）务提供担保）不可转让不可转让 保函产品保函的开立方式保函的开立方式保函的开立方式保函的开立方式n直开直开指担保银行根据合同一方当事人的申指担保银行根据合同一方当事人的申请人之请求，向合同的另一方开立以请人之请求，向合同的另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向该其为受益人的保函，并凭此直接向该受益人承担支付担保责任的行为。受益人承担支付担保责任的行为。担保银行开立保函后可根据申请人的担保银行开立保函后可根据申请人的指示将保函直交或转交受益人指示将保函直交或转交受益人 。n转开转开银行或其他金融机构应客户的要银行或其他金融机构应客户的要求，根据合同的有关规定、以及求，根据合同的有关规定、以及受益人所在国的惯常做法，以提受益人所在国的惯常做法，以提供反担保的形式来委托另一家银供反担保的形式来委托另一家银行或金融机构（通常为受益人所行或金融机构（通常为受益人所在地的银行或金融机构）代其出在地的银行或金融机构）代其出具保函，并由后者向受益人承担具保函，并由后者向受益人承担付款责任的行为。付款责任的行为。保函产品投标保函投标保函n概念：概念：银行为投标人投标做担保，银行为投标人投标做担保，保证保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。并提供履约保函。n金额：金额：一般为投标报价的一般为投标报价的1-5%1-5%n效期：效期：一般为开标日一般为开标日+报价有效期报价有效期+30+30天，天，报价有效期一般为报价有效期一般为9090、120120、150150天，工程天，工程大的甚至长达一年。大的甚至长达一年。n如申请人系参加境外工程投（议）标，如申请人系参加境外工程投（议）标，且报价金额在且报价金额在500500万美元（含）以上的，应万美元（含）以上的，应提供中华人民共和国商务部签发的提供中华人民共和国商务部签发的对外对外承包工程项目投（议）标许可证承包工程项目投（议）标许可证。n参加亚洲开发银行出资（不论出资比例参加亚洲开发银行出资（不论出资比例大小）的境外招标项目，国内投标公司大小）的境外招标项目，国内投标公司（包括中外联合投标体）委托开立或转开（包括中外联合投标体）委托开立或转开投标、履约、预付款等各类保函，应提供投标、履约、预付款等各类保函，应提供由中华人民共和国商务部签发的由中华人民共和国商务部签发的对外承对外承包工程项目投（议）标许可证包工程项目投（议）标许可证。n概念：概念：银行为合同中的主债务银行为合同中的主债务人履约做担保，人履约做担保，担保主债务人担保主债务人（例如商务活动中承包商或卖方）（例如商务活动中承包商或卖方）在合同项下义务的履行，否则由在合同项下义务的履行，否则由担保人代为履行或承担付款责任担保人代为履行或承担付款责任n金额：金额：一般为合同总价的一般为合同总价的5 510%10%n效期：效期：一般为初验或供货完成，一般为初验或供货完成，可合理增加可合理增加3030天（应不与质保天（应不与质保期期/维修期重叠、禁止转让）维修期重叠、禁止转让）履约保函履约保函保函产品预付款保函预付款保函n概念：概念：银行为合同中接收预付款的银行为合同中接收预付款的一方履约做担保，一方履约做担保，担保商务合同中承担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务，如违约，保证向业同规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方已得到主方或买方返还承包商或卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息，之预付款及在此期间发生的利息，预预付款保函又称还款保函。付款保函又称还款保函。n金额：金额：一般为合同总价的一般为合同总价的10-15%10-15%，船舶预付款保函可高达船舶预付款保函可高达80%80%，有的军品，有的军品出口达出口达100%100%。保函的币别应该与所付。保函的币别应该与所付预付款的币别一致预付款的币别一致n生效日期：生效日期：生效日期原则上应从申生效日期原则上应从申请人通过担保行收到或申请人通知担请人通过担保行收到或申请人通知担保行收到有关预付款项之日起生效。保行收到有关预付款项之日起生效。n概念：概念：银行为合同中的承包商或银行为合同中的承包商或卖方质量保证或维修义务做担保，卖方质量保证或维修义务做担保，商务活动中担保承包商所承建的工商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况，质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业主方或买方有权更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿上得到补偿n金额：金额：一般为合同总价的一般为合同总价的5-10%5-10%n效期：效期：初验或供货完成初验或供货完成+质保期质保期质量保函质量保函保函产品付款保函付款保函n概念：概念：银行为合同中买方的付款做担银行为合同中买方的付款做担保保n 保证卖方在履行了合同项下规定的保证卖方在履行了合同项下规定的义务后得到合同价款。义务后得到合同价款。n即期付款保函：即期付款保函：付款期不超过一年，付款期不超过一年，可以和商业信用的支付形式如汇款、托可以和商业信用的支付形式如汇款、托收等结合使用收等结合使用n延期付款保函：延期付款保函：对超过一年的远期支对超过一年的远期支付合同价款以及由此产生的利息所作出付合同价款以及由此产生的利息所作出的付款保证。多用在大型机电设备、船的付款保证。多用在大型机电设备、船舶飞机等大额交易以及水坝电站等大型舶飞机等大额交易以及水坝电站等大型工程项目中，以延付的形式向买方提供工程项目中，以延付的形式向买方提供融资便利，（利息条款、支付进度、自融资便利，（利息条款、支付进度、自动减额条款）动减额条款）n特点：特点：适用范围广，不仅可以用于商适用范围广，不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等。品贸易，还可以用于工程项目等。付款保函不同于其他的信用担保，是对付款保函不同于其他的信用担保，是对合同价款的支付保证，而不是一般的违合同价款的支付保证，而不是一般的违约赔偿金的支付承诺。约赔偿金的支付承诺。n概念：概念：又称海关保函、临时进口保函，是又称海关保函、临时进口保函，是银银行为客户缴纳关税做担保，行为客户缴纳关税做担保，应客户的申请向海应客户的申请向海关出具的、保证客户履行缴纳关税义务的书面关出具的、保证客户履行缴纳关税义务的书面文件。文件。n种类：种类：i)i)一般关税保函：一般关税保函：担保银行应进口商（不含担保银行应进口商（不含加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行交纳关税义务的书面承诺。进口商履行交纳关税义务的书面承诺。iiii）网上税费支付担保）网上税费支付担保：海关总署：海关总署20052005年第年第4040号公告（关于网上支付税费担保事宜），为提号公告（关于网上支付税费担保事宜），为提高通关效率，确保海关税费安全，由保函受权高通关效率，确保海关税费安全，由保函受权行出具给海关，担保支付申请人履行交纳关税行出具给海关，担保支付申请人履行交纳关税义务义务iiiiii）加工贸易税款保付保函：）加工贸易税款保付保函：应加工贸易企应加工贸易企业的申请，向当地海关出具的旨在担保加工贸业的申请，向当地海关出具的旨在担保加工贸易企业在加工合同有效期内履行加工后产品复易企业在加工合同有效期内履行加工后产品复出口的书面保证。专用于加工贸易企业进口料出口的书面保证。专用于加工贸易企业进口料件。属与交纳保证金并列的加工贸易保证金实件。属与交纳保证金并列的加工贸易保证金实转的两种方式之一。转的两种方式之一。关税保函关税保函保函产品保释金保释金保函保函概念：概念：银行为各类纠纷被扣财产方使用该财产银行为各类纠纷被扣财产方使用该财产做担保，做担保，保释由于海事纠纷、运输合同纠纷、保释由于海事纠纷、运输合同纠纷、贸易合同纠纷、或因牵扯到某一其他案例而被贸易合同纠纷、或因牵扯到某一其他案例而被法院或港务当局扣留或留置的船只或其他财产，法院或港务当局扣留或留置的船只或其他财产，带有抵押性质。受益人一般为法院、原告、港带有抵押性质。受益人一般为法院、原告、港务当局及其他债权人或利益受损失方，申请人务当局及其他债权人或利益受损失方，申请人一般为船主、承担连带赔偿责任的保险公司、一般为船主、承担连带赔偿责任的保险公司、船东互保协会或其他有关方，为避免由于解决船东互保协会或其他有关方，为避免由于解决纠纷的案件诉讼旷日持久，致使被扣留的船只纠纷的案件诉讼旷日持久，致使