对当前信用社合规风险管理工作的思考

对当前信用社合规风险管理工作的思考 摘要：根据商业银行合规风险管理指引的定义，合规，是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险不仅是银行自身的风险，由此产生的后果可能将加大银行体系的系统性风险，最终损害经济的正常运行，对全局造成不良影响，如巴林银行倒闭的悲剧。因此，银行业金融机构内部合规风险管理的重要性日益显现和迫切性日益突出。关键词：农村信用社 合规风险管理 作为四川银行业的一支骨干力量，近年来，四川省农村信用社高度重视、着力推动合规风险管理工作，目前，合规风险管理组织构架基本形成，合规意识逐步增强，队伍素质不断提高，合规风险管理水平有所提升。但是，还存在着不少薄弱环节，特别是基层机构在推动此项工作的力度还不够。本文结合自身分管工作经验，以渠县联社为例，谈谈对目前农村信用社加强合规风险管理工作的一点看法。一、渠县联社当前的主要做法及效果（一）初步完善了合规管理组织架构、职责及操作规程。渠县联社设置了专门的合规部门，配备了负责人和专职合规员，明确合规部门是在事前与事中实施专业化合规风险管理的第二道防线；联社成立了合规风险管理委员会，本部各部门及所辖机构网点均配备了专（兼）职合规员。同时，进一步完善了理事会、监事会、高级管理层、合规风险管理委员会的合规职责以及合规部门及合规岗位的职责。制定了合规风险管理操作规程、合规风险管理实施细则和“三个办法四项制度”等合规政策，统一规范了合规审核、合规咨询、合规检查及合规问责等工作规程。（二）加强合规教育培训。深入开展了“合规文化建设年”、“制度落实年”活动，加大了员工的合规教育培训力度。一是开办了“员工夜校”。每周星期一定期学习各项制度、办法及典型案例，由联社领导及部室经理制作PPT课件轮流授课。二是开发了“网上学习考试系统”，对员工制度学习情况进行定期与不定期的在线考试，巩固所学知识。三是编印了“合规手册”，制定了“合规风险重点提示卡”，分发到每位员工手中，并在全辖办公区域张贴了“合规从高管做起”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规标语，着力培养全体干部员工的合规意识，倡导诚实、守信、正直等职业道德与行为操守。（三）着力完善各项制度流程。着力消除制度办法“碎片”和“补丁”。组织各部室对2005年以来制定的各项制度办法进行了全面清理，共清理各项制度377个，对应废止、修订和完善的制度办法及时规范，向省联社提出制度办法修改完善意见22个。二是着力制定完善各项制度，解决“无章可循”的问题，仅今年以来，就完善了先进管理办法、重要凭证管理实施细则等32个制度，提交社员代表大会通过后实施。（四）充分提高合规管理工作效能。一是加大了对拟新出台的制度、产品、流程、对外法律文书等的合规审核力度，严把经营管理“源头关”，确保新出台业务制度办法的合规性和一致性；二是加强合规检查。定期开展日常检查，主要检查对上级批准意见，合规部门的审核、咨询、检查、评估及问责意见，监管部门监管意见的落实情况；合规风险隐患及出现合规风险的处置情况等。同时，对个别社（部）进行了不定期的重点检查。对检查发现的问题，进行了督导整改，并加大了问责力度。三是加大了合规工作考核力度。制定了合规绩效考核办法，且纳入了纳入综合目标考核范畴。四是按时上报各种合规工作报告。五是开展新增不良贷款责任认定。7月以来，由合规部牵头，组成工作组，对全县信用社每月新增不良贷款进行了责任调查、责任认定和责任追究工作。相关帖子对做好农村信用社当前安保工作的思考代理保险业务合规经营与风险防控的思考加强农信社人力资源管理的思考农信社印章管理中风险问题及管控建议安康办事处：立合规建设责任状强化风险防范管理对盘活农信社不良资产的思考与建议农信社会计操作风险成因与对策会计监督在农信社信贷风险防范中的作用应重视农信社“借新还旧”贷款的操作风险自助设备业务风险及防范对策二、农信社合规风险管理中存在的主要问题和矛盾目前，农村信用社合规建设已取得一定的成效，但合规风险管理对农信社而言是一项新的工作，在个别地方合规风险管理不到位的情况仍较突出，合规建设工作依然任重而道远。（一）合规经营意识提高难合规管理是农信社全面风险管理体系中的一个重要部分，任何低估或高估合规风险管理的作用以及贬低或夸大合规部门的功能和职责的想法和做法都是不可取的。但就现状看，轻视或低估的倾向还是占上风。一是重业务拓展，轻合规管理。在以指标任务为主导的考核模式下，个别地方过分受业绩偏好影响明显，重视近期利益的管理举措，对合规风险防范工作虚与应付，做表面文章，甚至不惜冒着违规风险以实现短期业绩。二是重案件防范，轻合规管理。笔者认为，案件防范工作侧重于防范显性的损失，而做好合规风险管理工作，虽没有“立竿见影”的速成效果，却能避免潜在损失的产生。但目前不少管理人员简单地将合规风险管理等同于案件防范，对合规风险管理的特性和价值认知较低，并未将合规风险管理工作设定为优先考虑的事项，在机构设置、人员配备等工作条件上未充分保障。三是重形式，轻实务。部分地方把合规风险管理当着一项应付式、运动式的工作，要么闭门造车，要么蜻蜓点水，面子活路看上去似乎天衣无缝，然而具体的实务工作几乎没做，对“合规保障发展、创造价值”的作用几乎没发挥。（二）合规管理资源保障不足如果没有一个强有力的组织系统，合规风险管理就只是停留在嘴巴上的一个口号而难以有效落实，但目前部分地方在合规管理组织体系建设、人员配置等资源保障方面还明显不足。一是许多地方至今未设置独立的合规部门。一些地方按照“压缩中后台，充实一线”的指导思想，认为合规部门可有可无。二是合规部门职能不清晰。有人认为合规工作无所不包、无所不能，仿佛合规部门可以包治百病，将合规工作的职能和作用无限夸大；而另一方面有人也认为合规部门是个摆设，可有可无。笔者认为，合规部门作为第二道防线，其职责是协助高级管理层有效识别和管理合规风险，但目前在制度设计上对操作风险和合规风险时有混淆，合规风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清, 职能交叉重叠,存在管理盲区。如属于操作风险范畴的信贷岗位人员责任认定及员工失职行为赔偿工作，却规定由合规部门作为牵头部门；个别地方规定信贷审批资料须交由合规部审核，增加了合规管理工作量，也一定程度上影响了审批效率。三是合规人员素质有待提高。合规风险管理对合规人员提出了很高的素质和经验要求，目前明确法律事务岗位设在合规部，而农信社目前精通法律人才少之又少，限制了合规风险管理水平的提高，“重定性计量、轻定量监测”、“重事后管理、轻前瞻性分析”、重“结果”、轻“过程”的现象普遍存在。四是合规人员数量不足。据笔者观察，目前我省农信社设置合规部门的县联社合规人员一般为2人，由于合规部承担大量的咨询、审核、检查任务，特别是合规检查由于人手不足，只得到其他部门及基层抽调人员，而抽调人员无法完全保证其合规风险管理的经验和素质，往往检查效果难以发挥到最佳。五是兼职合规员作用难体现。有的地方兼职合规员由业务主管兼任，有的地方由网点负责人兼任，但无论谁兼任，或由于人手紧张、业务繁忙、顾此失彼，或由于合规风险管理素质不高，或由于“家丑不外扬”、“一损俱损”的心态，加之其工作的独立性难以得到保障，造成其作用难以体现。六是对合规部门和人员考核有待加强。一些地方合规部门的绩效并未由高级管理层直接考核，一些地方合规管理人员的合规管理职责与其承担的其他职责存在一定利益冲突，导致合规人员缺乏加强合规风险管理的内在动力，被动合规现象突出。（三）合规风险识别和管理流程有待优化一是合规报告应报未报现象较突出。合规风险管理最主要的职能之一是识别、评估和报告合规风险，从而起到事前防范风险的作用。但由于个别地方对合规风险报告的认识误区，以及合规人员素质等方面的原因，或对合规风险不能有效识别，或隐瞒不报，或不及时上报。二是合规绩效考核有待提高。目前农信社合规绩效考核在综合目标考核中占4分，据笔者收集的信息，其他商业银行特别是股份制银行的绩效考核体系中，合规绩效所占权重在10%左右。三是诚信举报机制发挥作用不突出。个别地方对合规文化、合规理念等的培训、宣传不足，放松对职工爱岗敬业教育，许多员工主人翁意识不够，不积极主动报告身边违规行为和风险隐患。四是合规管理手段的先进性不足。缺乏必要的业务管理系统和操作工具支撑，大多数管理事务主要靠人工手段进行表象监测或人为控制，合规管理质量效率不高。五是合规问责执行不力。当前“部门银行”的管理模式，形成各部门之间相互制肘，相互依存度高，对于其他部门未执行合规风险管理操作规定的行为，合规部门很多时候考虑到部门之间的“友好关系”，难免会“网开一面”，造成合规问责执行不力。三、加强农信社合规风险管理的对策建议当前，农村信用社应以流程银行打造和战略转型为契机，进一步建立完善合规风险管理体系，切实避免自身在发展过程中因与法律、规则和准则不一致而可能遭受处罚、制裁以及重大财务与声誉的损失，实现稳健经营。（一）提高思想认识，营造全员合规氛围1、进一步提高对合规风险管理的认识。合规风险的定义与我们比较熟知的银行三大风险(信用风险、市场风险、操作风险)有所不同：合规风险简单地说是银行做了不该做的事(违法、违规、违德等)而招致的风险或损失,银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失,外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。因此,巴塞尔委员会将合规风险界定为一种需要独特管理技术和专业人员管理的风险,甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。但合规风险与信用、市场、操作风险之间又是有着紧密联系的。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因,而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控,且它们的结果基本相同,即都会给银行带来经济或名誉的损失。在一定程度上甚至可以说,它们之间有着某种因果或递进关系。银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上,往往带有制度缺陷和上层色彩。因此,就现实情况而言,银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。所以,笔者认为,对合规风险一定要另眼相看,格外重视,对合规风险的认识和防范不能处于可有可无、无关紧要的层面,而应提高到不可或缺、生死攸关的核心程度,倍加重视,防患未然。2、合规从高层做起。纵观国外银行的发展历史，能够经受历次大危机考验的银行都是那些高层能够切实遵从并执行合规经营理念的银行，这并非偶然，而是有着深刻的内在逻辑。一是要带头讲合规。“业绩论英雄”的同时，“清醒的头脑”也重要，高管层要将始终树立合规的办社理念，将合规作为基本的经营策略，始终处理好速度与质量、风险与收益的关系，始终做到发展速度与管理能力的同步提高、收益水平与风控能力的同步提升，将稳健经营、合规管理作为业务发展的主基调，贯彻落实到各项决策和业务的全流程。二是要带头推动合规。要通过建立一整套制度保障体系和设计一系列传导机制，解决各层组织之间的信息交流和制度执行问题，把合规的决策系统、执行系统、监督系统有机的结合起来，保证合规管理在基层得到彻底贯彻。三是要带头执行合规。高管人员作为管理者和决策者，要带头做到自警、自醒、自律，带头增强遵章守法意识和合规经营的自觉性，当好名副其实的“排头兵”。3、培育全员合规意识。农信社应按照全员合规、全员参与的原则，组织开展针对业务人员、各级管理人员以及合规风险管理人员的不同层次的宣传、教育和培训。对业务人员负责提供操作执行中相关法律法规、监管规定和行内规章制度的教育培训，为内外部规章制度的贯彻执行创造条件；对各级管理人员提供外部监管要求、先进管理经验、行内战略目标和内控管理规定等的教育培训，为其做好内部管理工作提供必要的智力支持；为合规风险管理人员提供法律法规新知识的培训，确保合规人员具备应有的专业素养，以能胜任合规风险管理工作。要通过合规宣传、教育和培训，尤其是对违规行为的严厉惩处，逐步将规章制度的要求内转化为员工自觉的行为规范。使全体员工形成合规思维、合规习惯和合规行为模式，从而建立和坚持良好的合规文化，形成良好的合规文化氛围。（二）加强组织体系建设，打造合规铁军1、合规机构全覆盖。目前我省农信社只对存贷规模50亿元以上的县级联社做了必须成立合规部门的硬性要求，容易传导两个信号：一是小型联社用不着大力抓合规工作；二是合规工作并不是那么重要。笔者认为，不应以50亿为分水岭，而应在所有县级联社都成立合规部，从而营造“合规管理无处不在，人人讲合规，事事讲合规”的导向。实在没有条件成立合规部门，也必须保证专职合规岗的独立性和权威性，做到：有独立的办公场所；合规专员享受中层副职以上待遇；联社各类重要会议须有合规专员参加或列席；不兼管任何业务条线工作；直接向联社高级管理层报告。2、建立必要的保障。一是独立性的保障。正确界定合规部门与风险管理部门、内审部门的工作职责，建立有效的分工及合作机制，明确合规部门是支持、协助高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门。对调查发现的任何不正常情况或可能的违规行为，有权随时向高级管理层报告；合规部门负责人应有权通过一条直接报告路线向高级管理层成员报告；绝大多数联社决策行为须有合规部门参与咨询和审核。二是获取信息渠道的保障。明确合规部门有独立开展调查权限，有与任何银行员工进行沟通，并获取便于履行职责所需的任何记录和档案材料的自主权。当前，要设立和扩大合规人员在协同办公系统、稽核管理系统等系统的查询权限，实现向合规部门的信息集中，以满足合规人员不断追踪信息的需要。三是尽快研发合规风险管理系统。借助系统工具，收集和筛选可能预示潜在合规问题的数据，实现对合规风险的监测、量化和动态管理。四是加强合规绩效考核。合规绩效考核应在综合目标考核中占10分以上。3、加强合规队伍建设。一是外部引进高素质人才。二是在内部选聘时侧重于有稽核和风险管理岗位经验的工作人员。三是加强现有人员培养，每年应至少一次组织合规人员到先进商业银行培训，通过多种方式培训，将合规人员培养成熟悉法律法规、精通业务经营、善于处理与监管部门及客户关系的复合型人才。四是规范兼职合规员管理。笔者认为，兼职合规员不能由部门、机构负责人兼任，应由业务骨干兼任，同时，应赋予其必要的独立报告的权力，并加强对其考核，予以适当的激励约束。五是要适当提高合规人员待遇。因合规工作对人员素质要求高，目前很多地方合规岗人员都是从稽核员中选拔，但稽核员岗位系数较一般员工高，稽核员到合规部后薪酬还较以前降低，一定程度上影响了工作积极性，因此，合规人员待遇应执行和稽核员同样的标准。六是要建立健全对合规人员的考核考评机制。七是条件具备的联社要适当充实合规人员或成立合规检查大队。随着银行业和监管机构对合规重要性认识的逐步到位，全球银行业的合规职业队伍开始崛起，合规工作日益成为一个专业化的职业阶层，合规这一职业甚至成为近几年全球银行业加薪最快的职业。一些国际性活跃银行的专职合规人员占银行从业人员的比例在1%以上，如荷兰合作银行合规管理人员就达到了2400人，超过了稽核员人数。（三）强化合规管理，保障业务健康发展1、加强合规审核，严把“源头关”。合规人员要加强学习，精通法律法规及农信社业务，在审核时，要详尽查找相应法律法规，确保新制度、流程、产品及对外文书不违背法律法规的要求。建议省联社建立“制度查询库”，尽可能详尽收集各项法律法规及内部规定，并适时更新和重点提示，方便基层联社在线学习和查询各项制度。同时，加强对经营绩效考核指标的审核与评价，评价其是否体现倡导合规、惩戒违规的价值理念和导向作用，是否存在鼓励违规、诱发风险的经营考核指标。2、加强合规检查，筑牢“防火墙”。笔者以为，合规检查与稽核检查的区别在于：合规检查侧重于“防火”，重在事前及事中的程序缺陷和制度漏洞的防范，是第二道防线；稽核检查侧重于“救火”和问责，重在事后监督与纠正，但也可将审计关口向事前与事中前移，是第三道防线。举一个简单的例子，如闯红灯，稽核部门负责对闯红灯者扣分和处罚，合规部门应对闯红灯现象多的原因进行分析，向管理层提出建设性意见，减少今后闯红灯现象发生的概率。因此，合规检查要对经营管理活动中本级和下级机构执行合规政策和遵循法律、规则、准则的情况进行现场或非现场检查、核实，掌握相关情况，评估合规性，提出合规风险管理意见、建议，促进依法合规的合规风险管理工作。3、健全报告机制，畅通“信息源”。进一步保障合规部门及兼职合规员的独立性，同时在制度设计上，对“一票否决”等制度进行人性化改革，鼓励自查和报告合规风险；强化对诚信报告制度的执行，首先诚信报告受理部门要“讲诚信”，切实保护和鼓励诚信报告者，加大诚信报告制度的宣传力度，鼓励员工的正常举报行为。4、强化合规问责，保证“严肃性”。凡被客户提出违规投诉、被员工提出附有证据材料的举报且查实的；因违规问题被新闻媒体曝光，给农信社造成严重负面影响的；因违法犯罪被司法机关提出问责建议的；因违法违规被监管机构给予行政处罚的。出现以上行为，均需严肃问责，绝不姑息，合规部门不处理、不报告的，对合规部门及人员问责。（四）学会弹钢琴，奏出合规强音1、合规与发展两手抓、两不误。当前农村信用社处于“两个猛上台阶”的攻坚期，面对瞬息万变的市场，如一味讲究合规将导致呆板和低效率，很可能因此而丧失发展良机，然而，如果单纯追求利润最大化而忽视了合规风险管理，又有可能因此遭受更大的声誉和资金损失。因此，正确处理合规与发展的辩证关系，是当前农信社必须重视的一个重大课题。我们不仅要建立科学、适宜的合规管理机制和组织架构，还要在企业文化中体现求实、灵活的合规管理理念。作为合规文化的构建者和推动者，管理层与合规部门应当树立“合规创造价值，合规保障发展，以合规促发展”的行为观念，在合规与发展中间探索一套既符合改革发展需要而又不使合规失效的平衡方案，是合规管理人员的最佳工作准则与行为境界。为实现这一目标，合规人员当不断加强学习，提升自身“弹钢琴”的能力，从而在纷繁的事务之中举重若轻，把握主旋律，奏出合规强音。2、合规部门与其他部门同心、同向、同行。合规风险管理是全社上下的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。一方面，合规部门的管理，不具有直接管理的内涵，不能对其他部门或条线进行直接干预与控制，也不得承担与其合规职责可能产生利益冲突的职责，合规部门负责人不得兼做业务条线工作。如果高级管理层赋予合规部门过多的组织协调及“牵头”的权力，那么从制度创设的角度讲，将容易导致合规部门在履行职务时权力泛滥，进而干扰其他业务部门正常的风险管理。另一方面，作为在事前与事中实施专业化合规风险管理的第二道防线，合规部门履行职能的特征，体现在协助高级管理层制定、推动和执行合规政策与措施，参与组织机构与业务流程再造，为所辖机构提供政策法规支持，实现对合规风险的有效识别和管理。因此，合规部门是一个处于中枢环节、承前联后的中台部门，是农信社全面风险管理体系中的一个内核部门，是一个引导和保障合规经营、免遭经济处罚或声誉损失的价值创造部门，是一个联系内外部监管、审计机构的枢纽联络部门。在具体工作中，合规部门人员应发挥报告员、参谋员、咨询员、评判员、培训员、督导员的作用。