某软件固定资产管理

固定资产管理 天津用友公司 客户服务中心 培训部马玉环一、固定资产核算基本原则本系统对固定资产采用严格的序时管理，序时到日，以某个日期进行编辑后，以后的编辑必须在此日期之后。删除时，必须删除后序的工作，才能删除前一步的工作。变动后折旧计算和分配汇总原则 发生与折旧计算有关的变动后，加速折 旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法仍按原公式计算。原值、累计折旧、净残值(率)、使用状况调整，下月生效；折旧方法、使用年限调整当月生效。变动后折旧计算和分配汇总原则如果设置选项中，“当月初使用月份=使用年限-1 时，是否将折旧提足(工作量法除外)”的判断结果为是时，该月折旧额=净值-净残值，并且不能修改。如果判断为否时，则该月不提足，并且可以手工修改，但如果以后各月按公式计算的月折旧率或月折旧额是负数，系统认为公式无效，令月折旧率=0,月折旧额=净值-残值。设置账套参数1、相关约定与说明：请选择“我同意”，否则 将无法进行初始化工作。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。3、折旧信息：选择主要的折旧方法，系统设定每个月均计提折旧，但用户也可自行设定相应的周期。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。启用月份3、折旧信息选择主要折旧方法，系统设定为每月提折旧，也可自己设定相应周期。4、编码方式：编码长度最长可以为4级10位，建议使用国家规定的6位(2112)方式。一般不选部门+类+序号，因为不能更改，如果资产部门变更，则反映不准确。编码方式5、与财务系统接口选择是否与财务系统对账，允许选择“对账不平允许固定资产月末结账”。输入对账科目，可以向总账传递凭证。6、完成：检查初始化内容。如果发现系统不允许修改的内容有错，要修改，只能使用工具重新初始化账套的功能，清空对该账套所作的一切设置工作。初始化的补充参数设置选项与财务系统接口如果在业务发生后立即制单，月末结帐前一定要完成制单登账业务。需录入“固定资产”、“累计折旧”的入账科目。1、类别编码不能重复，同一上级的类别名称不能相同。2、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。3、已使用过的类别不能增加下级。4、增加下级 时，先选中上级再增加下级，类别 编码可以调整。注：正常计提，原值减残值，提到净值时，不再计提；总提折旧，指建筑物、房屋，只要使用就计提折旧。一、设置资产类别二、设置增减方式(含对应科目)其中：盘盈、盘亏、毁损不能修改、删除三、设置部门对应折旧科目按部门归集费用，分配折旧时所对应的成本或费用科目，自动生成转账凭证。四、定义折旧方法系统提供五种常用的折旧方法及计算公式，如果折旧方法已使用，不要轻易修改。五、录入期初卡片1、卡片编号：根据初始化定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片且不是最后一张卡片，将保留空号。2、原值、累计折旧：录入的必须是录入月月初的价值，否则将出现计算错误。保存后，当月月末结账前可以无痕迹的修改卡片上录入的所有信息，也可无痕迹的删除卡片。日常业务处理本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复计提。日常业务包括以下内容：一、资产增减 二、资产变动 三、卡片查询四、折旧处理 五、折旧分配 六、生成凭证一、资产增减1、资产增加选择资产类别单击“确认”进入卡片录入界面。原值一定要录入启用月月初的价值。新的卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或为零。相应操作步骤如下相应操作步骤如下2、资产减少本系统要求必须计提折旧后，才能减少资产。如果要减少的资产较少或没有共同点，可以通过输入资产编号或卡片编号，单击增加把资产添加到资产减少表中。如果要减少的资产较多或有共同点，可以通过单击条件，输入查询条件，将符合条件的资产选出，进行批量减少操作。二、卡片管理提供卡片的查询、修改、删除功能，查询为在役资产。1、修改卡片单击卡片编号，后单击“修改”，这里的修改是无痕迹无痕迹的修改。2、删除卡片进入卡片管理，单击所要删除的卡片编号，单击“删除”。录入当月发现卡片录入错误，可以通过“卡片删除”来实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案要求必须保留一定时间，只有在超过了本系统在账套设定的删除年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底删除。三、资产变动主要指原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整等。对已做完变动的资产要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。变动单不能修改，只有在当月删除重做。必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。资产变动的类型四、折旧处理1、如果自定义的折旧方法、月折旧率、或月折旧额出现负数，系统自动终止计提。2、如果上次计提折旧，已通过记账凭证传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。3、如果计提折旧后，又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，则必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。点击“计提折旧”后出现以下界面。点击“是”后出现以下提示信息。而后出现折旧清单。五、折旧分配折旧分配表是编制记账凭证、把计提折旧分配额分配到有关成本费用的依据，折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表。已结账期间的折旧分配表的分配条件不能修改。手工修改当月折旧额【操作步骤】1、在期间选择列表中选择附有“最新”字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。2、执行快捷键Ctrl+Alt+g，打开修改折旧额开关。3、双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。4、请回答“是否以后每次计提折旧继承该值？”，如果“是”，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果“否”，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。六、生成凭证资产增加、减少、累计折旧调整、以及折旧分配等记账凭证。制单有两种途径：1、在业务发生后立即制单2、在期末批量制单（建议使用此方法）2、在月末结帐前批量完成制单登账业务A、利用折旧分配表制作凭证时，所有缺省内容都可以修改、增加、删除。B、制单人应在总帐系统有制单权限。C、凭证的修改和删除只能在本系统完成。1、如果在设置-选项 中选择“业务发生后立即制单”会自动进入“填制凭证”界面，生成部分缺省的不完整凭证。批量制单操作步骤1、点击“批量制单”后，进入“制单选择”，双击“制单”变成红字的Y。2、点击“制单设置”，将相应科目编码录入。3、点击“制单”后出现以下界面，点击保存后，此凭证即生成。月末处理1、当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，若对账平衡，则可以开始结账。2、若在财务接口中选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结帐。”则可以直接月末结帐。对帐不受限制，结帐前应进行对账。对账平衡结帐一、对账二、月末结账1、结账后，所有的数据 资料将不能再进行修改。2、本月不做结账，系统将不允许下一个会计期间的数据。3、结账前一定要做好数据备份。三、取消结账工具菜单下“恢复月末结账前状态”操作注意事项：1、登录账套 时应要恢复月份登录。2、必须在总账系统未进行月末结账前使用。3、如果已进行年末处理，不允许再执行反结账。4、一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能进行反结账。谢谢大家！2002-01-16。演讲完毕，谢谢观看！