国际贸易结算的方式信用证课件

2022-7-151国际贸易结算的方式信用证课件第七章第七章 国际贸易结算的方式信用证国际贸易结算的方式信用证第一节第一节 信用证的定义和内容信用证的定义和内容第二节第二节 信用证的当事人及其权利与义务信用证的当事人及其权利与义务第三节第三节 信用证的业务程序信用证的业务程序第四节第四节 信用证的种类信用证的种类2022-7-152国际贸易结算的方式信用证课件能否收到货物？能否收到货物？货物是否与合同货物是否与合同一致？一致？能否收到货款？能否收到货款？合合 同同商业信用商业信用第一节第一节 信用证的定义和内容信用证的定义和内容一、信用证的定义一、信用证的定义1、信用证产生的背景、信用证产生的背景2022-7-153国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-154国际贸易结算的方式信用证课件2、信用证、信用证(Letter of credit)的定义的定义 信用证是银行信用证是银行 有条件有条件 的付款承诺。的付款承诺。开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。在指定的地点支付的书面保证。2022-7-155国际贸易结算的方式信用证课件 Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺 2022-7-156国际贸易结算的方式信用证课件（1）信用证以银行信用为基础的）信用证以银行信用为基础的 （2）开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信）开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信用证要求的单据用证要求的单据 “单证一致单证一致”：单据与信用证一致：单据与信用证一致“单单一致单单一致”：单据与单据之间某一相应的项目一致：单据与单据之间某一相应的项目一致(3)银行付款银行付款即期付款即期付款对远期汇票承兑对远期汇票承兑 对延期付款提供保证对延期付款提供保证议付（议付（Negotiation）兑付（兑付（Honour）2022-7-157国际贸易结算的方式信用证课件二、信用证适用的国际二、信用证适用的国际 规则规则 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP600审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务ISBP跟单信用证统一惯例电子交单补充规则跟单信用证统一惯例电子交单补充规则Eucp1.0Uniform Customs and Practice for Documentary Credits2022-7-158国际贸易结算的方式信用证课件Subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(2007 Revision,International Chamber of Commerce,Paris,France,Publication NO600)2022-7-159国际贸易结算的方式信用证课件1、基本结构变化、基本结构变化 对对UCP500的的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的现在的39条条2、内容变化、内容变化（1）增加了定义条款，引入了兑付（）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议），明确了议付（付（Negotiation）定义）定义兑付兑付即期付款信用证：即期付款。即期付款信用证：即期付款。延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款2022-7-1510国际贸易结算的方式信用证课件 议付（议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，）：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。或单据的行为。不太方便哦不太方便哦把汇票把汇票+单单据给你，你据给你，你来付钱吧来付钱吧汇票汇票+单据单据给你，要把给你，要把钱给我哦钱给我哦2022-7-1511国际贸易结算的方式信用证课件（2）取消了可撤销信用证）取消了可撤销信用证（3）审单标准进一步清晰）审单标准进一步清晰审单时间：审单时间：“不超过不超过7 7个银行工作日的合理时间个银行工作日的合理时间”改改为为 “最多不超过最多不超过5 5个银行工作日个银行工作日”明确了交单期限的适用范围明确了交单期限的适用范围单据与信用证相符的要求：单据与信用证相符的要求：“单内相符、单单相符、单内相符、单单相符、单证相符单证相符”2022-7-1512国际贸易结算的方式信用证课件(4)银行处理不符单据的选择银行处理不符单据的选择持单听候交单人的处理持单听候交单人的处理持单直到开证申请人接受不符单据持单直到开证申请人接受不符单据径直退单径直退单依据事先得到交单人的指示行事依据事先得到交单人的指示行事3、条款措辞变化、条款措辞变化2022-7-1513国际贸易结算的方式信用证课件如果申请人倒闭，如果申请人倒闭，开证行开证行是否要付款？是否要付款？2022-7-1514国际贸易结算的方式信用证课件 案例分析案例分析1：某出口公司收到一份国外开来的：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出，出口公司按口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？理？分析：分析：L/C属于银行信用，开证行负首要付款责任。属于银行信用，开证行负首要付款责任。出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出口人在向出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物 在运输途中灭失等任何借口不付货款。在运输途中灭失等任何借口不付货款。将货物出运后，按照信用证条款的规定，制将货物出运后，按照信用证条款的规定，制作好全部单据并送交议付行进行作好全部单据并送交议付行进行议付，要求开证行付款。议付，要求开证行付款。2022-7-1515国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1516国际贸易结算的方式信用证课件销售合同销售合同 出口方出口方 进口方进口方开证申请书开证申请书 进口商进口商 开证行开证行信用证信用证 受益人（出口方）受益人（出口方）开证行开证行契约契约关系关系受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行2022-7-1517国际贸易结算的方式信用证课件 信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约。出就成为独立于合同之外的另一种契约。开证行只受信用证的约束而与合同无关，只要信用证开证行只受信用证的约束而与合同无关，只要信用证项下付款的依据成立（单证一致，单单一致），开证项下付款的依据成立（单证一致，单单一致），开证行必须履行付款的义务。行必须履行付款的义务。2022-7-1518国际贸易结算的方式信用证课件 案例案例3 3：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜色，红色色，红色300300件，蓝色件，蓝色200200件。信用证上规定刚好相反，件。信用证上规定刚好相反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货，后信，后信用证遭银行拒付。用证遭银行拒付。合同和信用证不符，按合同办还是信用合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？证办？（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何处理？）收到来证后，我方应如何处理？2022-7-1519国际贸易结算的方式信用证课件 （1）信用证项下要求单证必须相符，否则）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。所以银行可以拒付。（2）卖方应在收到信用证后立即通知开）卖方应在收到信用证后立即通知开证申请人，要求他指示开证行改证，绝不能证申请人，要求他指示开证行改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。置信用证于不顾而单凭合同规定行事。2022-7-1520国际贸易结算的方式信用证课件 【案情【案情4 4】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前开出日前开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日买方开来日买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，买方回电表示日，买方回电表示同意，但未通知开证行。同意，但未通知开证行。2 2月月1717日货物装船后卖方到银日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。行议付时，遭到拒绝。（1 1）银行是否有权拒绝付款，为什么？）银行是否有权拒绝付款，为什么？（2 2）卖方应该怎样处理？）卖方应该怎样处理？2022-7-1521国际贸易结算的方式信用证课件 （1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP600规定，规定，L/C虽是根据合同开出的虽是根据合同开出的，但一经开出就独立，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行条款未改，故银行只按原只按原L/C条款办事，条款办事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。也可要求修改信用证。2022-7-1522国际贸易结算的方式信用证课件3、信用证业务处理的对象是单据、信用证业务处理的对象是单据 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。银行的免责条款：银行的免责条款：（1）银行对货物的真假、质量优劣、货物是否装船或到达目）银行对货物的真假、质量优劣、货物是否装船或到达目的地概不负责。的地概不负责。（2）对单据的准确性、真伪性不承担责任）对单据的准确性、真伪性不承担责任单据与信用证条款不符，会怎么样？单据与信用证条款不符，会怎么样？2022-7-1523国际贸易结算的方式信用证课件注意注意:严格符严格符 合的合的 原则原则单单一致单单一致单证一致单证一致凭规定的凭规定的 单据单据主要单据主要单据附属单据附属单据进口商：不应要求进口商：不应要求开证行在信用证中开证行在信用证中加列基础合同、形加列基础合同、形式发票等文件式发票等文件2022-7-1524国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1525国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1526国际贸易结算的方式信用证课件（2）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍 按信用证规定的日期签发提单。按信用证规定的日期签发提单。预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运 人提前签发已装船提单人提前签发已装船提单 信用证装船日：信用证装船日：3.10实际装船日：实际装船日：3.122022-7-1527国际贸易结算的方式信用证课件3、买方诈骗、买方诈骗伪造信用证伪造信用证 买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。4、买方诈骗利用信用证、买方诈骗利用信用证“软条款软条款”（1）信用证）信用证“软条款软条款”：开证行可随时单方面解除其保：开证行可随时单方面解除其保证证付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，容易造成单证不符而遭开证行拒付。容易造成单证不符而遭开证行拒付。（2）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。2022-7-1528国际贸易结算的方式信用证课件(3)比较常见的软条款主要有：比较常见的软条款主要有：信用证暂时不生效信用证暂时不生效 “进口许可证签发后通知生效进口许可证签发后通知生效”、“待货样经开待货样经开证人确认后再通知信用证生效证人确认后再通知信用证生效”，何时生效由银行另，何时生效由银行另行通知。行通知。开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。符。2022-7-1529国际贸易结算的方式信用证课件 有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。申请人修改后的通知为准。要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运后即失去货权。后即失去货权。信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单单一致。不到单单一致。2022-7-1530国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1531国际贸易结算的方式信用证课件 案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为为195万美元。万美元。信用规定：信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出式发出”。该贸易公司收到来证后，即将质保金。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知装运通知”，致使货物滞留，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。2022-7-1532国际贸易结算的方式信用证课件质量检验证书质量检验证书运输单运输单据据 Inspection certificate(or Cargo receipt)issued and signed by XXX and the signature must be in strict compliance with that of our files.开证行未将签字样本寄给出口方和出口方开证行未将签字样本寄给出口方和出口方银行，致使受益人无法完全履行信用证，议付银行，致使受益人无法完全履行信用证，议付行无法核对签字，这样出口商很可能因行无法核对签字，这样出口商很可能因“印鉴印鉴“不符而遭拒付。不符而遭拒付。2022-7-1533国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1534国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1535国际贸易结算的方式信用证课件“跟单的跟单的”（documentary）“可转让的可转让的”（transferable）“不可撤销的不可撤销的”（irrevocable）除非另有规定，除非另有规定，银行接收出单银行接收出单日早于开证日日早于开证日的单据的单据2022-7-1536国际贸易结算的方式信用证课件 “在或大概在（在或大概在（on or about）”或类似用语将被视为规定事或类似用语将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。“至（至（to）”、“直至（直至（until、till）”、“从从开始开始（from）”及及“在在之间（之间（between）”等词用于确定发运等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用日期时包含提及的日期，使用“在在之前（之前（before）”及及“在在之后（之后（after）”时则不包含提及的日期。时则不包含提及的日期。2022-7-1537国际贸易结算的方式信用证课件“从从开始（开始（from）”及及“在在之后（之后（after）”等词等词用于确定到期日时不包含提及的日期。用于确定到期日时不包含提及的日期。“前半月前半月”及及“后半月后半月”分别指一个月的第一日到第十分别指一个月的第一日到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。一个月的一个月的“开始（开始（beginning）”、“中间（中间（middle）”及及“末尾（末尾（end）”分别指第一到第十日、第十一日到第二十分别指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。2022-7-1538国际贸易结算的方式信用证课件3、信用证的有效地点和日期（、信用证的有效地点和日期（Date and place of expiry）E.g.：Expiry date:15th June,2006 in the country(China)of the beneficiary for negotiation.有效期限：有效期限：2006年年6月月15日前，在受益人国家（中国）议付日前，在受益人国家（中国）议付有效。有效。4、申请人、申请人(Applicant)、受益人、受益人(Beneficiary)名称及地址名称及地址5、通知银行、通知银行(Advising Bank)2022-7-1539国际贸易结算的方式信用证课件6、信用证金额与使用货币、信用证金额与使用货币(1)Amount:USD5000.00(5%more or less)金额：金额：5000美元（准许增减美元（准许增减5）(2)For an amount USD.美元金额美元金额元元 (3)A sum not exceeding total of USD.总金额不超过总金额不超过美元美元 (4)Up to an aggregate amount of USD.总金额总金额美元美元 2022-7-1540国际贸易结算的方式信用证课件 UCP600规定，规定，“除非信用证规定货物的指定数量不得除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有量允许有 5%的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用位或个数计数时，此项增减幅度则不适用”。某外贸公司出口货物一批，数量为某外贸公司出口货物一批，数量为1 000吨，每吨吨，每吨USD 65 CIF Rotterdam，国外买方通过开证行按时，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD 65 000，证内注明按证内注明按UCP600办理。问本批货物最多和最办理。问本批货物最多和最少能交多少吨少能交多少吨?为什么为什么?本批货物最多应交本批货物最多应交1000公吨，最少交公吨，最少交950公吨。公吨。2022-7-1541国际贸易结算的方式信用证课件 例例1：在交货数量前加上：在交货数量前加上“约约”或或“大约大约”，按按UCP600的规定，这种约定可解释为交的规定，这种约定可解释为交货数量不超过（货数量不超过（）的增减幅度。）的增减幅度。A、10%B、5%C、3%D、15%答案：答案：A2022-7-1542国际贸易结算的方式信用证课件例例2：国外开来信用证规定：交货数量为：国外开来信用证规定：交货数量为10 000公吨散装货，公吨散装货，未表明可否溢短装，根据未表明可否溢短装，根据UCP500规定，卖方发货（规定，卖方发货（）。）。A、数量和总金额均可增减、数量和总金额均可增减10%B、数量和总金额均可增减、数量和总金额均可增减5%C、数量可增减、数量可增减5%，总金额不得超过，总金额不得超过答案：答案：C 如果合同或信用证中有如果合同或信用证中有“约约”，按，按UCP600的规定，的规定，解释为不超过解释为不超过10%的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢短装条款，也没有在数量前加短装条款，也没有在数量前加“约约”等字样。根据等字样。根据UCP600的规定：的规定：“除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有5%的增减幅度。的增减幅度。2022-7-1543国际贸易结算的方式信用证课件例例3：某公司出口电扇：某公司出口电扇1000台，纸箱装，合同和信用证都规定台，纸箱装，合同和信用证都规定不准分批装运。装船时有不准分批装运。装船时有40台包装破裂，风罩变形，根据台包装破裂，风罩变形，根据UCP600规定，发货人（规定，发货人（）。）。A、可以装运、可以装运960台台B、可以装运、可以装运950台台C、只可以装、只可以装1000台台答案：答案：C解释：本题中的数量是以解释：本题中的数量是以“个数个数”计算的，因此不适用计算的，因此不适用5%的增减幅度，只能装的增减幅度，只能装1000台。台。2022-7-1544国际贸易结算的方式信用证课件 某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效期为用证，该证规定：有效期为7 7月月3131日。证内注明按日。证内注明按UCP600UCP600办理。外贸公司于办理。外贸公司于7 7月月4 4日将货物装船完毕，取得提单，签发日日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为期为7 7月月4 4日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付付?为什么为什么?UCP600规定，信用证除规定一个交单到期日规定，信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期拒收迟于运输单据日期 21天天 后提交的单据。后提交的单据。外贸公司不得晚于外贸公司不得晚于7月月25日交单日交单 6、交单期、交单期2022-7-1545国际贸易结算的方式信用证课件汇票汇票(Bill of Exchange)商业发票（商业发票（Commercial Invoice）原产地证书原产地证书(Certificate of Origin)提单提单(Bill of Lading)保单保单(Insurance Policy)检验证书检验证书(Inspection Certificate)受益人证明书受益人证明书(Beneficiarys certificate)装箱单装箱单(Packing List)或重量单（或重量单（Weight list）8、单据条款、单据条款 汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，但也不得迟于信用证的最后交单期但也不得迟于信用证的最后交单期2022-7-1546国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1547国际贸易结算的方式信用证课件(2)单据要求提交的份数单据要求提交的份数一般有这样表示的：一般有这样表示的：“in duplicate”,解释为解释为“一式二份一式二份”,以以下类推下类推(triplicate,quadruplicate,quintuplicate,sextuplicate,septuplicate,octuplicate,nonuplicate,decuplicate)。例如：例如：Signed Commercial Invoice in duplicate.签字商业发票一式二份。签字商业发票一式二份。2022-7-1548国际贸易结算的方式信用证课件 8、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。值、包装等。例例1 100 dozen of“Cock”brand hoes art NO.H316 2-3/4LBS,hoes dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.100打打”公鸡公鸡“锄头，货号：锄头，货号：NO.H316 2-3/4LBS，深蓝色，深蓝色油漆，每打油漆，每打12.8美元美元 例例2 Red Dates 10M/T grade 2 unit price USD 300-M/T CIF Tokyo Packed in gunny bags.红枣红枣10吨二级单价每吨吨二级单价每吨300美元东京美元东京CIF价，麻袋装。价，麻袋装。2022-7-1549国际贸易结算的方式信用证课件9、装运条款（、装运条款（Clauses on shipment）（1）分批装运：）分批装运：Partial shipment （2）转运）转运：Transshipment （3）From China Port to Singapore not later than July 30.2006 自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于2006年年7月月30日日 2022-7-1550国际贸易结算的方式信用证课件“运费已付运费已付”(Freight Prepaid)：出口商支付：出口商支付“运费到付运费到付”(Freight Collect)：进口商支付：进口商支付“运费由租船人支付运费由租船人支付”(Freight Pay by Charter Party)托运人（托运人（Shipper or Consignor）:受益人受益人(出口公司出口公司)承运人（承运人（Carrier）：运输公司）：运输公司 收货人（收货人（Consignee）：）：进口商进口商2022-7-1551国际贸易结算的方式信用证课件10、保险条款（、保险条款（Clauses on Insurance）（1）Insurance covered by buyers （2）Insurance Policy for 110%of the invoice value with claim payable at destination.保险单按发票金额保险单按发票金额110投保，在目的港偿付。投保，在目的港偿付。（3）Insurance Policy in 2 copies foe 110%of Invoice Value covering All Risks and War Risks.保险单一式两份，按发票金额的保险单一式两份，按发票金额的110投保一切险和投保一切险和战争险战争险2022-7-1552国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1553国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1554国际贸易结算的方式信用证课件第二节第二节 信用证的当事人及其权利与义务信用证的当事人及其权利与义务开证申请人开证申请人(Applicant)：进口商：进口商开证开证 行行(lssuing Bank)：进口地银行：进口地银行受益人受益人(Beneficiary)：出口商：出口商通知行通知行(Advising Bank)议付行议付行(Negotiating Bank)付款行付款行(Pay ing Bank)偿付行偿付行(Reimbursing Bank)保兑行保兑行(Confirming Bank)基本当事人基本当事人其其 他他 辅辅 助助 人人2022-7-1555国际贸易结算的方式信用证课件 Applicant means the party on whose request the credit is issued.At the request of.应应的要求的要求For account of 由由付款付款By order of.应应的指示的指示2022-7-1556国际贸易结算的方式信用证课件 2、开证申请人的权利与义务、开证申请人的权利与义务 （1）合理指示开证：）合理指示开证：3C：明确、简洁、前后一致：明确、简洁、前后一致 2022-7-1557国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1558国际贸易结算的方式信用证课件Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf 开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行（进口地银行）（进口地银行）受益人受益人（出口商）（出口商）2022-7-1559国际贸易结算的方式信用证课件3 3、开证行的权利义务、开证行的权利义务 （1 1）按照开证申请书的内容，开立和修改信用证）按照开证申请书的内容，开立和修改信用证 （2 2）合理、小心地审核单据）合理、小心地审核单据 开证行只需审核单据开证行只需审核单据 表面表面 有无不符点，但对单有无不符点，但对单据的形式、完整性、准确性、真实性及法律效力等不负据的形式、完整性、准确性、真实性及法律效力等不负责任。责任。（3 3）开证行应在）开证行应在最多不超过最多不超过5个银行工作日个银行工作日审核单审核单据，以决定接受或拒绝单据，并通知交单方。据，以决定接受或拒绝单据，并通知交单方。2022-7-1560国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1561国际贸易结算的方式信用证课件三、受益人（三、受益人（）In favour of 以以为受益人为受益人In your favour 以你方为受益人以你方为受益人受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行（进口地银行）（进口地银行）2022-7-1562国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1563国际贸易结算的方式信用证课件四、通知行（四、通知行（Advising bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank.2022-7-1564国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1565国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1566国际贸易结算的方式信用证课件五、保兑行（五、保兑行（Confirming Bank）1、保兑行：应开证行要求在信用证上加具保兑的、保兑行：应开证行要求在信用证上加具保兑的银行。银行。2、保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后、保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后 对受益人无追索权对受益人无追索权，只能向开证行索偿。，只能向开证行索偿。3、若开证行倒闭或无理拒付，损失由保兑行承担。、若开证行倒闭或无理拒付，损失由保兑行承担。2022-7-1567国际贸易结算的方式信用证课件六、指定银行六、指定银行（一）议付行（一）议付行受益人受益人中国中国开证行开证行美国美国议付行议付行中国中国提交单据提交单据付付 款款提示单据提示单据索偿索偿偿付偿付2022-7-1568国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1569国际贸易结算的方式信用证课件（二）付款行（二）付款行2022-7-1570国际贸易结算的方式信用证课件（三）承兑行（三）承兑行（Accepting Bank）1、承兑行：开证行授权另一家银行依据表、承兑行：开证行授权另一家银行依据表明符合信用证条款的单据承兑汇票时，该银行明符合信用证条款的单据承兑汇票时，该银行即为承兑行。即为承兑行。2、承兑行承兑汇票后，于远期汇票到期时、承兑行承兑汇票后，于远期汇票到期时承担付款的责任，可以向开证行索偿。承担付款的责任，可以向开证行索偿。3、若被开证行拒付，对受益人无追索权。、若被开证行拒付，对受益人无追索权。2022-7-1571国际贸易结算的方式信用证课件七、七、偿付授权书偿付授权书支支 付付索索 偿偿 2022-7-1572国际贸易结算的方式信用证课件2022-7-1573国际贸易结算的方式信用证课件 1、根据、根据UCP600，受益人超过提单签发日期，受益人超过提单签发日期后后21天才交到银行议付的提单称为（天才交到银行议付的提单称为（）。）。A、过期提单、过期提单 B、倒签提单、倒签提单 C、预借提单、预借提单 D、转船提单、转船提单 2、信用证的到期地点应视信用证规定而定，在我、信用证的到期地点应视信用证规定而定，在我国外贸实务中，通常使用的到期地点为（国外贸实务中，通常使用的到期地点为（）。）。A、出口地、出口地 B、进口地、进口地 C、第三地、第三地 D、开证行所在地、开证行所在地 STALE B/LExpiry Place/Place for Presentation2022-7-1574国际贸易结算的方式信用证课件 3、当贸易术语采用、当贸易术语采用FOB时，海运提单对运费的时，海运提单对运费的表示一般为（表示一般为（），除非信用证另有规定。），除非信用证另有规定。A、Freight Prepaid B、Freight Collect C、Freight Prepayable D、As Arranged 4、按惯例规定，银行开立信用证所产生的一切、按惯例规定，银行开立信用证所产生的一切费用和风险应由（费用和风险应由（）负担。）负担。A、受益人、受益人 B、申请人、申请人 C、出口公司、出口公司 D、第三方、第三方 2022-7-1575国际贸易结算的方式信用证课件 5、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（序排列，应该是（）。）。A付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收B跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收C跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 6、信用证的第一付款人是（、信用证的第一付款人是（）。）。A开证行开证行 B通知行通知行 C议付行议付行 D开证申请人开证申请人2022-7-1576国际贸易结算的方式信用证课件7、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。）。A在议付行不能付款时，承担付款责任在议付行不能付款时，承担付款责任 B在开证行不能付款时，承担付款责任在开证行不能付款时，承担付款责任 C承担第一性的付款责任承担第一性的付款责任 D在开证申请人不能付款时，承担付款责任在开证申请人不能付款时，承担付款责任8、按照国际商会、按照国际商会UCP600的解释，所有的信用证都的解释，所有的信用证都应该为（应该为（）。）。A可撤销信用证可撤销信用证 B不可撤销信用证不可撤销信用证 C既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证 D由开证行和受益人协商确定由开证行和受益人协商确定2022-7-1577国际贸易结算的方式信用证课件 9、按照、按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是异议的合理时间是()。A.收到单据后的收到单据后的5个工作日个工作日 B.收到单据后的收到单据后的7个工作日个工作日 C.收到单据后的收到单据后的8个工作日个工作日 D.收到单据后的收到单据后的10个工作日个工作日 10、买卖双方以、买卖双方以 D/PT/R 条件签订合同，货到目的港后，条件签订合同，货到目的港后，买方凭买方凭 T/R 向代收行借单提货，事后收不回货款，（向代收行借单提货，事后收不回货款，（）。）。A.代收行应负责向卖方偿付代收行应负责向卖方偿付 B.由卖方自行负担货款损失由卖方自行负担货款损失 C.由卖方与代收行协商共同负担损失由卖方与代收行协商共同负担损失 2022-7-1578国际贸易结算的方式信用证课件11、以下当事银行中以下当事银行中()对信用证受益人付款之后享有追索权。对信用证受益人付款之后享有追索权。A.议付行议付行 B.开证行开证行 C.保兑行保兑行 D.付款行付款行12、在信用证业务中在信用证业务中,()不必向受益人承担付款的责任不必向受益人承担付款的责任.A.开证行开证行 B.保兑行保兑行 C.通知行通知行 D.付款行付款行13、信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是()A.相关货物相关货物 B.相关合同相关合同 C.抵押权益抵押权益 D.相关单据相关单据14、以下当事银行中以下当事银行中()向信用证受益人付款之前不必审核单据。向信用证受益人付款之前不必审核单据。A.议付行议付行 B.开证行开证行 C.偿付行偿付行 D.付款行付款行 2022-7-1579国际贸易结算的方式信用证课件15、信用证中规定信用证中规定XX银行为议付行，那么，该议付行（银行为议付行，那么，该议付行（）A.只要未加保兑，就有追索权只要未加保兑，就有追索权B.任何情况下，均有追索权任何情况下，均有追索权C.任何情况下，均无追索权任何情况下，均无追索权D.当开证行破产时，才有追索权当开证行破产时，才有追索权 16、在信用证关系人中，只负责交证和证明信用证真实在信用证关系人中，只负责交证和证明信用证真实性，不承担其它义务的银行是（性，不承担其它义务的银行是（）。）。A.开证行开证行 B.通知行通知行 C.议付行议付行 D、承兑行、承兑行2022-7-1580国际贸易结算的方式信用证课件 17、按照按照跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例的规定，受益人最后向的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日银行交单议付的期限是不迟于提单签发日_天。天。A.11 B.15 C.21 D.25 18、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（责任的条件是（）。A.受益人按期履行合同受益人按期履行合同 B.受益人按信用证规定交货受益人按信用证规定交货C.受益人提交严格符合信用证要求的单据受益人提交严格符合信用证要求的单据 D.开证申请人付款赎单开证申请人付款赎单2022-7-1581国际贸易结算的方式信用证课件第三节第三节 信用证的业务程序信用证的业务程序受益人受益人（出口商）（出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）通知行通知行/保兑行保兑行开证行开证行合合 同同申请开立申请开立开立信用证并通知开立信用证并通知通通 知知承运人承运人发货发货交交 单单审单并付款审单并付款寄单索偿寄单索偿偿偿 付付通知付款赎单通知付款赎单付款赎单付款赎单提货提货2022-7-1582国际贸易结算的方式信用证课件一、进口商申请开证一、进口商申请开证进口商进口商进口地银行（开证行）进口地银行（开证行）开证申请书开证申请书1、开证申请书、开证申请书 开证申请人与开证行之间的法律文件，是开证开证申请人与开证行之间的法律文件，是开证行开立信用证的依据，行开立信用证的依据，内容应与合同条款相一致内容应与合同条款相一致。2022-7-1583国际贸易结算的方式信用证课件MT B/L 多式联运提单多式联运提单Port-to-port shipment 直航海运提单直航海运提单insurance policy 保险单（大保单）保险单（大保单）insurance certificate 小保单：保险人签发给投保人的，表明小保单：保险人签发给投保人的，表明其已接受其投保的证明文件，是一种简化的保险单。小保单的其已接受其投保的证明文件，是一种简化的保险单。小保单的法律效力与大保单相同，但不能作为对保险人提出诉讼的依据法律效力与大保单相同，但不能作为对保险人提出诉讼的依据 2022-7-1584国际贸易结算的方式信用证课件 open cover/Open Policy 预约保险：保险人承保被预约保险：保险人承保被保险人在一定时期内发运的，以保险人在一定时期内发运的，以CIF价格条件成交的价格条件成交的出口货物或以出口货物或以FOB价格条件成交的进口货物的保险单。价格条件成交的进口货物的保险单。防止漏保防止漏保 省去逐笔、逐批投保的若干手续省去逐笔、逐批投保的若干手续2022-7-1585国际贸易结算的方式信用证课件2、开证担保书、开证担保书（1）明确申请人的及时偿还开证行的义务）明确申请人的及时偿还开证行的义务（2）明确表示同意开证行根据国际商会）明确表示同意开证行根据国际商会ICC规定的规定的UCP600的的免责条款免除义务。（免责条款免除义务。（伪造单据、货物与单据不符或货物中途伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责）（3）申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行）申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行（4）申请人承诺支付信用证项下的各种费用）申请人承诺支付信用证项下的各种费用（5）申请人明确遵循国际商会）申请人明确遵循国际商会UCP600的开证要求的开证要求2022-7-1586国际贸易结算的方式信用证课件二、开证行开立信用证二、开证行开立信用证1、开立信用证前的审查和检验、开立信用证前的审查和检验（1）审查开证申请书与开证担保书）审查开证申请书与开证担保书（2）审查开证申请人的资信状况、经营状况、财务状况以及经）审查开证申请人的资信状况、经营状况、财务状况以及经济实力等。济实力等。（3）查验进口开证应当提供的有效证件）查验进口开证应当提供的有效证件（4）落实开证保证金）落实开证保证金2022-7-1587国际贸易结算的方式信用证课件2、开立信用证、开立信用证 (1)严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款2022-7-1588国际贸易结算的方式信用证课件信开：开证行以信开：开证行以 航邮航邮 将信用证寄给通知行将信用证寄给通知行电开：开证行将信用证加注密押后电开：开证行将信用证加注密押后以以 电讯方式电讯方式 通知受益人通知受益人 所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。全电开：内容完整，具有法律效力全电开：内容完整，具有法律效力简电开：主要内容，目的是预先通知受益人，不具法律效力。简电开：主要内容，目的是预先通知受益人，不具法律效力。受益人应在收到信用证证实书（受益人应在收到信用证证实书（Mail Confirmation）后）后方能发货、备单。方能发货、备单。2022-7-1589国际贸易结算的方式信用证课件 （3）SWIFT信用证信用证 SWIFT是是“全球银行金融电讯协会全球银行金融电讯协会”的简称，该组的简称，该组织成立于织成立于1973年，设有自动化的国际金融电讯网，供年，设有自动化的国际金融电讯网，供成员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。成员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。3、开立信用证修改书、开立信用证修改书2022-7-1590国际贸易结算的方式信用证课件 SWIFT：环球同业银行金融电信协会：环球同业银行金融电信协会 Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication1、SWIFT的特点的特点（1）需要会员资格）需要会员资格（2）费用较低）费用较低（3）安全性高）安全性高（4）格式标准化）格式标准化2022-7-1591国际贸易结算的方式信用证课件2、SWIFT电文表示方法电文表示方法（1）项目表示方式：）项目表示方式：SWIFT由项目（由项目（Field）组成）组成 如：如：（2）日期表示方法）日期表示方法 YYMMDD(年月日年月日)如：如：59 BENEFICIARY(受益人受益人)50 APPLICANT(申请人）申请人）2008年年3月月1日日:080301 2008年年11月月19日日:0811192022-7-1592国际贸易结算的方式信用证课件(3)货币表示方式货币表示方式澳大利亚元澳大利亚元 AUD加拿大元加拿大元 CAD人民币人民币 CNY欧元欧元 EUR港元港元 HKD日元日元 JPY英镑英镑 GBP美元美元 USD2022-7-1593国际贸易结算的方式信用证课件POS/Neg Tol 10/10:金额金额10%增减增减Pos:positiveNeg:negativeTol:total2022-7-1594国际贸易结算的方式信用证课件Consigned to*注明注明*为收货人为收货人2022-7-1595国际贸易结算的方式信用证课件Registered Airmail航空挂号信航空挂号信2022-7-1596国际贸易结算的方式信用证课件三、通知行通知信用证三、通知行通知信用证1、通知信用证、通知信用证 通知行应在收到信用证并且核对密押或印鉴无误后，通知行应在收到信用证并且核对密押或印鉴无误后，通知受益人。通知受益人。将信用证直接转交受益人将信用证直接转交受益人以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付2022-7-1597国际贸易结算的方式信用证课件2、通知加保信用证、通知加保信用证 若通知行对信用证加具保兑，则成为保兑若通知行对信用证加具保兑，则成为保兑行，其付款责任与开证行相同。行，其付款责任与开证行相同。3、通知修改书、通知修改书2022-7-1598国际贸易结算的方式信用证课件四、受益人审证、交单四、受益人审证、交单1、受益人审证、受益人审证2022-7-1599国际贸易结算的方式信用证课件（5）审核货物条款：对商品的品质、规格、数量）审核货物条款：对商品的品质、规格、数量 包装等依次包装等依次 进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致 不应不应 轻易接受，原则上要求改证。轻易接受，原则上要求改证。（6）审核信用证的装运期、有效期和到期地点：信用证的装运）审核信用证的装运期、有效期和到期地点：信用证的装运 期必须与合同的规定相同期必须与合同的