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再保险简介,产险再保部 2008.03,Intro of Reinsurance , R/I Department, March 2008,2,再保险基础理论简介 再保对利润的影响,主要内容,3,为何要分保?,资本金有限 偿付能力有限 国家法律的规定,4,分保前后利润对比,5,到哪里购买再保险?,再保险公司 保险公司 中介机构,6,再保险基础理论简介 再保对利润的影响,主要内容,7,一、再保险的概念 二、再保险的主要类型 临时再保险 合约再保险 比例再保 非比例再保 三、实例演示 四、国际再保险市场,再保险基础理论简介,8,一、再保险的概念 Concept of Reinsurance,9,保险人（分出公司）,1、再保险的基本概念 是对保险人所承担的风险责任的保险，保险人通过签订再保险合同，支付规定的分保费，将其承担的风险和责任的一部分转嫁给一家或多家保险或再保险公司，以分散责任，保证其业务的稳定。,再保人（接受公司）,再保险合同,original insurer / ceding company,reinsurer / ceded company,分保手续费reinsurance commission,分保费reinsurance premium,10,分摊损失赔款 支付分保费 再保险合同 再保险,赔偿或给付保险金 支付保险费 保险合同 保 险,原保险人（分出公司）,再保险人（接受公司）,投保人（被保险人）,2、再保险与原保险的关系 再保险与原保险是相辅相成的。 再保险的基础是原保险。再保险的产生基于原保险人经营中分散风险的需要，是保险的延续，也是保险业务的组成部分。 再保险支持保险业务的发展，是保险的强大后盾。（承保能力支持、技术支持）,11,保险 与再保的相同点 与未来事项的不确定性相关 要求具有较好的核保技能 包含风险转移过程 需要支付保费 提供相应保障 支付一定的相关项目费用 服从相应法规,12,保险与再保的不同点,保 险 公共性大批交易 保险标的可以是财产、利益、责任、信用、生命与身体 保险合同中的财产保险合同属于经济补偿性质，人身保险合同属于经济给付性质 业务范围主要在国内,再 保 小批量交易 再保险标的是原保险人对被保险人承保合同责任的一部分或全部 再保险合同全部属于经济补偿性质 有较高的国际性,13,3、再保险的功能 扩大承保能力 (increase capacity) 稳定经营业绩 (improve stability) 保障巨灾风险 (catastrophe protection) 提供偿付能力 (provide surplus relief) 提升核保技能 (underwriting expertise) 处置退出业务 (withdrawal of business),14,二、再保险的主要类型 Major Types of Reinsurance,15,临时 Facultative,合约 Treaty,比例 Pro Rata,超赔 Excess of Loss,成数 Quota Share,溢额 Surplus Share,超赔 Excess of Loss,比例 Pro Rata,16,临时再保险 Facultative Re.,定义： 临时再保险是指分出公司根据业务需要，临时选择再保险人，经双方逐笔协商达成协议而签订的再保险合同。在此之前，双方并无再保险合同存在，对于临时分保业务的分出与接受，分出公司与接受公司均无义务，可以自由选择。,17,特点： 分保双方均有选择权 以个别保单或一个危险单位为分保基础，逐笔协商办理 分出公司必须向接受公司提供业务详情，便于接受公司作出选择，但再保人是否接受事先无法掌控 手续繁琐，开支较大，时间性强,临时再保险 Facultative Re.,18,应用： 巨额标的保额超过合约限额 合约分保除外责任业务 新成立的公司或新开展的业务 承保时特别约定的业务,临时再保险 Facultative Re.,19,合约再保险 Treaty Re.,定义： 合约再保险是由分出公司与分入公司预先订立的分保合同，在一定时期内对某类业务进行缔约人之间的约束性的再保险安排方法。即凡是合约中规定的业务，分出人有义务分出，再保人有义务接受，对双方均产生约束，无权自行选择。,20,合约再保险的主要类型,合约再保险 Treaty Re.,非比例分保合约 (Non-Proportional Treaty) 险位超赔合约 (Per Risk XL Treaty) 事故超赔合约 (Per Event XL Treaty) 赔付率超赔合约 (Stop Loss XL Treaty),比例分保合约 (Proportional Treaty) 成数分保合约 (Quota Share Treaty) 溢额分保合约 (Surplus Share Treaty),21,比例 Pro Rata,定义： 以保险金额为基础来确定分出公司自留额（retention）和接受公司责任额的再保险方式。分出公司的自留额和接受公司的责任额都表示为保额的一定比例，该比例也是双方分配保费和分摊赔款时的依据。,合约再保险 Treaty Re.,22,成数 Quota Share,定义：是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人，分保费和摊回赔款也按相同的比例计算。,分出保额分出保费摊回赔款,总保险金额 总保费 总赔款,Fixed Percentages,针对进入成数合约的每个危险单位均为同一约定比率分出和摊回赔款。,比例 Pro Rata,合约再保险 Treaty Re.,23,特点： 合同双方利益一致 （即再保人与分出人就进入成数分保合约的所有业务的赔付率一致，分出人不会因为合约分出而改善赔付率） 手续简化，管理成本低 缺乏弹性 (分出人对分出业务没有自主选择权，一些本来可以全部自留的盈利业务也被分出了) 分出人可以获得比其他方式更高的分保手续费 即使是非常小的赔款，也可以得到一定比例的摊回,成数 Quota Share,比例 Pro Rata,合约再保险 Treaty Re.,24,定义：是由保险人与再保人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担。溢额与保险金额的比例即为分保比例。如有赔款，也按该比例摊回。,分出保额分出保费摊回赔款,总保险金额 总保费 总赔款,Fixed Percentages,对于进入溢额合约的所有危险单位，其每一笔由不同的自留额与保险金额确定其各自的分出、摊回比例；但针对某一危险单位，其分出与摊回比例是固定对等的。,溢额 Surplus Share,比例 Pro Rata,合约再保险 Treaty Re.,25,溢额分保合约的三个要素： 危险单位 (risk unit) 自留额 (retention) 线数 (lines),溢额 Surplus Share,比例 Pro Rata,合约再保险 Treaty Re.,合同限额 = 自留额 x 线数自动承保能力 = 合同限额 + 自留额,26,特点： 提高承保能力 比较繁琐费时，需要严格的管理和充足的人力 分出保费较多，对财务的现金流影响较大,溢额 Surplus Share,比例 Pro Rata,合约再保险 Treaty Re.,27,定义：以损失为基础来确定再保险当事人双方的责任。摊回赔款与分保费之间无比例关系。 重要参数： 起赔点/免赔priority（deductible） 层数layer 恢复次数reinstatement,非比例 Excess of Loss,合约再保险 Treaty Re.,28,特点： 以赔款为基础，根据损失额来确定自留责任，与保额无关； 再保人承担的责任与分保费无比例关系； 采取单独的费率制度，再保险费计算复杂，以合同年度的净自留保费为基础计算； 无再保险佣金（手续费）； 不提未满期责任准备金； 管理比较简单，可以省去大量事务性工作； 对于重大的保险损失，能给予很好的再保险保障；但对于小额的保险损失，无法得到再保摊回。,非比例 Excess of Loss,合约再保险 Treaty Re.,29,险位超额赔款再保险（excess of loss per risk basis） 是以每一危险单位所发生的赔款金额来计算自负责任限额和分保限额。 事故超额赔款再保险（per event basis） 是以一次巨灾事故所发生的赔款综合计算自负责任额和分保责任额。主要是以保障异常的大灾害为对象，又称“巨灾超赔保障（catastrophe cover）”。 赔付率超赔再保险（stop loss） 是按年度赔款累计数字或按赔款与保费的比例来计算自负责任额和分保责任。当赔款超过规定的赔付率时，由接受公司负责超过部分的赔款。,非比例 Excess of Loss,合约再保险 Treaty Re.,30,在再保险实务中，分出公司在设计和选择再保险方式时，为了适应复杂的保险业务风险管理和核算的需要，往往采取几种分保方式的配合以求互相补充取得充分的保障。 例如：比例再保险的成数和溢额混合运用，比例再保险与非比例再保险混合运用等。视业务的规模、性质、技术力量而作各种调配，调配适当与否，直接关系到一个公司的经营效益。,31,混合分保分出演示1,32,再保险基础理论简介 再保对利润的影响,主要内容,33,利润考核中与再保相关的科目,综合赔付率=（已决赔款-摊回分保赔款+期末未决赔款-期末未决赔款预摊回-年初未决赔款+年初未决赔款预摊回+分保赔款支出-净追偿款收入+提取期末IBNR准备金-转回年初IBNR准备金）/（保费收入+分保费收入-分出保费+提取未到期责任准备金-转回未到期责任准备金+提取长期责任准备金-转回长期责任准备金）*100%；,34,综合费用率 = （营业费用+分摊总部营业费用+手续费支出-摊回分保费用+分保费用支出+营业税金及附加+提取保险保障基金+提取应收保费坏帐准备金-转回应收保费坏帐准备金）/（保费收入+分保费收入-分出保费+提取未到期责任准备金-转回未到期责任准备金+提取长期责任准备金-转回长期责任准备金）*100%；,35,承保利润 = 保费收入+分保费收入+追偿款收入-分出保费-赔款支出+摊回分保赔款-分保赔款支出-分保费用支出-营业费用-分摊总部营业费用+摊回分保费用-手续费支出-佣金支出-营业税金及附加-提取保险保障基金-准备金提转差,36,分出业务分入业务 分出保费分保费收入 摊回赔款 分保赔款支出 分保手续费 分保费用支出 转分保费 转分赔款摊回 转分手续费,未决赔款预摊回 = 期末未决赔款 - 期末未决赔款预摊回 - 年初未决赔款 + 年初未决赔款预摊回,Thank You!,