做好不良资产管理　提升银行全面风险意识

做好不良资产管理 提升银行全面风险意 识作者：暂无来源：中国商界 2018年第1期做好不良资产管理的前提是提升银行全面风险管理能力。在经济新常态下，商业银行全面 风险管控面临这新挑战，其主要表现一是系统性风险管理理念落后，缺乏对宏观层面风险的关 注；二是现有风险监管以微观为主，缺乏宏观审慎风险管控手段；三是风险管理大多以自身为 主，缺乏系统性风险管控视野；四是风险管控以当期和短期为主，缺乏长期风险管控战略；五 是对实体经济变化关注不足，缺乏对行业、区域的研究分析。未来建议商业银行加快构建新型 全面风险管控体系，扭转不良资产增速较快的局面：一是由应对监管、局部覆盖、人工为主的 被动型风险管理模式向系统管控、全覆盖、科技主导的主动性风险管控模式转变；二是构建符 合综合化经营、新业态、新模式以及信息科技发展趋势的新型全面风险防控体系；三是从构建 新型系统性管理体系、强化银行研发能力体系建设、完善公司治理体系建设、加强审计和内控 合规、探索优化资本补充机制等五方面进行全面风险管理。商业银行总行要强化对其分支机构风险偏好和经营理念的管理，完善业务经营的日常监测 控制，促使分支机构合规经营、规范操作，真实反映经营绩效与资产质量。分支机构的经营活 力必须要以总行对其经营行为能够有效控制为基础，不能以简单的扩权放权来实现。为避免有 的银行分支机构为了短期、局部的利益而牺牲长期、全局利益，增大风险隐患，甚至出现违规 操作、弄虚作假的问题，商业银行总行不仅要关注分支机构的经营结果，而且更要关注其经营 的行为、经营的过程。从银行方面考虑，首先要建立科学的银行贷款管理体系，强化信贷过程的批准与监督，认 真执行“三查制度”。同时要建立责任问责制，形成职能部门相互协调相互制约的局面。此外 建立商业银行风险控制和风险预警制度，实施贷款违约风险补偿机制。加强对借贷人盈利能力 及偿债能力的动态分析，定量与定性分析、科学测评客户信用等级，密切关注借贷资金流向， 一旦发现有风险苗头便及时止损。同时，加强对信贷人员的职业与道德素质教育，防范道德风 险。对于确实无力偿还贷款的企业，要合理发挥好“债转股”模式的作用。将不良资产转化为 债务方的股权，有利于缓解银行不良贷款过多造成金融体系负担过重的局面。处理好银行不良贷款对防范系统性金融风险意义重大，而处理好银行不良贷款首先应要保 证不良贷款的真实性。现在部分银行在不良贷款统计上不够准确，为银行不良资产管理带来了 较大困难。商业银行不真实反映不良贷款的行为具有较大的金融危害性：其一，从总体上影响 银行业的社会诚信形象，不利于营造银行的良好经营生态；其二，会直接导致银行信贷数据失 真，同时影响到货币的执行决策准确性；其三，不断增加的不良贷款如果被隐瞒、得不到及时 处置，将使得整个银行信贷资产低效运转，不利于提高信贷资产使用效率，银行支持实体经济 的信贷能力随之下降。同时，大量不良贷款集中在产能过剩领域，长期得不到化解，不仅难以 推动银行整体信贷资产优化，更不利于中国产业经济结构的有效调整。银行应积极拓宽不良资产处置渠道，创新不良资产处置方式。只要有利于不良资产处置、 有利于降低资产损失、保全资产价值、提升处置回收率的，就应积极探索。要根据不良贷款的 实际情况、客观条件和处置要求，选择合适的处置方式，提高不良贷款处置效率。如果银行缺 少相应的专业人才，而且需要尽快回收资金、减少管理成本，可以多采用批量转让、证券化等 方式。如果银行成立了专门的不良贷款处置机构，且企业资质较好，则可以发挥管理的优势， 采用贷款重组或者债转股等方式，积极帮助企业恢复正常生产经营，提高贷款的回收率。