商业银行中间业务经营管理.ppt

第五章 商业银行中间业务经营管理,商业银行经营管理,教学要求 通过介绍中间业务的概念和类型，明确金融服务类业务和表外业务都属于商业银行的中间业务，都可以形成银行的非利息收入；通过学习中间业务的性质，明白中间业务不仅有别于资产负债业务，而且就中间业务中的服务类业务和表外业务，两者的性质也不相同；通过比较中外商业银行中间业务发展的现状，知道我国商业银行与国外商业银行中间业务的差距主要表现在表外业务上；通过学习和分析国外商业银行表外业务发展的原因，了解表外业务的发展，既有需求引致的因素，又有供给创造的能力；通过我国商业银行表外业务发展滞后的原因，明确拓展我国商业银行表外业务的战略选择；通过学习表外业务的风险管理，懂得商业银行经营的安全性原则是一切业务活动的基础。,第一节 商业银行中间业务的类型与性质,一、商业银行中间业务的类型 中间业务：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类：不形成或有资产那、或有负债的中间业务（一般意义上的金融服务类业务)，形成或有资产、或有负债的业务（一般意义上的表外业务）。 简而言之，中间业务分为两大类： 金融服务类业务 表外业务,（一）金融服务类业务,金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。 主要包括： 支付结算类业务 银行卡业务 代理类中间业务 基金托管业务 咨询顾问类业务。,1、支付结算类 （1）定义： 由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨有关的收费业务。 （2）主要结算工具： 银行汇票：出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 商业汇票：出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 支 票：出票人签发的、委托办理持票存款的银行在见票时无条件支付确定金额给给收款人或持票人的票据。,（3）结算方式 汇兑：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，按凭证传递方式不同，可分为电汇、信汇。 委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 托收承付：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。,2、银行卡业务 经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 按功能不同，可分为贷记卡、准贷记卡、借记卡。 贷记卡：发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费后还款的信用卡，具有购物消费、转账结算、存取现金、消费信用等功能。 准贷记卡：持卡人先按发卡银行缴存一定金额的备用金，当备用金不足时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 借记卡：由发卡银行向社会发行，具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的银行卡。,3、代理类中间业务 商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理央行业务、代理商业银行业务、代收代付、代理证券业务、代理保险业务、保管箱业务。,4、基金托管业务 有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人的投资运作等。,5、咨询顾问类业务 商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务互动。 包括：信息咨询业务、资产管理顾问、财务顾问业务、现金管理业务等。,（二）表外业务 商业银行表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 主要包括： 担保或类似的或有负债 承诺类业务 金融衍生业务三大类,1、担保或类似的或有负债 由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险，主要包括：票据承兑、备用信用证、投标保函、投标保函、还款保函、履约保函等。,票据承兑：银行根据票据付款人的申请，承诺在票据到期日支付票据金额的行为。 备用信用证：银行通过开立备用信用证向受益人做出承诺，如果客户未能按协议进行偿付或履行其他义务，开证行有责任按照备用信用证中的条款替客户向受益人进行偿付。 投标保函：银行为投标人开立的保证投标人履行投标合同所规定的各项义务的书面担保文件。 还款保函：银行应借款人要求，向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议偿还贷款本息的书面担保文件。 履约保函：银行应申请人的要求，向受益人开立的保证申请人履行某些合同项下义务的书面保证文件。,2、承诺类业务：商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺与发行票据便利。 贷款承诺：银行许诺客户可以在未来一定时期内，根据一定的条件随时从银行获得贷款。 票据发行便利：具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个周期内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果，承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。,3、金融衍生业务：商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括： 远期利率协议 互换 金融期货 金融期权等,远期利率协议：买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。 互换：将不同货币的债务、不同利率的债务或交割期不同的同种货币的债务，由交易双方按市场行情签订合约，在约定期限内互相交换，进行一系列支付的金融交易行为，包括货币互换和利率互换。 金融期货：以各种金融工具或金融商品作为标的物的期货交易方式。 金融期权：由买卖双方订立合约，规定由买方支付给卖方一定数量的权利今后，即赋予了买方在规定的时间内按双方约定的价格购买或出售一定数量的某种金融资产的权利。,二、中间业务的性质,（一）中间业务与资产负债业务的关系 中间业务是资产负债业务的先驱。 资产负债业务是中间业务的基础。 中间业务是资产负债业务的延伸。 （二）金融服务类中间业务与表外业务的关系 两类业务性质不完全相同。 风险程度不同。 受金融监管部门的管理程度不同。,第二节 中外商业银行中间业务的现状,一、我国商业银行中间业务的现状 （1）代收代缴业务 （2）代理企业资信评价业务 （3）存款证明 （4）个人理财业务 二、国外商业银行中间业务的现状 从目前来看，国外商业银行不仅服务类中间业务品种多、规模大，而且，表外业务发展迅速，完全可以根据客户的需要“量体裁衣”，适时地、有针对性地开展多种类型的表外业务。而我国商业银行表外业务还很不发达。,第三节 国外商业银行表外业务发展的原因分析,一、规避资本管制 例如：表外业务节约资本的客观情况 二、防范金融风险 汇率风险、利率风险、金融资产价格风险 三、适应客户多样化的金融服务需要 如：避险为主的表外业务 四、金融理论的发展和新技术的推动,第四节 我国商业银行拓展表外业务的策略,一、商业银行要彻底转变认识，更新经营思想，以适应商业化经营的要求。 二、商业银行要根据具体情况调整机构设置，适应表外业务的专业化经营要求。 三、商业银行要加强对表外业务的科技投入，提高表外业务的科技含量。 四，商业银行要注重新型金融人才的培养。,第五节 商业银行表外业务的风险管理,一、商业银行表外业务的风险种类 1、信用风险。表外业务服务的对象违约而使债权人遭受损失的风险。 2、利率、汇率风险。利率、汇率变动导致银行表外业务蒙受损失的风险。 3、流动性风险。可转让金融工具不能以接近市场价格很快出售而遭受损失，或有资产、或有负债转化成显性资产、负债时，银行面临头寸短缺的困难。 4、清算风险。商业银行每日在办理支付结算业务时，在规定的清算时间内，应收款项不能及时清收，而面临经营计划被打乱，陷入头寸短缺困难。 5、经营风险。表外业务的经营风险是由于银行对该类业务不熟悉、经营不慎、管理不健全或不能适应突发性市场变化，致使自身遭受损失的风险。 6、法规风险。法规不统一，监管不完善导致的表外业务风险。,二、商业银行表外业务的风险防范 （一）担保和类似的或有负债。 1、特点：银行运用自身的信用资源为客户提供保证 2、风险：信用风险、流动性风险、经营风险、法规风险。 3、管理措施： 对票据承兑、信用证业务要坚持真实的商品交易原则。 加强对被担保客户的信用分析和评估。 按风险定价。 完善反担保措施。如要求业务申请人提供信用等级较高的保证人、提供相当的抵押品。 完善授权授信制度。 健全表外业务操作规程及制度，加强内部稽核力度。,（二）承诺类 1、特点：银行向客户允诺对其未来经济交易承担融资义务。实质是不反映在资产负债表上的信贷替代工具。 2、风险：信用风险、利率风险、流动性风险。 3、管理： 对风险较大的客户进行拒绝、共同承诺分散风险 浮动利率 安排流动性较强的资产 贷款承诺中要求企业提供补偿性余额 （补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例计算的最低存款余额。）,思考题 1、什么是商业银行的中间业务？中间业务与资产负债业务是何关系？ 2、金融服务类业务与表外业务包括有哪些内容？它们之间有何区别？ 3、比较中外商业银行中间业务发展的差异所在。 4、我国商业银行表外业务发展滞后的原因有哪些？ 5、表外业务有哪些风险？如何管理？,