《财税法规专题》课程考核说明

山东广播电视大学开放教育财税法规专题课程考核说明 （非统设课程） 第一部分 课程考核说明 财税法规专题是中央广播电视大学专科起点的本科教育会计专业开设的专业课，为了便于 复习考试，现对课程考核有关情况作以下说明。 (一 )考 核 对 象 本课程考核对象为电大开放教育本科会计学专业的学生。 (二 )考 核 依 据 本考试说明是以山东广播电视大学会计学（本科）专业财税法规专题教学大纲为依据 拟订的，考试命题则以本考核说明为依据。 (三 )考 核 方 式 本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。形成性考核（即学习过程考核）包括 4 次平时作业（15%）和以参加学习小组活动和网上讨论等形式为主的网上学习（5% ） 。形成 性考核成绩占学期总成绩的 20%。终结性考核（即期末考试） ，期末考试成绩占学期总成绩的 80%。 (四 )考 核 要 求 财税法规专题是中央广播电视大学开放教育会计学专业（本科）选修课程，是在专科 财务管理 、 中级财务会计等课程的基础上，为进一步提高学生财政税法会计理论层次和 专业判断能力而设置的一门专业课。要求学生在学完本课程后，能够比较全面地了解财政法规、 掌握税法的基本理论、基本方法和基本核算技能，并使相关的财政和税收法律理论研究与专业 判断能力提升到一个更高的层面。据此，本课程的考试重点包括基本知识和应用能力两个方面， 主要考核学生对财政的基本理论、现行税收法规的理解和案例分析能力。在各章的考核要求中， 有关基本理论及案例分析能力的内容按“重点掌握、一般掌握”两个层次要求。 重点掌握：要求学生能综合运用所学的基本方法和基本技能，根据所给的条件，综合处理 解决本课程涉及的业务问题及案例分析。 一般掌握：要求学生对本课程的基本知识和相关知识以及现行财政税收法律制度与法规有 所了解。 (五 )考 试 形 式 形成性考核形式为平时作业、参加学习小组活动和网上讨论等形式；期末考试形式为开卷 笔试。 (六 )试 题 类 型 与 结 构 及 分 值 试题类型大致分为客观性试题和主观性试题两大类。具体题型可能包括名词解释、简答、 判断、选择、案例分析等。具体题型以当年的考核说明为准。 1名词解释题、简答：考核对财政税收法规专业知识的分析判断能力。占全部试题的 40左右。 2判断、选择题：考核对基本概念、理论、方法的掌握及应用程度。占全部试题的 30 左右。 3 综合案例分析题：主要考核对国家财政法规和税法专业知识的掌握程度及综合分析能 力。综合案例分析题中涉及计算题要求写出计算公式及主要计算过程；需要进行理论分析的则 要注明相应的国家财经法规。综合案例分析题占全部试题的 30左右。 (七 )答 题 时 限 本课程考试时间为 90 分钟。 第二部分 复习的基本要求 1、全面、认真阅读文字教材，在系统、深刻领会教材的基本理论和方法基础上，把握住 重点内容（重点内容列在后面）。复习过程要结合教材和网上资源等材料进行。 2、注意运用所学理论和方法对问题进行分析。财税法规专题是一门实践性较强的课程， 会计专业的学生应注重运用这门课程中所学的基本原理对税法及应用和计算案例进行分析。 3、认真复习平时作业，注意总结辅导教师对自己平时作业所给的意见，结合作业讲评和 交流情况加深对课程基本内容的理解和掌握。 第三部分 各章的复习范围 第 一 章 财 政 法 概 述 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解财政法的概念。 2、了解财政法的体系和基本原则以及地位和功能。 考 核 内 容 ： 1、财政法的概念。 2、财政法的体系与渊源。 3、财政法的基本原则。 4、财政法的地位与功能。 3 第 二 章 财 政 法 的 历 史 发 展 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、 了解中国财政法的历史发展。 2、 了解西方的财政立法 考 核 内 容 ： 1、中国财政法的历史发展。 2、西方国家的财政立法概况。 第 三 章 财 政 支 出 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解财政支出法内容。 2、理解收支管理管理制度和国库集中支付制度。 3、了解政府采购法。 考 核 内 容 ： 1、财政支出法概述。 2、收支分离管理制度。 3、国库集中支付制度。 4、政府采购法。 第 四 章 财 政 收 入 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解财政收入法的定义。 2、了解费用征收法、公债法、彩票法。 考 核 内 容 ： 1、财政收入法概述。 2、费用征收法。 3、公债法。 4、彩票法 第 五 章 财 政 平 衡 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解财政平衡法的定义。 2、理解财政收支划分法和财政转移支付法。 3、了解外国财政平衡制度比较。 考 核 内 容 ： 1、财政平衡法概述。 2、财政收支划分法 3、财政转移支付法。 4、外国财政平衡制度比较。 第 六 章 预 算 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解预算法的概念、特征和要素。 2、了解预算管理的职权、程序。 3、掌握预算外资金的监管。 考 核 内 容 ： 1、预算法的概述。 2、预算管理的职权 3、预算管理的程序。 4、预算外资金的监管。 5、预算法的发展和完善。 第 七 章 税 法 总 论 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、理解税收的概念和类型。 2、理解法律关系的性质和税收法定主义。 3、理解量能课税原则。 4、理解税收之债的动态演变。 5、了解纳税人的权利保护。 6、了解中国税法的由来与发展。 考 核 内 容 ： 1、税收的概念和类型。 2、法律关系的性质。 3、税收法定主义。 4、量能课税原则。 5、税收之债的动态演变。 6、纳税人的权利保护。 7、中国税法的由来与发展。 第 八 章 流 转 税 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解流转税法的概述。 2、掌握增值税、消费税、营业税的相关法规和计算。 3、了解印花税。 5 考 核 内 容 ： 1、流转税法的概述。 2、增值税的相关法规和计算。 3、消费税的相关法规和计算。 4、营业税的相关法规和计算。 5、印花税法。 第 九 章 所 得 税 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、理解所得税的概念、特点、作用等基本知识。 2、结合实践掌握个人所得税和企业所得税的相关法规知识和计算。 考 核 内 容 ： 1、所得税的概述。 2、个人所得税的相关法规知识和计算。 3、企业所得税的相关法规知识和计算。 第 十 章 财 产 税 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解财产税法的定义特点等内容。 2、理解土地税法、房产税、契税、车船税、资源税的法规知识。 考 核 内 容 ： 1、财产税法的定义特点等内容。 2、土地税法。 3、房产税法。 4、契税法。 5、车船税法。 6、资源税法。 第 十 一 章 进 出 口 税 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解行李和邮递物品进口税和船舶吨税的一些基本知识。 2、掌握关税和关税特别措施的相关法规知识和计算。 考 核 内 容 ： 1、关税法。 2、关税特别措施。 3、行李和邮递物品进口税。 4、船舶吨税。 第 十 二 章 税 收 程 序 法 考 核 目 的 与 要 求 ： 1、了解税收征收管理法的一些基本知识。 2、理解税收征收管理程序。 3、理解税收确定、征收、检查、处罚、救济、代理程序的相关法规知识。 考 核 内 容 ： 1、税收征收管理法概述。 2、税收征收管理程序。 3、税收确定程序。 4、税收征收程序。 5、税收检查程序。 6、税收处罚程序。 7、税收救济程序。 8、税收代理程序。