XX年度会计监督检查自查报告.doc

2016年度会计监督检查自查报告2016年度会计监督检查自查报告根据州财政局统一部署，我局于2016年6月9日至6月18日，组织开展了会计自查工作。现将有关情况说明如下：一、自查工作开展情况我局根据西政财监字2016351号文件，按规定对州民政局开展会计信息质量检查。为确保此次会计自查工作顺利进行，我局由财务室和办公室具体负责此次会计自查工作。对单位的预算执行、财务会计核算及内控制度执行和国有资产管理情况、“收支两条线”管理、专项资金使用管理情况，以及会计基础规范情况，严格按照文件的统一部署和要求，认真开展了此次会计信息质量检查自查工作。二、自查情况 (一)州民政局设财务室，由副局长杨栽林和办公室管理，财务室设会计、出纳、工资核算岗位人员各一名。我局对财政预算各下属单位经费实行统一管理，各单位不私设“小金库”。“逐级”审批原则，从严控制，紧缩支出，严格审批权限，避免财务风险。认真组织会计核算，办理会计业务，加强现金管理，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。做好会计档案管理工作，每年及时将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。保证机关整体工作的正常运行。（二）总体情况。我局财务管理严格按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。我局2015年初总预算为869.9万元，年内追加2922.48万元，上年结余1697.44万元，实际总收入3792.38万元，实际总支出3402.51万元，实际执行率为89.72%。其中，工资和福利支出年初预算为273.3万元，年内追加47.09万元，实际总收入320.39万元，实际总支出318.58万元，实际执行率为99.44%。商品和服务支出年初预算为81.5万元，年内追加13.26万元，上年结余28.89万元，实际总收入94.76万元，实际总支出81.41万元，实际执行率为85.91%。对个人和家庭的补助支出年初预算为173.6万元，年内追加140.89万元，实际总收入314.49万元，实际总支出313.72万元，实际执行率为99.76%。州级专项总收入485.2万元，其中上年结余13万元，年初预算为341.5万元，年内追加141.7万元，总支出471.18万元，结余25.02万元。省级专项总收入为2579.54万元，其中上年结余1655.55万元，总支出为2217.62万元，结余2017.46万元。截止2016年4月底，我局2016年1至4月预算编制执行情况如下：公用经费年初预算414900元，已执行121321.9元，结余293578.1元；边界联检工作经费年初预算100000元，已执行0元，结余100000元；彩票发行费年初预算400000元，已执行0元，结余400000元；区划改革工作经费年初预算100000元，已执行0元，结余100000元；孤儿基本生活保障补助资金年初预算290000元，已执行0元，结余290000元；军队离退休人员医疗保险年初预算296000元，已执行0元，结余296000元；公务用车运行维护费年初预算74000元，已执行0元，结余74000元；儿童福利院公益性岗位人员工资及运行费年初预算180000元，已执行32079元，结余147921元；社会组织党工委工作经费年初预算150000元，已执行10914.6元，结余139085.4元；社会救助工作经费年初预算150000元，已执行8479.2元，结余141520.8元；双拥领导小组工作经费年初预算100000元，已执行2058.2元，结余97941.8元；双拥慰问经费年初预算350000元，已执行0元，结余350000元；民间组织管理评估经费年初预算100000元，已执行14510元，结余85490元；退休人员工资年初预算427281.6元，已执行254925.78元，结余172355.82元；军队移交离退休人员管理经费年初预算30000元，已执行0元，结余30000元；军休干部工资年初预算2770000元，已执行692270.12元，结余2077729.88元；救助中心保安工资年初预算60000元，已执行8000元，结余52000元；慈善工作经费和慈善突发临时救助年初预算50000元，已执行0元，结余50000元；中央自然灾害生活补助年初预算2000000元，已执行0元，结余2000000元；儿童福利院及流浪未成年人救助保护中心取暖费年初预算220000元，已执行0元，结余220000元；救灾物资储备库运行经费年初预算200000元，已执行32280元，结余167720元；农牧区困难牧民家庭两节慰问经费年初预算32000元，已执行0元，结余32000元；老龄办工作经费及老年大学工作补助经费年初预算50000元，已执行0元，结余50000元；敬老月活动经费年初预算50000元，已执行0元，结余50000元；固定电话费、女职工卫生费年初预算8840元，已执行0元，结余8840元；独生子女费年初预算1260元，已执行0元，结余1260元。收入方面。收入全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有任何形式的“小金库”。支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行支出，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为，严格管控，避免财务风险。固定资产方面。根据中华人民共和国会计法，结合实际情况，严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产。超标准配置资产，任何科室和个人出借。资产处置必须履行相关报批手续，实行统一管理。专项资金方面。严格按照中华人民共和国会计法和单位财务管理制度的有关规定，未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。三、存在的具体问题（一）会计科目不够规范，部分经费未列出经费明细会计科目;（二）有会计账务处理不当，次月调整的现象。四、问题纠正处理情况通过自查后将对经费科目列出二级明细会计科目，严格规范记账方法，避免次月调整账务的现象。五、今后进一步加强管理的主要措施我局在自查后，将进一步严肃财经纪律，加强法制教育，强化财务管理，确保资金的合理使用，坚决杜绝挪用资金现象。将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防止腐败的力度，力争做到清理工作不留死角。5 / 5