完整版客户授信管理实施细则

中国农业发展银行甘肃省分行客户授信管理实施细则（试行）第一章 总 则第一条 根据中国农业发展银行客户授信管理办法 （2009 年修订）（农发银发 2009 205 号）及中国农业发展银行信贷管理系统（ CM2006）评级授信业 务流程操作指引及信贷管理相关规定，制定本实施细则。第二条 客户授信管理是指运用定性和定量分析相结合方法核定客户的最高 综合授信额度，并通过客户的最高综合授信额度控制我行融资风险总量的管理制 度。第三条 最高综合授信额度是指在对客户实行信用评级的基础上， 通过对客户 经营及融资风险状况的分析判断， 为客户核定的我行愿意并能够承受的最高信用 风险限额 。融资风险总量是以客户在我行的融资余额， 通过设定的融资品种、 期 限、方式的风险系数折算出的融资加权风险值。第四条 所有与农发行建立信贷关系的客户， 必须按区别对待、 分类管理的原 则，核定最高综合授信额度，并纳入 CM2006 系统统一管理。第五条 本实施细则适用于所有与我行已建立或拟建立信贷关系的客户； 与我 行已建立或拟建立信贷关系， 且为我行客户提供担保的客户。 对在我行仅为客户 提供担保的客户，如其无在我行融资意向，可暂不纳入授信管理。第二章 客户分类第六条 为了适应分类管理的需要，农发行客户分为政策性融资客户、准政策性 融资客户、商业性融资客户、农业小企业融资客户、非经营性融资客户、机关与 事业法人融资客户、新设法人融资客户、挂帐类客户 8 类。（一）政策性融资客户：指上一年度在农发行的政策性融资月均余额占该客 户当年月均流动负债 65%（含）以上的客户 （如政策性挂账贷款列入企业资产负 债表流动负债项，在测算客户类别时， 可从该项中剔除政策性挂帐贷款。 下同。）。（二）准政策性融资客户： 指上一年度在农发行的准政策性融资月均余额 （含 商业性化肥储备贷款， 即在划分客户类别时， 可将商业性化肥储备贷款纳入准政 策性贷款一并测算。下同。 ）占该客户当年月均流动负债 80%（含）以上的产业 化龙头企业或加工企业客户， 或上一年度在农发行的准政策性融资月均余额占该 客户当年月均流动负债 65%（含）以上的其他客户。（三）农业小企业融资客户。指评级时点按银监会有关规定认定的小企业客 户。（四）非经营性融资客户。指以承担政府改善农业基础设施建设或农村社会 公益事业项目建设， 以政府补贴资金为主要收益来源的客户。 对以自身经营收入 为主要收益来源的客户， 即使承贷非经营性项目贷款， 也不得纳入非经营性融资 客户。（五）机关与事业法人融资客户。指与我行建立信贷关系的机关法人客户和 社会事业法人客户，含仅为我行客户提供担保的机关法人和社会事业法人客户。（六）新设法人融资客户。指正在组建或建成投产（经营）不足 1 年的企业 法人客户，按其融资性质可分为在建项目法人客户和新投产企业法人客户。（七）挂帐类客户。指评级时点，除挂帐贷款外，在我行没有其他融资品种 的客户。（八）商业性融资客户。指除上述 7 类客户以外的客户。所有与我行已建立 或拟建立信贷关系，及为我行客户提供担保的客户，如无法归入上述 7 类客户， 均划为商业性融资客户。 其中在我行仅为客户提供担保的客户直接划为商业性融 资客户，与我行已建立或拟建立信贷关系， 且为我行客户提供担保的客户先按融 资品种对应上述 7 类客户相关规定划分， 对无法归入的， 直接划为商业性融资客 户。（九）同时满足多类客户划分标准的客户分类1、对于既有政策性融资又有准政策性融资的客户，如其上年上述两种融资之 和的月均余额占该客户当年月均流动负债 65%（含）以上，按政策性融资额或准 政策性融资额取较大值， 分别认定为政策性融资客户或准政策性融资客户， 若两 者相等，则认定为准政策性融资客户。2、对既符合非经营性融资客户条件，又符合其他客户条件的客户，按非经营 性融资客户认定。 对既符合新设法人融资客户条件， 又符合除非经营性融资客户 外其他各类客户条件的，按新设法人融资客户划分。3、对既符合农业小企业融资客户条件，又符合政策性融资客户或准政策性融 资客户条件，按照政策性融资客户或准政策性融资客户认定。4、对主要经营政策性业务或准政策性业务的客户，按照本办法规定达不到政 策性融资客户或准政策性融资客户标准， 确需按照政策性融资客户或准政策性融 资客户管理的，由省级分行客户部门认定。 客户类别一经认定，在授信年度有效期内，原则上不得变更。客户类别一经认定，在授信年度有效期内不得变更。第七条 以上所称上一年度、 当年、上年均指年度授信中的上一年度， 即 2009 年年度授信对应 2008 年。第三章 客户授信管理第八条 农发行客户授信管理坚持“区别对待、分类管理”的原则。所有与农发 行已建立或拟建立信贷关系的客户， 以及与我行已建立或拟建立信贷关系， 且为 我行客户提供担保的客户， 须核定最高综合授信额度， 并纳入 CM2006 系统管理。第九条 客户授信管理， 结合客户信用评级工作， 按年度每年进行一次， 即先 评级后授信， 有效期 1 年 ，从审批行审批认定之日起计算。第十条 客户授信额度审批权限。按农发行年度授权文件相关规定执行。第十一条 最高综合授信额度是指在对客户实施信用评级的基础上， 通过对客 户经营及融资风险状况的分析判断， 对客户核定的我行愿意并能够承受的最高信 用风险限额。（一）融资风险总量是以客户在我行的融资余额，通过设定的融资品种、期 限、方式的风险系数折算出的融资加权风险值。 对同一客户发放的不同形式、 不 同币种的信用，都应纳入授信管理。即向客户发放的本外币贷款、贴现、贸易融 资、银行承兑汇票、信用证、保函等折算的融资加权风险值之和，不得超过客户 的最高综合授信额度。（二）客户最高综合授信额度等于一般融资授信额度和专项融资授信额度之 和。一般融资授信额度是指客户在正常经营情况下， 通过 CM2006 系统设定的程 序测算出的融资额度。 专项融资授信额度是我行根据客户的特殊需要， 在信贷风 险可控的前提下， 按照有关规定核准的客户专项融资额。 一般融资授信额度和专 项融资授信额度实行分别管理，不得调剂使用。（三）各类融资客户在已核定的客户最高综合授信额度有效期内，因政策性 业务、准政策性业务和新审批项目贷款的需要， 可以调增专项授信额度。 因调增 专项授信额度导致最高综合授信额度超过原有权审批行权限的， 应逐级报有权审 批行审查或审批（总行特别授权除外） 。二级分行审批的最高综合授信额度调增 和特别授信 ,一律由二级分行填写中国农业发展银行甘肃省分行 CM2006 授信 额度申请审批表 （附件 13）。同时，将最高综合授信额度调增请示与调增前客户 最高综合授信额度核定通知书报省分行，由省分行在 CM2006 系统内完成操作。（四）客户上年度核定的最高综合授信额度已到期，但本年度新的最高综合 授信额度尚未审定的，可继续延用原最高综合授信额度（不包括公开授信） ，但 沿用期限加已使用期限最长不超过 15 个月。（五）在已核定的最高综合授信额度有效期内，客户发生下列情况之一的， 开户行应及时报请原有权审批行批准调减、直至取消其最高综合授信额度。1、经营环境发生重大变化， 新颁布的法律、 法规可能对其产生重大负面影响。2、信用等级下降。3、资产面临严重损失。4、客户发生挤占挪用等重大违约事件。5、面临重大诉讼事项（诉讼金额超过客户净资产 30）。6、客户不能按时还款付息，贷款风险明显增加。7、定量计算最高综合授信额度所依据的财务报表有不真实情况。8、或有负债总额大幅度增加并超过净资产。9、发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大变革，对企 业生产经营起负面影响的。10、其他影响客户偿债能力的情况。第十二条 在客户的最高综合授信额度内，根据其信用状况和风险承受能力， 可分别实行内部授信管理和公开授信管理。 （CM2006 系统称为“客户授信” ）（一）内部授信管理是指将已核定的客户最高综合授信额度作为控制其融资 风险总量的最高限额， 并依据此限额对客户融资总量进行控制的方法。 内部授信 是农发行内部掌握的商业秘密，不得向客户透露。 凡与农发行建立信贷关系的客户， 应统一实行内部授信管理。 对实行内部授信管 理的客户， 在最高综合授信额度内发放各类信用， 一律按农发行年度单笔融资授 权管理的相关规定， 由有权审批行逐笔报批。 根据授信对象不同， 客户用信期限 可不同，且不受最高综合授信额度有效期的约束。（二）公开授信管理是在已核定的最高综合授信额度内，根据客户申请，为 符合条件的客户核定一个公开授信额度， 并与客户签订授信协议， 明确双方的权 利和义务， 客户在协议确定的期限和公开授信额度内， 可以灵活使用银行信用的 方法。在公开授信额度内，须根据客户本外币短期流动资金贷款、承兑、贴现、 国际结算项下的贸易融资业务等短期信用的需求， 核定分项授信额度， 衡量分项 贷款额度。客户在核定信用种类、额度和规定期限内可循环使用信用。实行公开授信的对象，必须同时符合以下条件（省级 含 以上认定的黄金客 户不受以下条款限制） ：1、信用等级在 AA- 级（含）以上。2、经营状况良好，近 2 年未出现经营亏损。3、经营规模较大，产品知名度较高。4、与我行建立信贷关系 1 年以上，且无不良信用记录。公开授信额度的有效期限最长为 1 年，且须在客户最高综合授信额度的有效 期内。公开授信额度项下的具体信用业务的发放日， 必须在公开授信额度的有效 期限内，具体信用业务的到期日可超过公开授信到期日， 但最长不得超过公开授 信到期日 6 个月。在调减最高综合授信额度的同时， 开户行要及时提出相应调减， 直至取消公开授信额度的意见，报原审批行批准后执行。（三）特别授信是指农发行根据市场情况变化及客户特殊需要，为客户追加 的超过最高综合授信额度的授信额。所有与农发行建立信贷关系的客户因商业性业务需要增加短期融资而最高综 合授信额度不足时， 可申请追加特别授信。 必须同时符合以下条件 （总行批准的 特殊项目不受以下条款限制） ：1、信用等级在 AA- 级（含）以上。2、客户所生产的主要产品供不应求，需要客户扩大生产经营规模。3、客户资产负债率明显下降，偿债能力显著提高，可以承担更大的风险。4、客户经济效益大幅度提高，经营活动产生的净现金流量大大超过预期。 客户追加特别授信，由原有权审批行的上一级行审批，特别授信额度一般应 控制在通过 CM2006 测算的一般融资授信额度的 30以内，最高不得超过一般 融资授信额度的 50，期限不得超过最高综合授信额度的有效期限，且在期限 内不得周转使用。特别授信额度没有审批前，不得超过原最高综合授信额度发放新的信用。在 特别授信生效和融资额收回时， 相应调增和调减客户的最高综合授信额度， 特别 授信到期后客户融资加权风险值必须压缩到最高综合授信额度内。第十三条 客户授信管理基本方法（一）政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资客户和执行企业核 算制度的主要从事商业性业务经营的事业法人融资客户， 按照一般法人客户最高 综合授信额度核定操作， 通过系统流程进行一般融资授信额度的测算， 同时以客 户部门核定的政策性业务和准政策性业务所需要的最高融资余额之和一并录入 CM2006 系统中。（二）农业小企业融资客户、非经营性融资客户、新设法人融资客户、挂帐 类客户和不执行企业核算制度的机关事业法人融资客户， 按照特殊类客户最高综 合授信额度核定操作，将其最高综合授信额度录入 CM2006 系统中。（三）担保类客户如与我行已建立信贷关系或拟建立信贷关系，且为我行客 户提供担保，按照 8 类客户划分标准先确定客户类别再分别按照一般或特殊类客 户进行最高综合授信额度的核定。（四）对符合中国银监会商业银行集团客户授信业务风险管理指引（ 2007 年修订）（中国银监会令 2007年第 12 号）要求，实行集团管理且能够提供 合并报表的集团客户， 分别按照 8 类客户分类标准进行划分后， 依据本条（一）、（二）款之规定核定最高综合授信额度。（五）按照中国农业发展银行信贷政策指引 （农发银发 2008 182 号） 的规定，对限制类客户如上年末有融资余额， 则将测算的新年度最高综合授信额 度与上年末融资风险总量进行比较，以二者中的较小值核定最高综合授信额度。 对依据农发行信贷政策确定为退出类客户， 按上年末融资余额减去今年收回计划 核定最高综合授信额度。第十四条 客户年度财务报告原则上应经资质良好的会计师事务所审计。 开户 行要对财务报告的真实性进行核查，并在授信调查报告中加以注明。第十五条 对同一客户，农发行系统内只能由一个机构根据审批程序和授权权 限核准其授信方案。 对实行总、 分公司体制的单一法人客户， 由相关行将分公司 生产经营情况及在本行信用业务开办情况报送到总公司所在行， 总公司与我行没 有信用业务关系的， 逐级报送到相关行共同上一级行。 由总公司所在行或共同上 一级行综合相关情况，提出总体授信方案，并按规定权限核准。第十六条 对于在农发行系统内两个 （含） 以上机构有信贷关系的客户， 原则 上由其基本账户所在行负责提出客户的授信申请。 基本账户不在农发行或与基本 账户开立行没有信贷关系的，原则上由上级行指定一个机构负责提出申请。对于集团母公司本身的授信由其集团母公司所在地开户行负责提出申请。集 团成员公司的授信由其成员所在地开户行负责提出申请。第十七条 对实行总、分公司体制的单一法人客户，若总、分公司不在一地， 且分别在所在地农发行开户， 有关开户行则应将各分公司生产经营情况及在本行 融资情况报送到总公司所在地开户行， 由总公司所在地开户行综合相关情况， 对 总公司进行最高综合授信额度核定， 将该额度分解到各分公司并及时通知各分公 司开户行。 如果总公司未在农发行开户， 由上一级行指定有关分公司开户行通过 其分公司索取总公司相关信息进行最高综合授信额度的核定， 将该额度分解到各 分公司并通知其他在我行开户的分公司。第四章 客户授信工作组织、评级人员组成及职责第十八条 客户授信工作由各级行信贷管理部门组织。各级行客户部门、信贷管 理部门是授信的责任部门。工作职责是：（一）省分行信贷管理部门职责。1、负责本级行授信实施方案制定、修改和解释。2、负责辖内授信工作的组织、指导和检查。3、负责本级行审批权限内授信结果的审查。4、负责辖内上报总行授信报告、基础数据和基础资料的审核。5、负责辖内授信人员的业务培训。6、负责辖内授信业务指标的统计、授信档案的管理等。（二）二级分行信贷管理部门职责。1、负责辖内的授信工作组织。2、负责对报送上级行的授信报告、基础数据和基础资料进行审核。3、负责本级行权限内客户授信结果的审查。4、负责辖内授信业务的统计、授信档案的管理等。（三）有权审批行客户部门职责。1、负责受理下级行上报的授信材料，进行授信调查，撰写调查报告，在授信 审查审批表中填写部门意见。2、完成调查环节的 CM2006 相关操作，并将授信材料报同级行信贷管理部门 审查。（四）各营业机构的客户部门职责。1、负责授信基础数据和基础资料的调查、收集、整理和系统输入。2、负责授信额度的初步测算。3、负责核定政策性、准政策性等客户的最高贷款额。4、负责授信的日常监测，并根据监测情况及时提出调整授信的意见和建议。第十九条 授信人员划分及职责。 授信人员按职责分工， 分为运行管理员、 专 业管理员、调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人。（一）运行管理员负责设置授信专业管理员。（二）专业管理员可由各行的 CM2006 系统的管理员担任。主要负责专业人 员和角色的设置操作；下级行上报的待审查业务的转发。（三）调查人由各级行客户部门人员担任，主要负责授信基础数据和基础资 料的调查、搜集、整理和系统输入；授信报告的填制；授信额度的初步测算；调 查人应对授信资料充分性和真实性负责。（四）调查负责人由各级行客户部门主管担任，主要负责客户基本情况、财 务报表、财务指标、授信额度测算表的复核；对授信额度的审核等。（五）审查人由基层营业机构分管授信业务的领导、二级分行和省分行信贷 管理部门相关岗位人员担任，主要负责对下级行上报的客户授信资料的完整性、 合规性及其授信结果进行审查。主要审查内容包括：客户概况、资本结构、产品 产销状况、经济指标、银行融资情况、 已审批未发放融资及最高综合授信额度测 算等。对有疑问情况、特例调整项目、 现金流量补录情况要重点审查。 发现问题， 应责成上报行补充资料或退回重报。（六）审查负责人由基层营业机构的分管授信业务的领导、二级分行、省分 行信贷管理部门负责人担任， 主要负责对下级行上报的资料的完整性、 合规性及 其结果进行审查复核。（七）签批人按照年度授权文件分别由省分行、 二级分行的行长或分管授信业 务的行领导担任。第五章 客户授信操作流程第二十条 客户授信一般操作程序：（一）开户行向审批行提出客户内部、公开或特别授信申请。开户行客户部 门按照总行内部、 公开或特别授信授权的有关规定， 将客户基本信息、 财务报表 等有关资料录入 CM2006 系统，向有权审批行客户部门提出客户内部、 公开或特 别授信申请。（二）授信调查。有权审批行客户部门收到基层行授信申请后，指定一人为 该客户的授信调查人，并将该调查人设置为“授信专管员” 。有权审批行授信调 查人在 CM2006 系统发起内部、 公开或特别授信调查， 对客户的经营状况、 管理 水平、信用等级和经营前景等进行调查评价， 测算客户最高综合授信额度， 连同 客户财务资料 （其中新开户企业应提供客户前 3 年和最近月份的财务报表， 年度 报表原则上应经社会权威资质部门审计） 和贷款资格、 信用等级及基本经营情况 说明，报本行信贷管理部门。（三）审查、审议。信贷管理部门根据客户部门初步确定的客户授信额度和 总行有关授权规定， 对属于本级行审批权限内的授信相关资料进行审查并提出审 查意见。对实行内部授信的，将相关资料提交本行有权审批人审批。 对实行公开授信或特别授信的，提交本级行贷款审查委员会审议。（四）审批。有权审批人收到经信贷管理部门提交的客户内部授信方案、或本 级行贷审会审议通过的客户公开授信方案、 或客户特别授信方案后， 在授权范围 和权限内对客户内部或公开、特别授信方案进行签批。（五）通知与登记。对经有权审批人签批的内部或公开、特别授信方案，有 权审批人进入 CM2006 系统进行授信签批或补录， 有权审批行信贷管理部门填制 通知书， 逐级通知开户行。 对客户实行公开授信管理的， 开户行与客户签订公开 授信协议书。（六）客户在已审批的公开授信额度内用信时，由开户行报二级分行信贷管 理部门审查，行长（或主持工作的副行长）签批。（七）授信档案管理。客户授信资料属于重要的信贷管理资料 ,客户授信工作 结束后 ,信贷管理部门应按客户、分年度对客户授信资料进行整理 ,并按信贷档案 管理的相关规定进行管理。第二十一条 一般法人客户最高综合授信额度核定操作：（一）一般法人客户是指实行企业核算制度，能够按照中国农业发展银行 客户授信管理办法（2009年修订）相关规定，通过 CM2006 系统流程测算最高 综合授信额度的客户。包括：政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资 客户和从事商业经营并实行企业财务核算制度的机关与事业法人融资客户。（二）一般法人客户最高综合授信额度，由一般融资授信额度和专项融资授 信额度构成，采取定性和定量结合的方法核定。一般融资授信额度是指商业性流动资金融资的授信额度；专项融资授信额度 是指除商业性流动资金之外的各类融资的授信额度，包括政策性业务融资额度、 准政策性业务融资额度和项目融资额度。专项融资授信额度的核定方法：1、政策性融资客户。单纯承担政策性业务的，按其承担政策性业务实际需要 的融资额度（含存量部分）核定专项融资授信额度。对兼营准政策性业务的，按 其承担政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分） 、当年经营准政策性业务 所需要的最高融资余额两项之和计算。2、准政策性融资客户。单纯承担准政策性业务的，按当年经营准政策性业务 所需要的最高融资余额核定专项融资授信额度。 对兼营政策性业务的， 按其承担 政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分） 、当年经营准政策性业务所需要 的最高融资余额两项之和计算。3、商业性融资客户。单纯经营商业性短期流动资金业务，其专项融资短期流 动资金授信额度为零。 承担基建、 技改项目和非经营性项目， 将已批准的客户基 建、技改项目融资额、非经营性项目融资额确定为专项融资授信额度。兼营政策性业务的，按其承担政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分） 核定专项融资授信额度； 对兼营准政策性业务的， 按当年经营准政策性业务所需要的最高融资余额减去一 般融资授信额度的 30核定；对同时兼营政策性和准政策性业务的，按承担的政策性业务实际需要的融资 额度（含存量部分） 和当年经营准政策性业务所需要的最高融资余额之和减去一 般融资授信额度的 30核定专项融资授信额度。承担政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分） ，由二级分行客户部门根 据相关计划文件和评级时点客户既有政策性业务融资余额两项之和确定。 当年经 营准政策性业务最高融资余额由二级分行客户部门按 “购得进、销得出、有效益” 的原则，根据客户上年库存情况， 参考前三年购销情况和本年购销计划及价格确 定。（四）一般法人客户最高综合授信额度核定流程。开户行向有权审批行客户部门提出申请（开户行将客户基本信息、财务报表 等资料录入 CM2006 系统后上报纸制材料提出申请） 有权审批行客户部门授信 调查（指定一人为“授信专管员” ，对客户的经营状况、管理水平、信用等级和 经营前景等进行调查评价， 通过系统测算一般融资授信额度， 根据相关计划文件、 评级时点政策性业务融资余额、 当年经营准政策性业务最高融资余额和项目融资 余额核定专项融资授信额度， 两项一并纳入 CM2006 系统流程， 连同纸制材料报 有权审批行信贷部门） 有权审批行信贷管理部门审查 （根据客户部门初步确定 的客户授信额度，对授信相关资料进行审查并提出审查意见。 ）有权审批人审 批后进行系统签批有权审批行信贷管理部门下发通知书通知书逐级传递至 开户行开户行客户部门凭通知书登记客户档案。第二十二条 特殊类客户最高综合授信额度核定操作 （一）特殊类客户是指按照中国农业发展银行客户授信管理办法不能通 过 CM2006 系统进行测算最高综合授信额度， 需要依据特殊办法核定最高综合授 信额度的客户。包括：非经营性融资客户、农业小企业融资客户、新设法人融资 客户、挂帐类客户和不实行企业财务核算制度的机关与事业法人融资客户。（二）特殊类客户最高综合授信额度核定方法：1、非经营性融资客户：根据已审批同意的项目融资金额（含项目配套流动资 金，下同）直接核定。2、农业小企业融资客户：根据其净资产的 2.5 倍核定。也可根据所提供的抵 押资产按有关规定折算后核定最高综合授信额度。 一般情况下， 所核定的最高综 合授信额度不应超过 500 万元人民币。3、新设法人融资客户：（1）商业性客户：按不超过其净资产的 2.5 倍核定；（2）政策性客户：按承担的政策性业务实际需要的融资额度（含存量部分） 核定；（3）准政策性客户：由客户部门按“购得进，销得出、有效益”的原则核定 其所需准政策性最高融资余额，作为最高综合授信额度。4、挂帐类客户：由二级分行客户部门统一提供评级时点各挂帐类客户的挂帐 贷款余额，交同级信贷管理部门直接认定为最高综合授信额度。5、不实行企业核算制度的机关和事业法人融资客户：（1）主要经营政策性业务：按其承担政策性业务实际需要的融资额度（含存 量部分）核定最高综合授信额度。（2）主要经营准政策性业务：按核定的当年准政策性业务最高融资余额核定 最高综合授信额度。（3）主要经营政策性业务和准政策性业务：按其承担政策性业务实际需要的 融资额度（含存量部分） 和核定的当年准政策性业务最高融资余额核定最高综合 授信额度。（4）对承担非经营性项目的，按已审批同意的项目融资金额（含项目配套流 动资金，下同）直接核定。（5）除上述之外，如所提供的财务信息经过调整后能够满足 CM2006 系统的 要求，则通过 CM2006 系统授信流程测算最高综合授信额度， 否则， 其最高综合 授信额度按净资产的 2.5 倍核定。第二十三条 集团客户最高综合授信额度核定操作 （一）集团客户是指按照中国银监会商业银行集团客户授信业务风险管理 指引（ 2007 年修订）（中国银监会令 2007年第 12号）要求，应实行集团管 理且按现行企业会计准则规定，须编制合并财务报表的集团客户。（二）集团客户最高综合授信额度的核定，按集团客户管理权限分别由有权 管理行负责。一般情况下， 属于跨省际间的集团客户的由总行负责组织核定， 省、 区内跨地市或直辖市内跨县市的集团客户， 由所在地省级分行组织核定， 地市内 跨县集团客户，由所在地地市级分行组织核定。（三）集团客户所属成员企业的授信额度之和原则上不得超过集团客户整体 授信额度。 对在多家金融机构开户且多头融资的集团客户， 如其基本账户不在农 发行开立，其核定的最高综合授信额度占比不得超过集团客户整体授信额度的三 分之一。对以有效资产依法办理最高融资额抵押担保的集团客户，当所提供的抵押担 保额大于等于最高综合授信额度时， 经有权审批行审批， 在集团客户最高综合授 信额度内，各成员公司的授信额度可相互调配使用。（四）集团客户用信方式：1、“统一授信、统一用信” ：即在授信时只对集团统一授信，不对所属成员企 业分别授信； 在用信时，由母公司或核心企业向开户行提出申请， 在经有权审批 行批准后， 由母公司或核心企业统一用信， 统一归还。 这种形式主要适用于财务 集中统一管理， 有合并财务报表， 内部控制较强， 且所有成员企业均属农发行信 贷支持范围的集团客户。2、“统一授信，分别用信” ，即有权管理行根据核定的集团最高综合授信额度 和集团各成员企业生产经营情况、 财务情况， 将最高授信额度分解为各成员企业 的最高综合授信额度， 但各成员企业的最高综合授信额度之和不得超过集团客户 的整体授信额度。 各开户行在成员企业最高综合授信额度内， 按审批权限分别办 理各成员企业用信。 这种形式主要适用于集团总部对所属成员的生产经营实行计 划控制，有合并财务报表，但各成员企业财务相对独立的紧密型集团客户。3、“分别授信，分别用信” ，即由各有关行分别计算成员企业的内部授信额度 并报共同上级行。 共同上级行根据生产经营的关联程度， 分析、调整各成员企业 的授信额度， 经有权审批行审批后下达到有关开户行。 成员企业开户行在最高综 合授信额度内按审批权限办理用信。 这种形式主要适用于不能提供合并财务报表 的集团客户。（五）集团客户最高综合授信额度核定流程。基层行提出集团授信申请（根据客户评级资料确定的集团类客户，将相关授 信资料录入 CM2006 系统，按管理权限向有权审批行客户部门提交集团客户授信 申请）有权审批行客户部门进行调查 （指定一人为该集团客户授信调查人， 并 将其设置为“授信专管员” ，确定最高综合授信额度核定方法，组织对集团各成 员企业最高综合授信额度调查， 撰写调查报告，在 CM2006 系统中发起集团客户 授信调查。）有权审批行信贷管理部门审查、审议（根据客户部门提供的集团 授信额度资料， 对测算的集团整体和各母、 子公司最高综合授信额度及相关资料 进行审查。）有权签批人核定最高综合授信额度并逐级下发通知开户行将核 定的授信额度录入 CM2006 系统。（1）确定最高综合授信额度核定方法。有权审批行根据集团客户的性质、类 别和中国农业发展银行客户授信管理办法 的相关规定， 确定集团客户的最高 综合授信额度核定方法。 对从事商业经营并能够按规定提供合并财务报表的一般企业集团客户和实行企 业核算制度， 能够提供合并财务报表的事业性集团客户， 按中国农业发展银行 一般法人客户最高综合授信额度核定办法 核定最高综合授信额度， 不得以集团 汇总的财务报表代替合并报表核定最高综合授信额度。 对不能提供合并财务报表的集团客户， 或虽能够提供合并财务报表， 但属于新建 企业集团客户或其他不实行企业核算制度的各类集团客户， 按中国农业发展银 行特殊类客户最高综合授信额度核定办法核定最高综合授信额度。对于仅有子公司已（拟）与我行发生信贷业务关系，母公司现未且不准备与 我行建立信贷业务关系的集团客户， 按照集团客户评级审批结果作为核定集团和 相关子公司授信额度的依据。对于能够获取集团整体合并财务报表等相关信息 的，按照下面（五）（2）的方法确定集团和相关子公司授信额度。（2）组织对集团各成员企业最高综合授信额度调查。有权审批行客户部门调 查人按确定的最高综合授信额度核定方法， 组织有关行对集团母、 子公司进行调 查，分别测算出集团及各母、子公司的最高综合授信额度。对成员企业拟（已）与我行建立信贷关系，应结合集团整体最高综合授信额 度，对各成员企业测算的最高综合授信额度进行调整。调整方法是：成员企业最高综合授信额度 =集团最高综合授信额度集团负债合计该成 员企业资产合计集团资产负债率 对实行分贷分还财务管理体制的集团， 如其成员企业不要求建立信贷关系， 可不 对该成员企业进行最高综合授信额度的测算， 但应调查了解该成员企业的资信和 经营情况，与其他成员企业间相互担保情况， 资金往来、 利润分配政策等关联因 素。（3）撰写调查报告，填制中国农业发展银行集团客户（内部、公开、特别） 授信调查表。集团客户授信调查人在完成上述调查的基础上撰写调查报告，填 制中国农业发展银行集团客户（内部、公开、特别）授信调查表 （见附件 6）， 连同相关资料报本级行信贷管理部门。第六章 授信后管理第二十四条 客户授信后管理由基层行客户部门负责。基层营业机构客户部门 对实行授信管理的客户生产经营情况和资金运动情况进行跟踪监测， 凡发现符合 本办法规定的授信调整因素， 应及时向上级行报告， 并提出调整授信的意见和建 议。有权授信管理部门应根据情况， 及时做出是否调整授信的决定。 对需要调整 授信的，应在 20 个工作日内完成授信的调整工作。第二十五条 各级行信贷管理部门要定期或不定期对授信工作开展情况进行 监督检查，发现问题、及时解决问题，保证授信工作质量。对融资风险总量已超 过最高综合授信额度的客户（包括核定压缩授信的客户） ，要制定切实可行的压 缩计划， 通过压缩融资余额、 缩短融资期限、 改善融资担保和调整融资结构等方 式降低融资风险总量，直至融资风险总量降至最高综合授信额度以下。第七章 附 则 第二十六条 本实施细则由省分行负责制定、解释和修订 第二十七条 本实施细则自印发之日起执行。中国农业发展银行青海省分行客户信用等级管理实施细则 （ 试行）第一章 总则第一条 根据中国农业发展银行客户信用等级管理办法 （2009 年修订 ）和中 国农业发展银行信贷管理系统 （CM2006）评级授信业务操作流程 , 结合我行实际 , 制定本实施细则。第二条 客户信用等级管理是指运用规范、统一的评价方法 , 对客户一 定经营时期内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析 , 从而对客户的信用等级做 出真实、客观、公正的综合评价 , 并在此基础上对客户实施分级管理的方法。第三条 客户信用等级管理是信贷管理的基础性工作。 客户信用等级是 客户准入退出、贷款审查审批、授权授信管理、融资方式及定价、资产风险分类 管理等工作的重要依据。第四条 客户信用等级管理坚持“区别对待 , 分类管理”的原则。所有 与我行已建立或拟建立信贷关系的客户 ,须进行信用评级 , 并纳入 CM2006系统管 理。第五条 本实施细则适用于我行已经或可能为之提供信贷服务的各类 客户, 以及为我行客户提供担保的客户。第六条 客户信用评级工作按年度每年进行一次 , 所评定的客户信用等 级有效期 1 年, 从审批行审批认定之日起计算。第二章 客户分类与信用等级划分标准 第七条 为了适应分类管理的需要 , 农发行客户可分为政策性融资客户、 准政策 性融资客户、商业性融资客户、农业小企业融资客户、非经营性融资客户、机关 与事业法人融资客户、新设法人融资客户和挂账类客户 8 类。（ 一） 政策性融资客户。指上一年度在农发行的政策性融资月均余额占该 客户当年月均流动负债 65%（含） 以上的客户。（ 二） 准政策性融资客户。 指上一年度在农发行的准政策性融资 （含商业性 化肥储备贷款 ,下同）月均余额占该客户当年月均流动负债 80%（含） 以上的产业 化龙头或加工企业客户 , 或上一年度在农发行的准政策性融资月均余额占该客户 上年月均流动负债 65%（含） 以上的其他客户。（ 三） 商业性融资客户。系指除政策性融资客户、准政策性融资客户、农 业小企业融资客户、 非经营性融资客户、 机关与事业法人融资客户、 新设法人融 资客户和挂账类客户 7 类以外的客户。（ 四） 农业小企业融资客户。指按银监会有关小企业规定认定的主要从事 农产品流通、加工、转化或服务“三农”的小企业客户。（ 五） 非经营性融资客户。指以承担政府改善农业基础设施建设或农村社 会公益事业项目建设 , 以政府补贴资金为主要收益来源的客户。（ 六 ） 机关与事业法人融资客户。指与我行建立信贷关系的机关法人客户 和社会事业法人客户。（ 七）新设法人融资客户。指正在组建或建成投产 （经营）不足 1 年的企业 法人客户 , 按其融资性质可分为在建项目法人客户和新投产企业法人客户。（ 八 ） 挂账类客户。指除挂账外 , 在我行没有其他融资品种的客户。以上客户按能否通过 CM2006系统评级划分为两大类 : 一般法人客户和特 殊类客户。一般法人客户是指能通过 CM2006系统进行流程评级的客户。包括 : 政策性融资客户、准政策性融资客户、 商业性融资客户和执行企业财务核算制度 , 能够按 CM2006系统要求提供财务信息资料的机关与事业法人融资客户。特殊类 客户是指不能通过 CM2006系统实行流程评级 , 需要依据特殊标准评定信用等级 的客户。包括 : 非经营性融资客户、农业小企业融资客户、新设法人融资客户、 挂账类客户和实行事业单位财务核算体制 , 不能按 CM2006系统要求提供财务报 表的机关与事业法人融资客户。对于既有政策性融资又有准政策性融资的客户 , 如其上年上述两种融资 之和的月均余额占该客户当年月均流动负债65%（含）以上, 按政策性融资额或准政策性融资额取较大值 ,分别认定为政策性融资客户或准政策性融资客户 , 若二 者相等, 则认定为准政策性融资客户。对既符合非经营性融资客户条件 , 又符合其他客户条件的客户 ,按非经营 性融资客户认定。对既符合新设法人融资客户条件 , 又符合除非经营性融资客户 外其他各类客户条件的 , 按新设法人融资客户认定。对既符合农业小企业融资客 户条件 , 又符合政策性融资客户或准政策性融资客户条件的 , 按照政策性融资客 户或准政策性融资客户认定。对主要经营政策性业务或准政策性业务的客户 , 按照本实施细则规定达 不到政策性融资客户或准政策性融资客户标准 , 确需按照政策性融资客户或准政 策性融资客户管理的 , 由开户行以正式请示方式提出申请 , 省分行客户部门批复 认定。客户类别一经认定 , 在评级年度有效期内不得变更。对于仅为我行客户提 供担保且与我行未建立信贷业务关系的客户, 参照我行融资客户分类实行信用评级管理。 第八条客户信用等级由 高至低依次划分为 :AAA、AA+、AA、AA、A+、A、A、 BBB+、BBB、BBB、BB、 B级 12 个等级。第九条 客户的信用等级根据客户评级综合得分及其是否与我行初次 建立信贷关系分别采取两种不同划分方法。（ 一） 与我行初次建立或拟建立信贷关系且经营期一年以上的一般法人客 户、与我行初次建立或拟建立信贷关系的特殊类客户的信用等级评定标准为 :AAA 级:综合评分达到 76分（含）以上。 AA+级:综合评分达到 72 分（含）以上。AA级: 综合评分达到 68 分（含）以上。AA级:综合评分达到 64分（含）以上。A+级: 综合 评分达到 61 分（ 含） 以上。 A 级: 综合评分达到 57 分（ 含） 以上。A级: 综合评分 达到 53 分（含）以上。BBB+级:综合评分达到 50分（含）以上。BBB级: 综合评分达 到 47 分（含）以上。BBB级: 综合评分达到 44分（含）以上。BB级: 综合评分达到 37分（含）以上。B级: 综合评分不足 37 分。（ 二 ） 已与我行建立信贷关系的客户 , 信用等级评定标准为 :AAA 级 : 综合 评分达到 80 分（ 含）以上。 AA+级:综合评分达到 76 分（含） 以上。 AA级: 综合评分 达到 72分（含）以上。AA级: 综合评分达到 68分（含）以上。A+级: 综合评分达到 64分（含）以上。A级: 综合评分达到 60分（含）以上。A级: 综合评分达到 56分（含） 以上。BBB+级: 综合评分达到 53分（含）以上。 BBB级: 综合评分达到 50分（含）以 上。BBB级:综合评分达到 47 分（含）以上。BB级: 综合评分达到 40分（含）以上。 B级: 综合评分不足 40 分。第三章 客户评级工作组织及部门责任 第十条 客户信用等级评定权限。按农发行授权文件相关规定执行。第十一条 全省客户信用评级工作由省分行信贷管理部门组织。 开户行 客户部门、省分行客户部门和省分行信贷管理部门是客户信用评级的责任部门。 各级行各部门信用评级工作责任是 :（ 一） 省分行信贷管理部门责任。1 、负责本级行信用评级实施方案制定、修改和解释。2 、负责辖内的信用评级工作的组织、指导和检查。3 、负责本级行审批权限内信用评级的审查。4 、负责辖内上报总行信用评级报告、基础数据和基础资料的审核。5 、负责辖内评级人员的业务培训。6 、负责辖内信用评级业务的统计、评级档案的管理等。（ 二 ） 开户行责任。1 、负责客户信用评级基础数据和基础资料的调查、 搜集、 整理和系统输 入。2 、负责客户信用等级的初评。3 、负责客户信用等级的日常监测 , 并根据监测情况及时提出调整客户信 用等级的意见和建议。4 、负责本行信用评级业务的统计、评级档案的管理等。（ 三） 省分行客户部门责任。1 、省内集团客户的认定及评级调查的组织 , 负责组织有关行进行集团客 户信用评级情况的调查及有关信息资料的收集、整理 , 提出调查意见。2 、跨省集团客户的上报认定 , 并负责组织对在我省分支机构开户具有法 人资格的跨省集团母公司和各子公司按单一法人客户进行信用等级初评, 按期完成所在地集团成员企业的信用评级 , 并将初评结果及相关资料分别逐级报送总行 客户部门和信贷管理部门。第十二条 对在省内两个 （ 含） 以上分支行有信贷关系的客户 ,原则上由 其基本账户所在行负责发起客户的评级工作 ; 基本账户不在我行或与基本账户开 立行没有信贷关系的 , 按照就近或方便管理的原则上由省分行信贷管理部门指定 一个分支行负责。第十三条 对实行总、分公司体制的单一法人客户 , 若总、分公司不在 一地 , 且分别在所在地农发行开户 , 由省分行客户部门协调有关开户行将各分公 司生产经营情况及在本行融资情况报送到总公司所在地开户行 , 由总公司所在地 开户行综合相关情况 , 对总公司进行评级 ,由评级行将评级结果通知各分公司开 户行。如果总公司未在农发行开户 , 由上级行指定有关分公司开户行通过其分公 司索取总公司相关信息进行信用评级。第四章 信用评级人员组成及职责第十四条 信用评级人员职责划分。省内信用评级人员按职责分工 ,分为专业管理员、 直接评级人、评级复核 人、开户行评级审查人、开户行签批人、省分行评级审查人、省分行评级审查复 核人、省分行评级审批人。（ 一）专业管理员由各级行的 CM2006系统的管理员担任。 主要负责专业人 员和角色的设置操作 ; 大中型客户人员评级权重的设置操作 ; 下级行上报的待审 查任务的转发。（ 二） 直接评级人由开户行客户经理担任。主要负责评级基础数据和基础 资料的调查、 搜集、整理和系统输入 ;评级报告的撰写 ;评级结果的初步认定。 直 接评级人对评级资料充分性和真实性负责。（ 三 ） 评级复核人由各开户行客户部门领导担任。 主要负责客户基本情况、 客户财务报表、客户财务指标、信用评级评分表的复核 ; 对直接评级人评级结果 的审核等。（ 四） 评级审查人由开户行分管评级业务的领导、省级分行信贷管理部门 相关岗位人员担任。 主要负责对直接评级人或下级行上报的客户评级资料的完整 性、合规性及其评级结果进行审查。（ 五 ） 评级审查复核人由省分行信贷管理部门负责人担任, 负责对评级结果的审核。（ 六） 评级审批人按照授权由省分行行长或分管行领导担任。第十五条 评级人员组成及评分权重。为了保证客户评级的真实、 客观、公正 ,系统中对定性评级中的人员的组 成进行了限制。小型企业由客户经理 1 人评定 ;中型企业由一个客户经理和一个 客户部门主管评定 ; 大型企业由一个客户经理、一个客户部门主管和分管行长3人评定。中型企业的评级 , 客户经理和客户部门主管评分权重为 46;大型企业 的评级, 客户经理、客户部门主管和分管行长评分权重为334。客户行业、规模划分标准按中国农业发展银行客户行业、规模划分标准确认。第五章 客户信用评级方法第十六条 单一客户信用评级根据客户性质类别不同采取不同的方法。（ 一） 政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资客户和实行企业 财务核算制度 , 所提供的财务资料能够满足 CM2006系统要求的机关与事业法人 融资客户 （统称一般法人客户 ）通过 CM2006系统评级 （系统计算方法见附件 2）。 其评级指标体系由定量分析指标、 定性分析指标、 行业评级系数三部分组成。 定 量分析指标包括基本指标和修正指标。其中 , 基本指标反映客户信用评级内容的 基本情况 ; 修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修 正。定性分析指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析和评议 的指标。行业评级系数是由总行每年依据国家公布的行业划分标准、行业竞争能 力、发展前景等定性指标和本行所有客户基本情况 ,对各行业做出综合评价 , 所确 定的各行业评级系数。对经营多个主业的客户 , 如果客户在某一行业的销售收入 占总销售收入的比例超过 60%（含）, 采用该行业标准值进行评级 , 否则,采用全国 平均标准值进行评级。行业评级系数由总行导入 CM2006系统, 测算时 ,系统直接 提取应用。一般法人客户信用等级依据客户信用综合得分确定。客户信用综合得分 计算公式为 : 客户信用综合得分 =（定量分析指标得分 70%+定性分析指标得分 30%）行业评级系数对于其中只担负国家政策性粮棉油储存管理和宏观调控任 务的中储粮直属企业、 只承担省级储备粮油 （ 或代储中储粮油 ） 储存与管理任务的 省级储备粮直属企业 ,在 CM2006系统评级进行完毕后 ,由省分行通过纸质文本形 式直接认定信用等级。 对只担负国家政策性粮棉油储存管理和宏观调控任务的中 储粮直属企业、对只承担省级储备粮油 （ 或代储中储粮油 ）储存与管理任务的省级 储备粮直属企业直接认定为 AAA级,CM2006系统评级结果不做相应调整。（ 二） 农业小企业融资客户、 非经营性融资客户、 新设法人融资客户 （ 分为 在建项目法人和新投产企业法人 ） 和所提供的财务资料不能满足 CM2006系统要 求的机关与事业法人融资客户和挂账类客户 （ 统称特殊类客户 ）, 特殊类客户信用 评级采取定性分析与定量分析相结合的方法 , 采用 100 分制, 按得分多少划分信 用等级。按中国农业发展银行青海分行特殊类客户信用评级打分卡（ 附件 3）评定信用等级后 , 再录入 CM2006系统进行统一管理。1 、农业小企业融资客户计分方法。（1）资产负债率 20分。资产负债率在 70%（含）以下得 20分,超过 70%每上 升一个百分点减 1 分 , 减分不超过本项分。（2）实收资本 25分。 50万元以下得 5 分,每增加 10万元加 1 分,最高得 分 25 分。（3）纳税金额 25分。 10万元以下得 10分,每增加1万元加 1分,最高得 分 25 分。（4）财务制度与接受监督 10 分。财务制度完善 , 能够主动向开户行提供相 关财务资料 , 自觉接受信贷监督得 10 分; 能够自觉接受开户行监督 , 但财务制度 不健全,信息披露不及时、不完整得 8分; 能够接受开户行监督 , 但没有建立财务 制度, 不能向开户行提供财务资料得 6 分; 其他情况酌情得分 ,最多不超过 5 分。（5）持续经营期 10 分。连续经营超过 5 年且各年度没有发生亏损得 10 分,近5年内每有 1个年度发生亏损减 1分;连续经营不满 5年每少 1年减 1分, 每有 1 个年度发生亏损减 2 分 , 减分不超过本项分。（6）主要经营管理者素质 10 分。主要经营管理者社会信誉好、专业学历 高,富有开拓创业精神得 10分;较高得8分;一般得 6分;较低得 4分;有逃废债的 行为,该项得 0分。2 、非经营性融资客户计分方法。（1）地区上年本级财政收入指标 10 分。按省级、市 （ 地区） 级和县 （市）三 级分类。省级为全省上年本级财政收入 500亿元（含）以下得 5分,每增加 10亿元 （四舍五入）加0.1 分,最高得分 10分;地市级为全市 （地区）上年本级财政收入 50 亿元（含）以下得5分,每增加1亿元（四舍五入）加0.1分,最高得分 10分;县市级 为全市（地区）上年本级财政收入 2亿元（含）以下得 5分, 每增加 1000万元（四舍 五入 ） 加 0.1 分 , 最高得分 10 分。（2）偿债率（当年偿还政府性债务本息额 /当年本级可支配财力 ）15 分。当 年偿还政府性债务本息额占当年本级可支配财力在 30%（含）以上得 5分,每降低 1 个百分点加 0.5 分 , 最高得分 15 分。（3）项目资金平衡能力 （ 当年财政补贴收入 / 当年项目全部现金收入 ）15 分。当年财政补贴收入占当年项目全部现金收入比率在50%（含）以下得 5 分,每提高1个百分点（四舍五入）加0.2 分,最高得15分。（4）项目实收资本 15 分。项目实收资本占项目总投资 20%（含） 以下得 5 分 , 每提高 1 个百分点加 0.2 分, 最高得 15 分。（5）债务率 （