财务人员考核指标.doc

财务人员考核指标（绩效考核）部门姓名职位担任现职时间加入公司时间考核年度领导素质考核分绩效考核分考核总分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述扣减法制度支持标准分自评上级评小组评会计核算账务处理根据经济业务性质正确使用会计科目每错误使用会计科目包括二级科目1个，扣05分账账相符总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符发现一处不符扣05分账证核对会计科目数据与原始凭证的数据必须相符每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符1个，扣1分账实相符指存货、资金、应收应付、资产要账实相符发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣05分账表相符财务报告与记账凭证的数据必须相符不相符的每处扣05分财务手续原始单据的财务审核审批手续必须齐全发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣05分财务报告报表报送在规定的日期内向报表使用者报送每月报表报送不及时的扣05分分析报送在规定的日期内向报表使用者报送每月分析报送不及时的扣减05分表表核对各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现1处，扣05分数据核对本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合每月报表数据与历史有关数据不相吻合的，每发现1处，扣05分分析透彻能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻，扣减05分资金调拨积极配合资金调拨和统筹管理资金库存超标准没有及时上交的，扣05分印章规范印章分离管理和正确使用印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣05分报表编制收集或整理银行对账单(存折复印)，并于月初编制银行存款(现金)余额调节表上报主办会计审核确认未能在规定的期间内编制或编制不准确的，扣05分；未编制取消得分资金盘点每月至少三次不定期盘点资金，确保账实无误盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次扣05分存货盘点按规定定期或不定期盘点仓库存货没有物资盘点记录，扣减1分存货堆放按品种类别等要求堆放整齐次序没有按照规定要求堆放的，每项扣05分存货确认会计与仓库每月进出存确认每月一个仓库没有确认的扣05分价格整理定期整理、分析、调查和反馈采购价格每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣05分问题分析结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告每笔不良资产没有处理报告的，扣05分费用审核把好财务审核关，确保财务手续齐全每财务手续不齐全或不反馈1笔，扣05分费用确认遵循费用确认原则费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分待摊费用按财务基本制度规定的标准摊销费用没有按规定摊销费用的，扣1分预提费用按财务基本制度规定的标准预提费用没有按规定预提费用的，扣1分计提折旧按财务基本制度规定的标准计提折旧没有按规定计提折旧的，扣1分报表报送在规定的日期内向报表使用者报送每月报表报送不及时，扣05分分析透彻能够对影响成本变化因素全面分析透彻每月对影响成本因素分析不全面不透彻，扣减05分存货盘点每月跟踪监督车间盘点在产品没有车间在产品盘点记录，扣减1分核算规范成本核算规范完整，数据准确未能真实核算成本的每个产品系列扣05分资产建账资产要建辅助明细账，确保账账相符、账实相符没有建资产辅助账或不完整的，每次扣05分跟踪管理每月与行政部对账确认和跟踪盘点每月没有与行政部对账确认，每次扣05分往来确认在规定的期限内通过有关人员知会、跟踪往来单位对账，同时要确保往来验收回单规范、齐全每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的，或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的，扣减05分问题分析对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的，扣05分收入确认遵循收入确认原则收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分预算收入实际收入较预算收入完成情况本辖区内销售收入完成预算收入的100%不扣分，完成预算收入的100%以下的按完成比率计算得分利润确认遵循利润确认原则私自调整利润账务的，扣1分预算收入实际利润较预算利润完成情况本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分人员流动不能因为人员流动而影响工作因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣05分重要岗位明确重要岗位始终确保有人负责重要岗位缺人或停止工作，每次扣1分档案管理会计账簿、报表、凭证、票据、验收回单、移交资料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全每月会计资料不规范或不齐全，扣减1分深入基层定期(规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况没有深入基层了解情况的每次扣05分单据开具能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据错误或不规范开具单据每张扣01分工作日志认真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志少做一天或弄虚作假的每次扣05分工作状态能够保证日常工作进入最佳状态日常工作失误每次扣05分，造成损失或不良影响的每次扣05分，没有主动扣分后发现的每次加扣1分工资核算负责核算或审核工资发放金额，确保数据准确发现一处不符的，扣05分纳税分析每月能够分析实际、预算和去年纳税情况，并提出税收筹划建议每月未能提供纳税分析扣05分，每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣05分统计报送负责向统计局报送相关报表未能及时完整准确报送的，每项每次扣05分票据管理统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理票据没有统一登记发放管理每次扣05分，未能确保票据供应每次扣1分工作汇报根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次扣05分制度建设依管理需要适时结合属地实际情况建立制度与规定没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的，每项扣05分制度推动向相关领导和部门推动和执行各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的，扣05分执行力度对制度执行情况进行管理、跟踪每错误执行制度或没有执行制度一次(一项)，扣1分合计80