岗位廉政风险点及防控措施登记表.doc

附件4岗位廉政风险点及防控措施登记表单位（盖章）：计划财务处单位（部门）负责人签字： 姓名王宏宇单位计划财务处职务处长主要工作职 权1、依据学校赋予的职能，具有部门管理和相关业务管理的职权；2、依据“一岗双责”的要求，具有在部门内部开展政治思想教育的职权；3、依据国家财经法规、上级和学校的相关制度，行使预算编制、资金支付、经费报销审核、税费缴纳和收费管理等职权。序号风险类别风险点风险表现风险等级防控措施自评审定1岗位职责风险1、公用经费报销审核1、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；2、记账凭证审核不严格，出现记账信息不准确，造成会计报表数据不准确风险。中中1、严格执行会计法、高等学校会计制度和高等学校财务制度；2、严格执行辽宁石油化工大学差旅费管理办法、辽宁石油化工大学公务接待费费管理办法等制度；3、严格执行学校预算，严禁超预算支出；4、加强各类经费支出的日常复核工作。2、科研经费报销审核1、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；2、记账凭证审核不严格，出现记账信息不准确，造成会计报表数据不准确风险。高高1、严格执行国家、科技部关于科研经费管理的有关规定；2、严格执行辽宁石油化工大学科研经费管理办法。3、资金支付1、对重大资金支付没有及时提出建议，导致学校资金链断裂的风险；2、资金拨付审批手续不全，资金支付划拨不及时，影响财政资金的效用。中中严格执行辽宁石油化工大学资金使用管理制度4、税费缴纳1、代扣个人所得税，未按税法纳税；2、未按个人所得税法规定对工资外收入扣税；3、营业税及其附加的计算和缴纳不及时、准确；4、增值税的计算、抵扣和缴纳不及时、准确。低低1、严格执行中华人民共和国个人所得税法，及时进行个人所得税的代扣代缴；2、对年终一次性奖金进行纳税筹划、合理避税，避免多发少得。3、严格执行中华人民共和国营业税法4、严格执行中华人民共和国增值税暂行条例5、预算管理1.预算编制不全面、不完整，对收入、支出预计不合理风险； 2.预算编制内容不够细化的风险；3.用款计划申报脱离实际，影响国库支付进度的风险；4.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。中中1、认真学习并严格执行中华人民共和国预算法，提高预算编制质量；2、严格执行学校预算，杜绝有预算不执行，无预算和超预算的情形；3、实施项目绩效考核。6、收费管理1、未严格按照国家、省、学校有关文件规定做到应收尽收；2、未严格执行“收支两条线”政策管理收入；3、收取现金不及时交存银行、不及时入账；中中1、认真执行辽宁石油化工大学学费、住宿费收缴管理办法；2、和关于进一步规范学校收费管理的暂行规定，做到应收尽收。2业务流程风险1、预算指标调整1、调整指标手续不完备，先调整后补办手续；2、补办审批手续不及时，或时间长不补办。低低严格审核预算经费指标单据。手续完备再办理，严格执行正常业务流程。2、基建工程款支付支付基建工程款手续不完备中中严格审核基建工程款支付手续，手续不完备不得付款。3、大修工程款支付支付大修工程款手续不完备中中严格审核大修工程款支付手续，手续不完备不得付款。3制度机制风险1、制度建设1、不能加强制度建设；2、不能及时发现制度本身存在的问题；3、发现问题后不能及时修改、完善和补充，造成制度本身缺乏时效性、没有约束力；4、在制度订立中缺乏科学态度，以致造成制度不科学、不严谨。中中1、根据工作需要，定期完善各项规章制度；2、逐步实现按制度办事的行为规范。2、廉政建设落实党风廉政责任制不够，廉洁自律要求不严高高提高思想认识，从严要求自己3、制度落实1、不按制度开展工作；2、不按制度规范自己的行为。高高认真贯彻执行有关规定4、监督检查对已订立的制度监督检查不够，可能导致制度不能得有到效落实。中中1、加强对规章制度执行情况的监督检查；2、追究违反规章制度的相关人员责任。4外部环境风险1、报销审核因人际关系导致不能报销却给予报销的风险中中1、坚持原则、实事求是、遵守规章制度；2、以身作则、严格自律，抵制外界干扰、抵制诱惑的能力。2、评标工作因人际关系导致评标过程中，存在主观分数不准确的风险中中1、实名评标；2、自觉接组织和群众的监督。