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工业项目融资计划书第一章 融资单位概况第一节 融资单位基本资料第一条 提供融资单位或研究单位基本资料，内容包括：融资单位的名称、设立方式、注册地点、注册资本、法定代表人、成立（工商注册）日期、办公地点、办公场地规模、员工总数、电话、传真、互联网网址、电子信箱以及有关事项负责人的姓名等。要求：融资单位的有关文件包括：营业执照、税务登记证、企业代码卡、贷款证、产权证、特许经营证、房屋产权证或租赁合同等文件。公司章程、发起人投资协议书、评估报告、验资报告、专利证书、产品介绍。上述材料要求复印件并加盖公章。第二节 发展历史第二条 融资单位应说明历史沿革及经历的改制与重组情况，包括其设立方式，发起人或股东出资情况，资产评估，验资和财产产权的变更情况等。如是无形资产出资或折股的，应详细说明无形资产的内容、出资或折股的方式和比例、评估的具体情况等。要求：提供历史变更的证明材料的复印件。第三节 职工情况第三条 请融资单位提供职工人数及其变化情况、专业结构、受教育程度、年龄分布等情况以及公司执行社会保险制度、劳动合同、保密制度等情况。要求：提供员工花名册、社会保险、劳动合同、保密制度等的复印件。第四节 股东情况第四条 提供工商部门出具的公司各股东的股权结构、出资方式、出资比例；说明公司股东历史变化情况；提供最近一次验资报告；如是自然人股东，应说明自然人股东的姓名及经历；如是法人股东，应说明：名称及其股权的构成情况；成立日期、主要业务、注册资本；上一年末总资产与净资产、主营业务收入、净利润、主要负债；管理层主要成员。有实质控制权的股东，还应提供其上一层股东的情况。第五节 对外投资情况第五条 融资单位控股的分公司、子公司和参股企业、联营企业，应用方框图列示其结构、权益情况，以及对融资单位财务状况和经营成果的影响。控股的分公司、子公司和参股企业、联营企业的基本情况、历史情况、股东情况、职工情况、财务状况、主要管理层情况、技术情况。要求：提供下列资料：（1） 对外投资企业的工商执照、税务登记证、企业代码卡、贷款证、产权证、特许经营证、房屋购买或租赁合同。（2） 工商部门出具的公司各股东的股权结构、出资方式、出资比例文件。（3） 最近一次验资报告。（4） 员工花名册。（5） 最近财务报表。（6） 管理层任命文件。第二章 管理和管理制度第一节 管理组织第六条 说明组织结构的设置状况是否完善、合理；组织机构的职责状况是否清晰、明确；组织机构内岗位是否明确、合理；组织机构的合作状况。要求：（1） 融资单位提供组织结构图，说明组织机构职责。（2） 融资单位提供各组织机构成立的决议、会议纪要。第二节 公司治理结构第七条 说明融资单位引进独立董事的情况，融资单位董事长、监事会主席情况，融资单位对股东权益保护情况。要求：（1） 融资单位提供独立董事的人数、名单、工作单位、职务、简历、及占董事总数的比重情况。（2） 融资单位提供独立董事发挥作用的有关制度。（3） 融资单位提供独立董事实际发挥作用的两个案例。（4） 融资单位提供现任法人代表、董事长、董事、监事会主席、监事的基本情况，包括姓名、年龄、工作单位、职务、学历、职称、简历、身份证复印件。（5） 融资单位提供上述人员的任命文件。（6） 融资单位提供上述人员在最近24个月内曾发生变动的经过及原因。（7） 融资单位说明融资单位的股东权利、义务，股东大会的职权、议事规则，关于小股东权益保护的规定及其实际执行情况等。（8） 融资单位提供公司章程、说明董事会、监事会的构成和议事规则，经营管理机构的组成、职权和议事规则、融资单位重大生产经营活动的决策程序与规则。（9） 利用外部决策咨询的情况。第三节 管理制度第八条 说明管理制度的建设及执行情况。要求：（1） 融资单位提供目前正在执行或具有效力的所有管理制度。（2） 提供有关经理层及中层人员开会会议纪要、质量责任事故和重大事件的内部通报、有关重大事项的档案。（3） 提供有关财务、人事、技术方面重大事件的过程和决策情况，证明是否按制度执行。第四节 管理团队基本情况第九条 说明主要人员包括融资单位总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员的姓名、性别、国籍、是否有在境外的永久居留权，年龄、学历、职称，曾经担任的重要职务及任期，主要工作简历及在融资单位的现任职务和兼任其他单位的职务；对于核心技术人员还应提供其主要成果及获得的奖项。要求：（1） 提供总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等高级管理人员，核心技术人员的身份证复印件。（2） 提供上述人员个人简历。（3） 提供毕业证书、职称证书等证明材料。第五节 待遇或激励机制情况第十条 说明待遇或激励机制情况。要求：（1） 提供各收入区间的职工人数，收入前十名员工名单，说明上述人员的年薪收入情况。融资单位对上述人员奖金津贴、其他物质鼓励政策和退休金计划，所享有的认股权情况等。（2） 融资单位的关联公司在上一个完整的会计年度支付给融资单位高级管理人员及核心技术人员的酬金及以实物方式给予利益的总额，以及目前仍然有效的安排，预计给予这些人士的酬金及物质待遇。（3） 执行董事和独立董事的酬金及其他报酬、福利政策。（4） 如融资单位实施认股权计划的，应当说明认股计划的主要内容、执行情况，已发放认股权的行权情况等。（5） 请融资单位全面描述除管理层外，针对公司其他员工的激励机制情况。第六节 关联关系第十一条 说明关联关系情况。要求：（1） 请融资单位说明融资单位董事、监事、高级管理人员、核心技术人员之间是否存在直系、配偶、三代以内旁系亲属关系。（2） 请融资单位提供上述人员在关联方单位及同行业其他法人单位担任职务的情况，或不在上述单位兼职的声明。（3） 请融资单位说明上述人员是否具有实质意义的特殊社会关系。第十二条 说明关联关系情况。要求：（1） 请融资单位说明董事、监事、高级管理人员、核心技术人员聘用合同中有关任职年限、任职特殊责任与义务、辞职规定、离职后持续义务等内容。并提供合同复印件。（2） 请融资单位提供对董事、监事、高级管理人员和核心技术人员诚信义务的限制性规定，并提供材料。（3） 请融资单位提供融资单位与上述人员签订的协议，如借款、担保协议等的情况。第七节 合作能力第十三条 说明管理团队合作能力情况。要求：（1） 融资单位提供管理团队各成员特长、为何合作、合作前彼此之间关系、互相了解程度等合作基础方面的说明。（2） 融资单位提供经理层分工的有关决议、重大事件处理办法的规定。第八节 决策能力第十四条 说明管理团队决策能力情况。要求：（1） 请融资单位描述决策机制和决策程序，经理层成员在决策过程中所起的作用，提供以往重大事件决策过程的会议纪要和有关报告。（2） 请融资单位提供认为最成功的和最失败的各两次决策的过程，以及由此产生的经验和教训。请融资单位提供一到两件曾经采纳的、来自于普通员工的建议方面的建议情况。请融资单位提供一到两件不被采纳的、来自于上级部门或股东方的建议情况。（3） 请融资单位提供一到两件经通过，但无法执行的决策。第九节 组织协调能力第十五条 说明管理团队组织协调能力情况。要求：（1） 请融资单位描述如何通过对权力和资源进行合理分配，调动下属积极性、创造性，充分发挥下属才能，树立责任感和事业心。（2） 请融资单位描述如何对人力资源和经济资源的有效、合理分配。（3） 请融资单位描述经理层如何关心职工生活，掌握员工思想动态，进行企业文化建设。（4） 请融资单位提供月、季、年的各部门考评报告，考察各部门及员工的工作态度与工作成绩。第十节 开拓创新能力第十六条 说明管理团队开拓创新能力情况。要求：请融资单位描述两到三件在技术创新、管理创新、市场创新方面的实例。第十一节 运作能力第十七条 说明管理团队运作能力情况。要求：（1） 请融资单位描述目前所采取的营销模式、历史上营销模式的变化情况、以及采取目前营销模式的原因。（2） 请融资单位比较与同行业竞争对手的营销模式之间的相同点和不同点，并分析优劣势。（3） 请融资单位说明，假设达到融资规模，在营销模式方面会采取怎样的策略和做法。（4） 请融资单位分析市场开拓方面的困难及原因。（5） 请融资单位描述市场开拓方面的制度、措施、效果。第十二节 财务控制能力第十八条 说明管理团队财务控制能力情况。要求：（1） 请融资单位说明具有财务及经济学的教育背景和财务工作经历的管理层人员情况。（2） 请融资单位说明公司是否享受财税优惠政策以及这些政策是如何取得的，并提供证明材料。（3） 请融资单位提供财务制度。（4） 请融资单位描述企业的资金来源渠道并说明哪些渠道最适合本企业，提供目前对资金的使用规定，说明规模扩张与财务控制的关系。（5） 请融资单位描述在扩张期采取的财务政策，在紧缩期采取的财务政策。第三章 市场和商业模式第一节 风险因素第十九条 市场风险。1. 受商业周期或产品生命周期影响的风险。2. 在市场竞争力、市场饱和或市场分割的风险。3. 过度依赖单一产品或市场的风险。4. 受国际市场影响等。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。第二十条 经营风险。1. 过度依赖某一重要原材料、自然资源或供货渠道的风险。2. 主营业务变更的风险。3. 主营业务单一的风险。4. 经营场所过度分散的风险。5. 所从事行业不景气的风险等。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。第二十一条 政策性风险。国家政策、法规变化的风险，包括由于税收及财政补贴政策、产业政策、行业管理政策，环保政策的限制或变化等可能导致的不利影响等。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。第二节 业务纪录第二十二条 主营产品。（1） 列表主要产品清单。（2） 全年销售收入。（3） 各种产品的销售额及在销售收入中所占的比例（填写附表1）。附表1 产品收入构成表产品名称销售金额（万元）占总收入的百分比（%）12345678第二十三条 主要产品或服务的研究开发简要历程。要求：（1） 提供过程中主要人员经历、获奖情况等。（2） 提供必要的资料并注明出处。第二十四条 主要产品和服务的质量控制情况。要求：（1） 质量控制标准。（2） 质量控制措施。（3） 是否出现过产品质量责任纠纷等。（4） 如在境外有产品销售或提供服务的，还应说明如发生质量责任纠纷可能带来的赔偿责任及数额。第二十五条 业务纪录。要求：（1） 提供近24个月盈利或亏损情况。（2） 提供在研究及发展新产品及新工艺方面所采取的措施。（3） 提供主要业务实质性进展情况。（4） 提供经历过的任何重大挫折。（5） 提供未来发展的潜力等。第二十六条 对外投资情况。要求：说明包括被投资企业前24个月的主营业务内容及收入、核心技术、主要资产、主要负责人等。第二十七条 合作情况。要求：（1） 说明与他人合作业务的合作方及合作条件。（2） 提供合营、联营合同事项或类似业务安排（若有）。（3） 提供相关的资料包括协议合同，盈利预测等，并予以说明。第二十八条 在境外地区经营情况。1. 融资单位在境外拥有资产，须详细说明该资产的金额、所在地、形成过程、对其的经营管理以及获利情况等。2. 如跨国经营的，应按国家或地区分类说明主要业务、产品收入额及所占比例。3. 提供相关的资料包括协议合同，盈利预测等，并予以说明。第二十九条 特许经营权（若有）情况。要求：（1） 说明对融资单位持续生产经营的影响。（2） 说明特许经营权的取得或租用的情况。（3） 说明特许经营权的期限、费用标准等。第三十条 产品的独特性。1. 技术的独特性、成本的独特性、功能的独特性。2. 主要产品或服务的性能、质量、服务水平。第三十一条 市场定位状况。1. 产品针对的直接用户的需求量、规模性和需求特性，以年度销售额为主要指标。2. 产品进入市场的策略（重点突破、成本优势、追求差异）。第三十二条 供应商情况。1. 前10大供应商及所占的采购百分比。2. 融资单位董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其关联方或持有融资单位5%以上股份的股东在上述供应商中所占权益。若无，亦应说明。3. 提供供应商详细的资料。第三十三条 消费群体。1. 描述明确的消费群体、消费者的主要特征、消费者的行为特点、潜在的消费群体。2. 前10大客户所占的营业额或销售百分比，填写附表2.3. 项目公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其关联方或持有发行人5%以上股份的股东在上述客户中所占权益。若无，亦应说明。4. 提供主要客户相关的资料包括协议合同，合同盈利情况等，并予以说明。附表2 主要客户销售情况一览表序号名称数量金额渗透程度客户素质评价12345678910注：渗透程度用本公司产品占客户同类产品采购的百分比表示。第三十四条 产品成本利润分析。1. 成本的构成。2. 利润空间、价格空间。3. 产品的季节性销售状况。4. 产品的生命周期。5. 提供相关的资料，并予以说明。第三节 行业情况第三十五条 所处行业国内外基本情况。1. 行业管理体制。2. 行业竞争状况。3. 投入和产出或平均利润率。4. 技术水平。5. 行业发展趋势等。6. 提供相关的资料，并予以说明。第三十六条 影响本行业发展的有利和不得因素。1. 产业政策。2. 产品特性。3. 技术替代。4. 消费趋向。5. 购买力与国际市场冲击等因素。6. 进入本行业的主要障碍等。7. 提供相关的资料，并予以说明。第三十七条 行业市场容量。指所在行业相关产品的年度销售量，以销售额作为主要指标。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。（3） 填写附表3。附表3 行业增长潜力情况一览表年T-2T-1TT+1T+2市场容量增长率行业平均毛利率第三十八条 行业增长潜力。指所在行业相关产品销售量的年增长率，以年增长率百分比作为主要指标。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。第三十九条 行业周期分析。指行业所处的发展阶段，以行业平均毛利率作为主要指标。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。第四十条 产业政策法规。1. 国家对行业的准入政策和扶持政策。2. 企业是否符合国家的产业政策，是否具备税收优惠及政府在土地和资金等方面的优惠。3. 融资单位是否是双高认证企业：如果是，其有效期限有多长。要求：提供相关的资料并注明出处。第四十一条 加入WTO后的影响。指在加入WTO后可能受到国外同行业公司加入竞争而产生的影响程度。要求：（1） 提供分析所依据的假设条件。（2） 提供相关的资料并注明出处。第四节 竞争情况第四十二条 竞争状况。1. 自身的竞争优势及劣势。2. 市场份额、市场份额变动的情况及市场份额变动的趋势。3. 同行业竞争情况等。4. 该产品整体的竞争势态和竞争秩序。5. 生产同类产品的企业有多少家，融资单位销售排行位置。要求：提供相关的资料并注明出处。第四十三条 主要竞争对手。1. 主要竞争对手的清单。2. 主要竞争对手的市场份额、市场策略和竞争优劣势。3. 与竞争对手比较，包括产品的服务、产品性能价格比、后续研发能力、成本比较等。要求：提供相关的资料并注明出处。第四十四条 市场进入壁垒。1. 政策壁垒。2. 规模经营壁垒。3. 技术壁垒。4. 营销网络和营销渠道壁垒。要求：提供相关的资料并注明出处。第四十五条 主要替代品。1. 具有替代功能的产品或技术的发展状况。2. 替代优势（成本、技术、功能）。3. 掌握替代产品（技术）的厂商的发展规划和发展策略。要求：提供相关的资料并注明出处。第四十六条 策略合作伙伴。1. 市场拓展和技术开发方面的合作伙伴及名单。2. 合作伙伴在业界的口碑。3. 合作伙伴所起到的实际作用。第五节 市场运作模式市场运作模式是指为实现企业目标而构建的营运模式，具体表现为企业核心竞争力。第四十七条 企业目标。1. 发展战略，整体经营目标及主营业务的经营目标。2. 产品开发计划。3. 人员扩充计划。4. 技术开发与创新计划。5. 市场开发与营销网络建设计划。6. 再融资计划。7. 收购兼并及对外扩充计划。8. 深化改革和组织结构调整的规划。9. 国际化经营的规划等。10. 融资单位实现上述业务目标的主要经营理念或商业模式。11. 融资单位上述业务发展计划与现有业务的关系。实现计划涉及与他人合作的，应对合作方及合作条件予以说明。12. 本次融资对实现上述业务目标的作用。13. 融资单位对其产品、服务或者业务进行发展趋势的预测。14. 所采取的审慎态度。要求：（1） 说明拟定上述计划所依据的假设条件。（2） 实施上述计划将面临的主要困难。第四十八条 盈利模式。1. 实现收入盈利的方式、特点。2. 该模式的可行性和可持续性。第四十九条 管理模式。1. 企业经营管理的制度化、规范化、科学化。2. 企业的进取心。3. 员工的凝聚力。4. 企业文化建设等。第五十条 营销模式。1. 产品销售所采取的方式，包括广告策略、价格策略、销售队伍的激励机制、销售渠道的建设、营销费用的合理支出等。2. 市场开发和拓展现况和规划。3. 服务方式。第五十一条 生产模式。指产品生产所采取的方式，包括OEM方式、核心部分总装、自己开发生产。原材料采购规模化情况。1. 关键的零部件采购的提供者及其关系。2. 和供应商的关系及讨价还价能力。3. 关键产品的质量控制情况。4. 是否达到ISO9000质量认证标准。5. 是否具备与销售能力相适应的生产能力。6. 是否具备降低生产成本的能力。7. 质量事故状况、产品维护率、维护费用占生产成本的比例、客户投诉率等。第四章 技术和研发第五十二条 核心技术的具体内容。描述核心技术的具体内容，说明项目是处于基础、中试、小批量生产还是大生产阶段，并提供有关文件、样品等证明材料。第五十三条 核心技术人员。描述关键技术人员名单、简历、业绩、获奖情况、拥有专利情况、劳动合同、保密协议、核心人员持有公司股份、期权、特殊福利待遇、工资总额、岗位等，并提供证明材料。描述技术入股情况并提供技术持有人和公司的技术入股的合作协议书等相应的证明材料。如核心技术人员是兼职，必须说明其在任职单位中的岗位、任职单位的主营业务及与本公司的关系。第五十四条 对核心技术人中的依赖性和保护措施。描述公司关键技术是否只掌握在极少数人手里，公司对这些核心技术人员采用哪些保护措施，如人身保险、劳动保护合同、同业竞争协议等，并提供证明材料。描述公司内接触核心技术的其他人员的劳动合同、保密协议，在公司技术发展过程中技术梯队的建设；并提供证明材料。第五十五条 技术的形成和来源。描述技术的形成过程并提供证明材料，如部分源程序、设计图纸、元器件清单、系统设计说明等材料。融资单位不得回避如下问题：1. 如技术是国外留学生带回的技术，必须提供其原单位或原导师的授权书并提供其联系方式。2. 如技术是国内研究成果，必须提供技术来源和知识产权协议，及技术来源单位的联系方法。3. 如技术是融资单位自主开发的技术，必须提供立项报告、可行性研究报告、鉴定报告等材料，同时描述目前掌握核心技术的人数及去向。4. 如专利或技术是购买获得，必须提供购买合同、专利许可证书、付款证明等证明材料。5. 融资单位必须提供无形资产所占融资单位总资产和净资产的比例，相应的财务报表、技术入股协议书等证明材料。第五十六条 行业发展动态。描述最近25年该技术及行业发展动态报告，同时提供核心技术的关键词，相关的最近几年的会议报告、学术论文、评价、综述等资料目录。第五十七条 竞争对手情况。描述同类技术或生产同类产品的公司和人员的名单及相应的情况，包括股东结构、客户情况、研发和市场策略等；特别描述是否有中国人在国际最前沿实验室工作、国内工作是否已和国际接轨、技术已达到产业化阶段。第五十八条 核心技术的保护情况。描述对核心技术的保护措施；并提供相应的技术专利文件、国内外相关技术的专利文件。如融资的技术专利已申请但尚未获得授权，必须提供专利申请书；如核心技术未申请专利，必须提供对核心技术的保护措施，包括与拥有核心技术人员的约束和激励机制、保密协议和劳动合同。第五十九条 技术的先进性。描述核心技术的先进特征及同类产品横向比较（包括技术、市场等）报告，并明确指出是否有正在研发或报批中更新换代产品；并提供证明材料（如降低生产成本、替代或更新换代产品、全新概念产品或新作用机制靶点等）。如果是医药类项目必须提供产品是否进入国家药物保护品种目录、是否进入主要经济大省的公费医疗报销目录、是否可以形成一线临床用药、同类药品临床用药背景资料等材料。第六十条 技术壁垒。描述核心技术壁垒的特征，如功能、环保、节能、成本等；描述掌握核心技术的复杂性，被摹仿、抄袭实现难易程度；并提供证明材料、国内外先进技术的参数及和本企业的比较报告，其中重点描述本核心技术或产品的性能价格比、质量可靠性和稳定性、环保和节能特定、功效比等参数。请融资单位提供研发设备清单、价值及总投入，技术形成过程中所花费的费用清单、投入的人力资源和时间、成本。第六十一条 技术的适用性。描述该产品的使用范围、使用方法、配套成本、售后服务及技术支持的成本等，并提供相关文件及该技术对用户投资的保护、行业标准的遵守、开放性等文件；请融资单位提供对产品的市场预测报告。第六十二条 技术的替代性。描述本技术或产品替代了哪些技术、可能被哪些技术所替代等近几年的技术发展及应用动态，融资单位应提供对替代技术的发展趋势和可替代程度方面的准备及措施的文件和方案，并提供证明材料。第六十三条 研发队伍。描述研发人员数量、学历、组成结构和具体研发人员的基本情况、工作简历、成果、奖励材料、工资表、劳动协议书；员工培训计划、培训费用报销明细、技术人员参加培训所获证书；并提供证明材料。如是医药类项目融资单位必须提供临床前、临床试验单位业务负责人简历，研发团队中是否包含有生产专家、销售专家、研发和报批专家。第六十四条 研发机构。描述研发机构所获得的批文、认证证书；研发机构的设备、场地、条件等清单。如果是医药类项目融资单位必须描述研发条件是否符合SDA有关法规，研发人员是否受过良好的GLP、GMP训练，实验机构通过国家认证，研发人员和机构是否在SDA有不良记录，实验记录是否符合SDA的管理规范。第六十五条 后续产品的储备和研发。描述技术储备以及发展状态，并提供最近几年立项报告、研发部门的全年工作计划等证明文件。第六十六条 技术合作伙伴。描述技术合作情况及合作伙伴情况，并提供证明材料，如技术协议及合作成果。第六十七条 研发队伍的稳定性。描述竞争对手研发的动态、本公司过去两年研发人员的流动情况、研发人员工资在整个公司的水平、与同行业研发人员工资水平的横向比较、研发经费占销售收入的比例、人力资源部门招聘计划和培训计划，并提供证明材料。第六十八条 技术经济效益性。描述本技术的目前应用毛利率、随市场发展的趋势变化分析及财务分析假设根据，并提供证明材料。描述技术的利润增长点、产生利润原因、成本利润比例，并提供证明材料。第六十九条 技术风险。描述是否存在以下情况：6. 技术不成熟。7. 技术市场化、产业化和经营规模化方面存在风险。8. 过度依赖核心技术人员、管理人员；过度依赖某一特定的知识产权、非专利技术。9. 项目公司核心技术依赖他人。10. 核心技术保护期较短或容易失密。11. 产品或技术存在被淘汰的风险。12. 新产品开发、试制方面存在风险等。如果是保健、卫生、医药行业项目，融资单位还必须完成以下项目：第七十条 项目是否符合国家法规。描述项目或产品是否符合国家法规，提供国家SDA审批和申报药证的资料，并明确是否属于特殊管理药物或用品（如戒毒、计生、精神类、OTC等）。第七十一条 社会可接受程度。明确说明技术或产品是否涉及基因技术、人类学、伦理道德问题，是否和中国传统观念相违背，在运作过程中是否有被认可的伦理委员会参与；还须说明该技术或产品是否已符合欧美日等有关地区或国家法规和条例，并提供相关材料。第七十二条 管理是否符合SDA的GAP、GMP、GSP等要求。描述是否通过GAP、GMP、GSP等各种认证；请融资单位承诺同意投资者在现场说明时，配合查看生产、实验记录文件等各种中试结果和报告文本。第七十三条 技术应用的可接受程度。描述产品的预计市场容量，适应症或应用方向是否为常见病、多发病或大病，使用是否符合日常工作或生活习惯，使用人群的分布、特征和生活习惯，同类产品是否已形成销售网络和习惯使用人群的市场预测报告；并提供必要的证明材料。第五章 财务部分第一节 财务基本资料第七十四条 融资单位所提供的财务信息，如未作特别说明，应是摘自会计师事务所审计的财务报告。财务报告被出具非标准无保留意见审计报告的，随附说明审计意见全文、相关事项的财务报表附注以及董事会、监事会对此的详细说明。第七十五条 随附本文的包括公司近三年的经审计的简要合并财务报表，以及前次审计后至今前一季度的未经审计的简要合并利润表（若有）。简要合并财务报表包括资产负债表与利润表。简要合并资产负债表项目包括流动资产总额、长期投资总额、固定资产总额、无形资产总额、递延资产总额、流动负债总额、长期负债总额、少数股东权益总额与股东权益总额等。简要合并利润表项目包括主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润、其他业务利润、销售费用、管理费用、财务费用、营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收支净额、利润总额与净利润等。第七十六条 描述主要固定资产，主要知识产权及非专利技术的种类、期末余额、确认计量及摊销方法；主要对外投资的初始投资额、期末余额及占净资产的比例、占被投资方的股权比例及权益核算方法；最近一期末的有形资产净值；研发费用的会计处理方法等。为支持此描述，随附以下文件：1. 库存货单。2. 应收账款明细，包含主要欠款客户名称、金额以及到期时间。3. 固定资产明细。4. 房产证正本、立项后评估师行出具的估值报告、主要设备购置发票及进口设备报关单。5. 无形资产形成说明书、原无形资产评估报告、摊销政策，立项后出具评估行的评估报告。6. 技术研发费用的组成及会计处理方法的说明书。7. 销售明细帐及增值税单。8. 对外负债的明细表及相关和约。9. 或有负债的明细及相关和约。第七十七条 说明无形资产的情况，对于单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估作为入账依据的，应说明评估事务所、评估计算方法及截止最近一期末评估计算方法中相应估值数据的实现情况，随附相关的估值报告。第七十八条 说明最近一期末的主要债项，包括主要的银行借款，对内部人员和关联企业的负债，主要合同承诺的金额、期限、成本，票据贴现、质押及担保等形成的或有负债情况。有逾期未偿还债务的，应当说明其金额、利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因、预计还款期等。第七十九条 最近24个月的经营业绩，包括生产经营的一般情况，销售收入总额和利润总额、变动趋势及原因，利润的主要来源，业务收入的主要构成，重大投资收益或非经常性损益，适用的所得税税率，享受的主要优惠政策（如税收优惠、财政补贴、政府采购项目等）及变化趋势、针对创业板公司业务特点的收入确认方法等。第八十条 最近24个月经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量的基本情况，说明现金流量大幅变动的原因。并请提供：1. 项目公司对当年的盈利做出的预测。2. 盈利预测的数据包括预测会计年度营业收入、利润总额、净利润等。3. 应详细说明所依据的假设、编制基准及其合理性、与盈利预测数据相关的背景资料等。4. 盈利预测数据如果包含了特定的优惠政策或非常规收支项目的，应特别说明。5. 未来3年的现金流量预测表。6. 未来3年的盈利。7. 预测依据。第二节 财务指标第八十一条 请融资单位根据合并财务报表数据计算下述财务指标：流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额知识产权与非专利技术占总资产比例=（知识产权+非专利技术）/总资产资产负债率=负债总额/资产总额每股净资产=净资产/期末股本总额研发费用占销售收入比例=研究发展费用/销售收入净资产收益率=净利润/期末净资产总额每股收益=净利润/期末股本总额按加权平均法计算的净资产收益率和每股收益。第三节 财务分析第八十二条 融资单位对自身做客观的财务分析，包括资产质量的优劣程度，资产负债结构、股权结构及现金流量的合理性，以及偿债能力的强弱等。还应围绕过去两年活跃业务记录、未来业务目标及盈利能力，说明公司主要财务优势及困难等，分析营业收入和盈利能力等的连续性、稳定性。未经审计财务执行反映的项目的财务状况、经营成果与前期相比，发生重大变化，对此应予以说明。第四节 股东出资情况第八十三条 提供公司股东及股本的基本情况：1. 以文字描述设立方式。2. 公司历史沿革及经历的改制与重组情况。3. 本次融资后的股权结构。4. 请公司提供股东名单，包括名称、股数、出资形式及出资时间。（1） 如果是现金出资，请出示验资证明及公司入账的银行回单。（2） 如果是技术出资，请出示专利证明书及技术估价书（如有）。（3） 如果是其他资产出资，请出示估价书、已办过户的物权证明（如房产证）及董事会关于资产入股的决议。5. 请公司提供董事名单及所代表的股东，注明是否在公司任职。6. 公司的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员直接或间接持有项目公司股份的，应按以下类别说明上述人员拥有项目公司股份的情况：（1） 个人持股即以董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的名义持有的股份，或由其授权或指示他人代其持有的股份。（2） 家属持股即董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的亲属持有的股份。（3） 公司持股即董事、监事、高级管理人员和核心技术人员通过其能够直接或间接控制的公司持有的股份。对以上权益应具体列出持有人名称，所持股份的获得方式，前两年内股份增减变动情况，前两年末持股数量与所占比例，本次融资后所占比例。7. 对于自然人股东，请书面描述自然人股东的姓名及经历。8. 对于法人股东，请文字描述：（1） 名称及其股权的构成情况。（2） 成立日期、主要业务、注册资本。（3） 上一年末总资产与净资产、主营业务收入、净利润、主要负债。（4） 管理层主要成员。9. 对于有实质控制权的股东，请提供其上一层股东的情况，包括：（1） 名称及其股权的构成情况。（2） 成立日期、主要业务、注册资本。（3） 上一年末总资产与净资产、主营业务收入、净利润、主要负债。（4） 管理层主要成员。10. 提供管理层名单，注明持股管理人员的持股量及出资方式。（1） 如果是现金出资，请出示验资证明及公司入账的银行回单。（2） 如果是技术出资，请出示专利证明书及技术估价书（如有）。（3） 如果是其他资产出资，请出示估价书、已办过户的物权证明（如房产证）及董事会关于资产入股的决议。（4） 如果是管理期权，请出示有关的董事会决议。第五节 对外投资情况第八十四条 用方框图形式说明融资单位权益投资情况。1. 各直接或间接控股的子公司及参股公司。2. 项目公司控股的分公司、子公司和参股企业、联营企业，应用方框图列示其结构和关系。3. 对公司财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司。4. 以表格形式提供权益投资项目名单，包括名称、股数、出资形式及出资时间。（1） 如果是现金出资，请出示验资证明及公司出账的银行回单。（2） 如果是技术出资，请出示专利证明书及技术估价书（如有）。（3） 如果是其他资产出资，请出示估价书、已办过户的物权证明（如房产证）及董事会关于资产入股的决议。5. 请公司提供投资项目董事的名单及所代表的股东，注明是否在被投资公司任职。6. 请以文字描述各直接或间接控股的子公司、参股公司及其下属公司的主要业务、基本财务状况、主要管理层以及其控股和参股单位等情况。7. 公司提供对外投资项目本身的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表及股东权益表）。第六节 项目融资方案第八十五条 以文字描述本次融资方案，包括但不限于以下内容：1. 预计本次融资资金的问题及其依据。2. 经董事会讨论并同意的可行性研究报告中对投资者做出投资决策有实质性影响的信息。3. 融资资金投入对经营及财务状况的影响，包括对净资产、净资产收益率、营业收入、资产结构及资本结构等的影响。4. 所筹资金尚不能满足规划中项目资金需求的，应详细说明其缺口部分的来源及落实情况。5. 所筹资金超过了规划中项目资金需求的，应说明追加投资的大体安排。第七节 募集资金的运用第八十六条 如属直接投资于固定资产项目，请公司以文字说明的形式提供以下内容，并随附相关的证明材料：1. 投资概算（由认可的事务所出具的概算书），预计投资规模，募集资金的具体用项及其依据，包括用于购置设备、土地使用权、技术以及补充流动资金等方面的具体支出。2. 各投资项目的轻重缓急。3. 所投资项目的技术含量，包括产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，主要技术人员，研究与开发，核心技术的取得方式，技术专有权的取得情况等。4. 主要原材料、辅助材料及燃料等的供应情况。5. 投资项目的市场分析，包括产品现有和潜在生产能力、投资项目的产量、价格及产销率、替代产品、产品出口或进口替代预计、产品销售方式及营销措施等。6. 投资项目可能存在的环保问题及采取的措施。7. 闲置资金（若存在）的利用计划，或资金缺口（若存在）的补充来源。8. 投资项目的地址，拟占用土地的面积、取得及处置方式（有关购地的合同）。9. 投资项目的效益分析，包括现金流、内部收益率、达产期、回收期和项目的市场生命周期等。10. 项目的组织与建设实施情况，项目的目前进展情况。第八十七条 对外投资、与他人合资进行固定资产项目投资，除相应提供上述具体内容外，还应提供以下几个方面的内容：1. 合资方的基本情况，包括法定名称、法定代表人、法定住址、注册资本、主要股东单位、主要业务、与发行人是否存在关联关系等。2. 投资规模、各方投资比例及收益分配的条款。3. 合资方的投资方式和资金来源。4. 合资协议中有关可能给融资单位造成损失及损失处理的条款，如融资单位不能按时投资，可能给项目公司造成的损失以及损失的补偿方式等。5. 以上各条均须提供文字说明并附以有关合资合作合同。第八十八条 对外股权投资组建企业法人或其他法人的，应提供以下内容：1. 拟组建企业法人或其他法人的基本情况，包括设立、注册资本、主要业务等。2. 投资规模、各方投资比例、对被投资企业生产经营施加影响的程度，如果是参股的，应说明不能实施有效控制所带来的参股风险。3. 法人的组织及管理情况。4. 合作方的基本情况及与融资单位是否存在关联关系。5. 合资协议中有关可能给项目公司造成损失及损失处理的条款，如融资单位若不能按时投资，可能给项目公司造成的损失以及损失的补偿方式等。6. 以上各条均须提供文字说明并附以有关合资合作合同、拟建企业的公司章程、政府批文。第八十九条 拟用于收购在建工程的，则应说明在建工程的已投资情况、投资资金来源、还需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间、收购价格的确定方式等。涉及关联交易的，还应说明股东大会的表决情况等。第九十条 融资后收购兼并其他法人股份或资产的，应文字说明以下内容：1. 收购股份或资产的内容。2. 所收购股份或资产的评估、定价等情况。3. 所收购股份或资产的评估报告和注册会计师审计报告。4. 收购兼并后参股、控股的比例及其控制能力。5. 收购关联企业股份或资产的，还必须详细说明所涉及的关联关系及关联交易、定价依据、决策过程等。第九十一条 拟用于购买或研究开发某项技术或专有权的，应说明其相关内容。拟用于投入人力资源的，应详细说明人力资源的购买或开发计划，以及对公司未来的影响。投入其他用途的，应说明具体的用途，以及对项目公司经营和财务的影响，包括对项目公司财务结构、盈利预测、净资产收益率、股东利益等的影响。文字说明之外，需随附以下文件：1. 提供拟签署的和约。2. 专利证书。第八节 融资方案及股利分配政策第九十二条 以文字和表格说明本次融资方案及股利分配政策，并提供相应的董事会决议，包括：1. 确定本次股权变更、融资考虑的主要因素、定价过程、定价方法与最终融资方案。2. 说明股权变更前后的股利政策，并说明有无变化。3. 设立以来历年股利分配政策和实际股利分派情况，说明历次分配是否符合有关法规规定。4. 本次募资完成前滚存利润分配或资产损失负担政策。5. 本次融资后第一个盈利年度派发股利计划，包括次数、时间或不准备派发股利的原因。第九节 财务风险第九十三条 请融资单位对下述风险提出分析报告：1. 对外投资收益不确定的风险。2. 资产流动性风险（请公司提供其对于近一年到期的债务的清偿计划）。3. 存在担保、质押等或有负债的风险（请公司提供有关或有负债的和约）。4. 债务不合理的风险（请公司提供对外负债明细表，含金额、期限、保证条件等）。5. 应收款项呆坏账的风险；难以持续融资的风险（请公司提供应收账明细，并对账龄进行分析，请公司提供应收账管理政策）。6. 对外控股、参股单位财务失控的风险等（请公司提供公司对外控股、参股单位财务控制的政策，以文字说明控制手段）。第十节 募集资金投向风险第九十四条 对下述风险提出分析报告。投资项目因市场、技术、环保、财务等因素导致的风险。特定收购兼并项目上的风险。股权投资及与他人合作的风险。项目组织实施的风险等。涉及外汇收支而引起的风险。第六章 法律及关联交易第一节 法律第九十五条 说明对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，包括：受理该诉讼或仲裁的法院或仲裁机构的名称，提起诉讼或仲裁的日期，诉讼或仲裁的当事人和代理人，提起诉讼或仲裁的原因，诉讼或仲裁请求，可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况。提供相应事项的文字说明书，随附法律文件副本并提供正本核实。第九十六条 说明持有公司20%以上（含20%）的主要股东、控股子公司、参股公司，董事、监事、高级管理人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项等。提供相应事项的文字说明书，随附法律文件副本并提供正本核实。第九十七条 说明董事、监事、其他高级管理人员和核心技术人员受到刑事起诉（若有）的情况。提供相应事项的文字说明书，随附法律文件副本并提供正本核实。第九十八条 就法律风险提供分析报告：1. 是否存在的法律诉讼和仲裁的风险。2. 国家政策、法规变化的风险，包括由于税收及财政补贴政策、产业政策、行业管理政策、环保政策的限制或变化等可能导致的不利影响等。第二节 关联交易和关联关系第九十九条 按时企业会计准则关联方关系及其交易的标准，以文字描述下列情况：1. 关联方有关情况。2. 核心技术人员关联方的有关情况。3. 公司与关联方存在的主要关联关系，包括与关联方在在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。4. 要描述的关联关系，关键是由公司董事判断其关系的实质，而不仅仅是法律形式。请公司在提供文字说明的同时提供：为避免关联产生风险而制定的公司政策的文本，以及签署的有关合约（如保密协议等）。第百条 文字说明公司的关联交易在营业收入或营业成本中的比例，关联交易产生的权益。请提供下述文件以供参考：关联交易的有关合约文本。与关联方的往来账的明细，并说明结算政策。第百一条 说明对企业的财务状况和经营成果有重大影响的关联交易。公司在会计期间内关联方累计购买量占其采购量5%且金额达到人民币100万元的，或向关联方销售收入占其总销售收入5%且金额达到人民币100万元以上的，均须详细说明该关联交易的名称、数量、单价、总金额、占同一业务的比例、定价政策及其决策依据，说明独立董事及监事会对关联交易公允性的意见。以文字描述并提供相应的合同上述交易的往来账册。第百二条 说明公司与各关联方签订的目前仍然有效的合同事项，并对这类协议或合同是否还会续签做出说明。文字描述并提供相应的合同文本。第百三条 公司融资资金投向与关联方合资的项目，或融资资金投入后与关联方发生交易的，应说明关联方及关联交易的有关情况。文字描述并提供相应的合同文本。第百四条 文字说明公司章程对关联交易决策权限与程序的规定，同时文字陈述下列事项（包括但不限于）：1. 已发生关联交易的决策过程是否与章程相符。2. 定价是否遵循了市场原则。3. 关联股东在审议时是否回避。4. 独立董事和监事会是否发表不同意见等。请融资单位提供公司章程作为参考。第百五条 描述融资单位为避免与主要股东间的同业竞争已采取及拟采取的措施。请提供有关的制度文本。