出纳岗工作流程样本

出纳岗工作流程模板目录程、销出售纳费LJ1岗用工作作流3-5流LJ1岗工程5-8三、管理费用LJ1岗工作流程.9-12四、固定资产LJ1岗工作流程.12-15五、材料审核LJ1岗工作流程.16-20六、成本核算L-L-l岗工作流程.20-24七、销售核算L-L-l岗工作流程24-26八、工资福利L-L-l岗工作流程26-31九、税务L-L-l岗工作流程.31-33十、内部审计L-L-l岗工作流程.34-38十一、主管L-L-l岗工作流程.39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款一一f检查 收据开具的金额正确、大小写致、有经手人签名一一f在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章f将收据第联（或发票联） 给交款人一f凭记账联登记现金流水账一一f登记票据传递登 记本一f将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）V理费用岗（其它应收款）T售核算岗（货款）P本核算岗（加工费、材料款）注: （ 1） 原则上只有收到现金才能开具收据, 在收到银行存款或 下账时需开具收据的, 核实收据上已写有”转账”字样 , 后加盖” 转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计 岗位。( 2) 随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具 收据,能够没有交款人签字。2、付现( 1) 费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致一一- 检查并督促领款人签名一一f据记账凭证金额付款一一f在原始 凭证上加盖”现金付讫”图章一一f登记现金流水账一一f将记 账凭证及时传主管岗复核( 2) 人工费、 福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款( 包括车间工资差额、 需 以现金形式发放的兑现、奖金等款项)一一f在支出证明单上加 盖”现金付讫”图章一一f登记现金流水账一一f登记票据传递 登记本一一f将支出证明单连同票据传递登记本传 工资福利岗签 收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金f安全妥善保管现金、准确支付现金f及时盘点现金f下午3: 30视库存现金余额送存银行注: ( 1) 下午下班后, 现金库存应在限额内。( 2) 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安 人员随从, 注意保密, 确保资金安全。4、管理现金日记账 , 做到日清月结 , 并及时与微机账核对余 额。(二) 银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票f核查和补填进账 单f上午上班时交主管岗背书f送交司机进账及取回单一一f整 理从银行拿回的回款单据一一f将第一联与回执粘贴在一起一一 f在微机中编制回款登记表并共享一f打印一f将回款登记表连 同回款单传销售会计（ 2） 其它项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票一一f填写进账单一一f 进账一一f回单一一f登记票据传递登记本一一f相关岗位（ 3） 贷款收到银行贷款上账回单一一f登记票据传递登记本一一f传 管理费用岗位2、银付（ 1） 日常性业务款项根据付款审批单（ 计划内费用经相关岗位审核,计划内 10万元 以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核） 审核调节表中无该 部门前期未报账款项一一f开具支票（汇票、电汇）f登记支 票使用登记本一一f将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无 存根的注明支票号及银行名称） f加盖”转账”图章 f登 记单据传递登记本一一f传相关岗位制证f材料核算岗（材料采购）f成本核算岗（外协加工、车间质保费用）f管理费用岗（管理部门用款）f销售费用岗（销售部门用款）f工资福利岗（工资兑现、福利）一一f及固定资产岗（GMP部门费用、 固定资产购建)注: ( 1) 开出的支票应填写完整, 禁止签发空白金额、 空白收 款单位的支票。( 2) 开出的支票 ( 汇票、 电汇) 收款单位名称应与合同、 发 票一致。( 3) 有前期未报账款项的个人及所在部门 , 一律不办理付款 业务。( 2) 打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票f填写进账单一一f连同工资盘交司机送南湖建行一一f登 记支票使用登记本一一f将支票存根粘贴到付款审批单上一一f 加盖”转账”图章一一f登记单据传递登记本一一f工资福利岗注: ( 1) 每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南 湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。( 2) 打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达 银行。( 3) 业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单( 经财务部长签字) 开具支票f填写进账单一一f交司机送银行倒进账一一f登记支票使用 登记本一一f将支票存根粘贴到付款审批单上一一f加盖”转 账”图章一一f登记单据传递登记本一一f工资福利岗( 4) 还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证一一f登记单据传 递登记本一一f传管理费用岗( 5) 交税 完稅收到稅务岗位传来的稅票(附付款审批单)一一f填写划款行银行账号及进单 进稅卡 凭稅务岗填写的付款审批一一f开具支票一一f填写进账单一一f交司机送银行进账一一f凭回单及支票存根登记支票使用登记本一一f传稅务岗位编制凭证 从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 f登记支票使用登记本一一f传稅务岗位编制凭证（ 6） 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表, 对调节表上 挂账及时进行清理和查询, 责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额, 随时掌握各银行 存款余额, 避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、 开户银行名称、银 行账号） 。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容, 做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金, 妥善保管现金及有价证券, 保证资金安全。4、坚持每天盘点现金, 及时核对现金日记账, 做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额, 禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确一一f审核并更正原始 凭证按规范粘贴和折叠f审核审批手续是否完备f审核部门费用支出进度（如超计划额度,可拒绝报销）一一f编制记账 凭证